RAINT 2025 - revisado 30-03-2026.pdf
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Sumário
1.

Apresentação ................................................................................................................................... 3

2.

Mensagem do Auditor Geral ........................................................................................................... 3

3.

Sobre a Auditoria Geral ................................................................................................................... 3

4.

Alocação da força de trabalho ......................................................................................................... 4

5.

Benefícios financeiros e não financeiros ....................................................................................... 16

6.

Fatos relevantes............................................................................................................................. 17

7.

Ações de capacitação realizadas pelos servidores ........................................................................ 17

8.

Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade ............................................................................. 20

9.

Considerações finais ...................................................................................................................... 20

3

1.
Apresentação
O presente relatório vem apresentar as informações sobre a execução do Plano Anual de Auditoria
Interna (Paint) do exercício de 2025 e a análise dos resultados decorrentes dos trabalhos de
auditoria interna executados pela Auditoria Geral (AG) da Universidade Federal de Alagoas (Ufal),
em cumprimento à Instrução Normativa CGU nº 5, de 27 de agosto de 2021, expedida pela
Controladoria-Geral da União (CGU).
Este Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna (Raint) reúne de forma sistemática e objetiva
todas as ações realizadas pela unidade de auditoria interna da Universidade Federal de Alagoas
(Ufal) durante o exercício de 2025.

2.
Mensagem do Auditor Geral
As ações executadas pela unidade de auditoria interna da Ufal ao longo de todo o ano de 2025
buscaram contribuir para o aperfeiçoamento das práticas de gestão pública e dos instrumentos de
controle de riscos inerentes ao desempenho dos procedimentos administrativos realizados pela
instituição, buscando atender e aprimorar a avaliação dos controles internos das unidades auditadas
a fim de identificar o nível de maturidade destes controles, acompanhar e avaliar os atos de gestão,
identificar pontos críticos de atividades operacionais das unidades supervisionadas, e monitorar a
implementação de medidas necessárias ao atendimento de recomendações e determinações
exaradas pelos órgãos de controle interno e externo, avaliando os devidos níveis de cumprimento.
Desta forma, a unidade de auditoria interna avança em sua missão institucional, contribuindo para o
aperfeiçoamento e aprimoramento das boas práticas de gestão pública.

3.
Sobre a Auditoria Geral
A unidade de auditoria interna da Universidade Federal de Alagoas é denominada de Auditoria Geral
e está vinculada ao Conselho Universitário (Consuni) da Ufal, em conformidade com às diretrizes das
normas internacionais de auditoria e ao que dispõe o Decreto federal nº 3.591/2000.
A Auditoria Geral está localizada no prédio da Reitoria situado no Campus A. C. Simões, em
Maceió/AL, com todos os seus membros lotados e exercendo suas atividades nesta localidade.
Em conformidade com os normativos vigentes, a unidade de auditoria interna da Ufal sujeita-se à
orientação normativa e supervisão técnica do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo
federal.
Ao término do ano de 2025 a Auditoria Geral da Ufal contava em sua estrutura administrativa com

4
sete membros, incluindo o Auditor Geral, cinco servidores executando atividades de auditoria
interna e uma servidora exercendo funções administrativas no setor.
A partir de 23/03/2026, portanto, poucos dias que antecederam a emissão deste Relatório, a
titularidade da Auditoria Geral passou a ser exercida por nova servidora, passando então a unidade
de auditoria interna da Ufal a contar com seis servidores executando atividades de auditoria, uma
servidora exercendo a chefia e uma servidora exercendo atos de secretaria da unidade.

4.
Alocação da força de trabalho
Em estrito cumprimento ao que consta disposto no inciso I do art. 11 da Instrução Normativa CGU nº
05/2021, apresentamos quadro demonstrativo da alocação efetiva da força de trabalho durante a
vigência do Paint 2025.
Tabela 1
Previsão e execução de homens-hora por atividade de auditoria

Homens-hora

Homens-hora

Previsto

Realizado

Serviços de Auditoria

8920

8920

Capacitação dos Auditores

280

446

Monitoramento das recomendações

120

80

Gestão e Melhoria da Qualidade

80

80

Gestão Interna da UAIG

100

100

Levantamento de informações para órgãos de controle interno

400

550

Reserva Técnica

60

0

Outros

120

120

Totais

10.080

10.296

Atividade

ou externo

Fonte: e-CGU e Planilha de execução do Paint 2025 da AG.

A. Sobre a execução dos serviços de auditoria previstos no Paint 2025
Em cumprimento ao que dispõe o inciso II do art. 11 da Instrução Normativa CGU nº 5/2021, esta
unidade de auditoria interna apresenta a posição sobre a execução dos serviços de auditoria
previstos no Paint 2025.
A Tabela 2 apresenta as ações de auditoria interna planejadas e executadas durante o exercício de
2025.

5

Tabela 2
Ações de auditoria concluídas e que estavam previstas no Paint em 2025
CÓD. AÇÃO

DESCRIÇÃO AÇÃO

STATUS

PROC. Nº

OS Nº

RELATÓRIO Nº

AG001/2025

Elaboração do Raint 2024

CONCLUÍDA

23065.003089/2025-73

001/2025

001/2025

AG002/2025

Elaboração do Paint 2026

CONCLUÍDA

23065.028374/2025-05

018/2025

013/2025

CONCLUÍDA

23065.003102/2025-94

002/2025

008/2025

CONCLUÍDA

23065.003106/2025-72

003/2025

012/2025

CONCLUÍDA

23065.003498/2025-89

004/2025

002/2025

CONCLUÍDA

23065.016040/2025-81

013/2025

007/2025

CONCLUÍDA

23065.003505/2025-33

005/2025

015/2025

CONCLUÍDA

23065.003509/2025-11

006/2025

003/2025

CONCLUÍDA

23065.010086/2025-96

007/2025

004/2025

CONCLUÍDA

23065.010092/2025-43

008/2025

011/2025

Análise e acompanhamento
AG003/2025

do processo de prestação de
contas de 2024 e do Relatório
de Gestão

Atendimento,
AG004/2025

acompanhamento e
viabilização das demandas do
TCU

Atendimento,
AG005/2025

acompanhamento e
viabilização das demandas da
CGU
Monitoramento do

AG006/2025

atendimento das
recomendações da Auditoria
Geral
Implantação e análise do

AG007/2025

PGMQ das ações da unidade
de auditoria interna
Gestão Interna da Auditoria

AG008/2025

Geral

6

AG009/2025

AG010/2025

Obras e serviços de
engenharia

Gestão de Pessoas

CONCLUÍDA

23065.010101/2025-04

009/2025

009/2025

CONCLUÍDA

23065.010163/2025-16

010/2025

006/2025

AG011/2025

Aumento de formandos

CONCLUÍDA

23065.010339/2025-21

011/2025

005/2025

AG012/2025

Política de Governança

CONCLUÍDA

23065.028202/2025-23

016/2025

017/2025

CONCLUÍDA

23065.028192/2025-26

014/2025

014/2025

CONCLUÍDA

23065.028196/2025-12

015/2025

016/2025

CONCLUÍDA

23065.028217/2025-91

017/2025

CONCLUÍDA

23065.010345/2025-89

012/2025

010/2025

Não iniciada

-

-

-

AG013/2025

AG014/2025

AG015/2025

AG016/2025

AG017/2025

Monitoramento de execução
do PDI

Riscos cursos de pós
graduação

Oferta Acadêmica

Capacitação da equipe técnica
da Auditoria Geral

Reserva Técnica

018/2025
019/2025

Fonte: Planilha de execução do Paint 2025 da AG.

Todos os relatórios de auditoria das ações planejadas no Paint 2025 e que tiveram sua execução
concluída

encontram-se

publicados

no

sítio

eletrônico

da

instituição,

no

endereço

https://ufal.br/transparencia/relatorios/auditoria/relatorios.
Todos os serviços de auditoria previstos no Paint 2025 foram executados e finalizados, inexistindo
qualquer atividade de auditoria que tenha sido planejada no Plano Anual de Auditoria Interna para o
exercício de 2025 que não tenha sido concluída.

7
Na Tabela 3 a seguir apresentamos as principais contribuições dos serviços executados de auditoria
interna quanto aos objetos auditados.
Tabela 3
Conclusões das atividades de auditoria previstas no Paint 2025 e que foram executadas
CÓD. AÇÃO

DESCRIÇÃO AÇÃO

CONCLUSÕES E CONTRIBUIÇÕES
No que se refere à atividade de auditoria de confecção do Relatório Anual de
Atividades de Auditoria do exercício de 2024, esta unidade de auditoria
interna atuou no sentido de promover o regular e adequado atendimento da

AG001/2025

Elaboração do Raint 2024

demanda, concluindo pelo cumprimento do que determina a legislação
federal quanto à elaboração e comunicação do Relatório Anual de Atividades
de Auditoria Interna, atendendo ao prazo legal fixado na legislação de
regência.
No que se refere à atividade de auditoria de confecção da proposta do Plano

AG002/2025

Elaboração do Paint 2026

de Atividades de Auditoria Interna do exercício de 2025, esta unidade de
auditoria interna atuou no sentido de promover o regular e tempestivo
atendimento da demanda.
No que se refere à atividade de auditoria de Prestação de Contas do exercício

Análise e acompanhamento do de 2024, especificamente quanto às informações de competência da
AG003/2025 processo de prestação de contas Auditoria Geral da Ufal, esta unidade de auditoria interna atuou no sentido
de 2024 e do Relatório de Gestão de promover o regular e tempestivo atendimento das informações
solicitadas.

8
Tendo por referência a análise e monitoramento das deliberações pendentes
de providências pela UFAL registradas em decisões proferidas pelo Tribunal
de Contas da União e ainda pendentes de implementação pela universidade,
a atividade de auditoria realizada concluiu que há a necessidade da Ufal
envidar maiores esforços para dar cumprimento às deliberações exaradas nos
acórdãos do TCU, buscando sanar as pendências.
Ressalta-se que as determinações emanadas pelo órgão de controle externo
têm caráter vinculante e imperativo, deriva do ordenamento jurídico e tem
por fundamento de validade o arcabouço legal, regulamentar e
jurisprudencial pátrios, de modo que o seu cumprimento não está sujeito à
esfera da discricionariedade de seu destinatário. Sendo assim, o eventual
descumprimento das determinações desta Corte de Contas resultará em
penalidades e/ou restrições impostas a essa Universidade Federal de Alagoas,
Atendimento, acompanhamento por estar assim se sujeitando a reprimendas do TCU, conforme art. 71, IX, da
AG004/2025 e viabilização das demandas do CF/1988 e art. 1º, inciso XXI e art. 250 do Regimento Interno do Tribunal de
TCU

Contas da União.
No que se refere à atividade de auditoria de viabilização das demandas do
TCU, especificamente quanto à fiscalização e acompanhamento da
implantação do Sistema Gestão Presente, esta Auditoria Geral atuou no
sentido de promover o apoio para as averiguações necessárias, sem
necessidade, contudo, de maiores providências haja vista a ausência de
requisições/solicitações por parte do Tribunal.
No que se refere à atividade de auditoria de viabilização das demandas do
TCU, especificamente aos ofícios e comunicados encaminhados pelo TCU à
Ufal no ano de 2025 via sistema Conecta TCU, esta Auditoria Geral atuou no
sentido de promover o regular e tempestivo atendimento das informações
solicitadas, atuando junto às unidades auditadas da Ufal, assessorando-as no
cumprimento de suas atribuições.

9

Do total de 527 recomendações objeto da presente ação, constatou-se que
apenas 115

recomendações

(21,82% do

total monitorado) foram

devidamente respondidas e inseridas no sistema e- CGU. Por sua vez, 18
recomendações (3,51%), embora tenham apresentado manifestação por
parte das unidades responsáveis, não atenderam aos requisitos mínimos
estabelecidos nas solicitações de auditoria, uma vez que não contemplaram
informações acerca do cumprimento das recomendações ou a apresentação
de planos de providências, impossibilitando, assim, seu adequado registro no
sistema e-CGU.
Verificou-se ainda que 395 recomendações (74,95% do total) não
apresentaram qualquer resposta, permanecendo pendentes de manifestação
no sistema e-CGU.
Atendimento, acompanhamento Ressalta-se que parcela significativa das recomendações monitoradas foi
AG005/2025 e viabilização das demandas da direcionada ao Departamento de Administração de Pessoal (DAP), unidade
CGU

que historicamente concentra elevado volume de processos administrativos,
em especial aqueles relacionados à gestão de pessoas, tais como
aposentadorias, pensões, progressões, benefícios e demais demandas legais e
normativas. Nesse contexto, esta Auditoria Interna reconhece as limitações
operacionais enfrentadas pelo referido Departamento, decorrentes do alto
volume de trabalho e da complexidade dos procedimentos sob sua
responsabilidade. Todavia, ainda que se reconheçam tais dificuldades, a
ausência de manifestações compromete o adequado acompanhamento das
recomendações de auditoria e fragiliza o ciclo de monitoramento dessas
demandas, impactando negativamente a efetividade dos controles internos, a
governança e a transparência da gestão.
Diante do exposto, conclui-se pela necessidade de fortalecimento dos
mecanismos internos de acompanhamento das recomendações, bem como
pela adoção de medidas que possibilitem maior articulação entre a auditoria
interna e as unidades responsáveis, especialmente aquelas com maior carga
operacional, de modo a viabilizar o atendimento das recomendações
emitidas, buscando sanar as pendências encontradas.

10
No tocante ao monitoramento das recomendações expedidas pela Auditoria
Geral e que se encontram pendentes, foi constatado insuficiência no
atendimento pelas unidades auditadas que prestaram as informações para
análise do objeto da presente ação; necessitando-se, porém, envidar esforços
Monitoramento do atendimento para a implementação integral do conjunto de recomendações de auditoria.
AG006/2025 das recomendações da Auditoria
Geral

Deve-se destacar a ausência de informações, por parte de algumas unidades
auditadas. Salientamos que as recomendações pendentes de atendimento
serão objeto de monitoramento no segundo semestre, conforme Paint 2025,
visando o total saneamento e dar cumprimento às determinações legais às
quais a Ufal, enquanto ente público, está submetida.
No que se refere à ação de implantação e análise do PGMQ das ações da
unidade de auditoria interna considera-se que a unidade de auditoria já tem
diversos procedimentos executados e vários outros implantados, como
resultado da prática diária de suas atividades. No entanto, há de aperfeiçoar

Implantação e análise do PGMQ
AG007/2025

das ações da unidade da
auditoria interna

suas condutas e qualificar a equipe técnica continuamente para melhoria
contínua de suas atividades e aumento da qualidade da prestação de
serviços. O Plano de Ação elaborado, em consonância com a metodologia IACM, servirá de instrumento orientador para a execução do PGMQ e colherá,
possivelmente, muitas sugestões de melhoria para a Auditoria Geral e,
consequentemente, para a Ufal. Apesar da recente implantação do PGMQ e
regulação da PDC, conclui-se pela regular e satisfatória execução da atividade
de auditoria.
No que se refere à atividade de gestão interna da Auditoria Geral essa
unidade atuou no sentido de promover o regular e tempestivo andamento de

AG008/2025

Gestão interna da Auditoria

suas atividades de auditoria planejadas para serem executadas no ano de

Geral

2025, além do que praticou atos de gestão consistentes no apoio a outras
unidades administrativas e acadêmicas da instituição, concluindo-se pela
regular e satisfatória execução da atividade de auditoria.

11
No que diz respeito à atividade de auditoria aqui realizada, verifica-se que a
Universidade Federal de Alagoas, apresenta um quadro de três obras
paralisadas, que requer medidas pontuais visando sanar a situação
encontrada. A obra da Subestação e Construção da linha de Transmissão,
destaca-se como um ponto crítico, pois há risco de perda e danos ao erário,
caso não seja viabilizada uma solução para a atual situação da obra. Quanto
às obras de reforma do Auditório Guedes de Miranda e do Centro de
Engenharia de Energias Renováveis, considerando-se o nível de execução das
atividades realizadas, constata-se a necessidade de medidas para a conclusão
das obras. No que se refere a análise dos contratos de manutenção predial,
AG009/2025 Obras e serviços de engenharia destaca-se a relevância no aprimoramento do Plano de Manutenção Predial
Preventiva, que define os sistemas e componentes das edificações que
devem ser periodicamente verificados, bem como a periodicidade das ações
preventivas, os responsáveis e os procedimentos operacionais envolvidos, e
que atualmente, está em fase de adequação e adaptação, visando
compatibilizá-lo com as demandas específicas, recursos disponíveis e
condições de trabalho das unidades da Ufal, tanto no Campus A. C. Simões
quanto no Campus Sertão. Visando assegurar que as rotinas de manutenção
preventiva sejam plenamente integradas à execução contratual das empresas
contratadas neste serviço de terceirização, conforme as particularidades
locais.
No que se refere à Ação de Gestão de Pessoas tem-se que há necessidade de
ajustes quanto aos procedimentos adotados para melhoria da prestação de
AG010/2025

Gestão de Pessoas

serviços e fiel cumprimento aos ditames legais. Além disso, essa ação foi
PARCIALMENTE executada, visto que a restrição de escopo devido ao não
atendimento de envio de documentação impossibilitou a sua completude de
execução.

12
No que diz respeito à ação de auditoria de avaliação dos atos de gestão
institucional para atingimento do objetivo de ampliar o número de
formandos anuais em relação aos ingressantes, em estrito cumprimento ao
Plano Anual de Auditoria Interna (Paint) 2025, vale salientar que,
principalmente entre os anos de 2020, 2021 e 2022, os resultados sofreram
reflexos decorrentes dos difíceis desafios enfrentados pela Universidade
Federal de Alagoas em decorrência da pandemia que afetou o mundo,
havendo sérios problemas com a suspensão das atividades acadêmicas
presenciais, e posteriormente, sua adequação no modelo à distância e
alterações nos calendários acadêmicos.
Apesar de todos os impactos e problemas decorrentes da pandemia da Covid19, os resultados consolidados pela Ufal, especificamente em 2023 e 2024.1
apresentam elevação, o que demonstra que a Universidade segue buscando
uma melhora na eficácia para o alcance da meta “aumentar o número de
AG011/2025

Aumento de formandos

formandos em relação aos ingressantes”.
Todavia, diante dos fatos constatados neste relatório, principalmente no que
tange o item 02 das constatações, conclui-se que as medidas tomadas nos
cursos que ficaram com TSG aquém da média alcançada pela universidade
ainda não são eficazes para combater as principais causas de retenção e/ou
evasão dos discentes.
Diante do que foi apresentado, salienta-se a necessidade da utilização de
estratégias de boas práticas, revisão e manutenção dos Projetos Pedagógicos
dos Cursos sempre atualizados, aperfeiçoamento constante de suas políticas
institucionais em prol da qualidade, buscando, com ações contínuas, a
permanência e conclusão estudantil nos seus cursos de graduação. Deste
feito, consequentemente, haverá um crescente no número de diplomados
em relação ao número de ingressantes, atingindo assim, o objetivo previsto
no Plano de Desenvolvimento Institucional.

13
No que diz respeito à atividade de auditoria realizada, verifica-se que a
política governança da Universidade Federal de Alagoas tem apresentado
importantes aprimoramentos em sua estruturação, a exemplo das ações de
aprovação e implantação do Programa de Integridade, e dos dois primeiros
planos de integridade que foram elaborados. Destaca-se também,
importantes avanços que foram registrados no Plano de Integridade (20232025), com impactos positivos para a instituição e que estão alinhados a
padrões recomendados pela OCDE (Organização para a Cooperação e
Desenvolvimento Econômico), TCU e CGU.
Não obstante os avanços identificados, a auditoria constatou fragilidades
AG012/2025 Política de Governança da Ufal

relacionadas à consolidação do plano de ação, ao monitoramento sistemático
da execução, à gestão de riscos dos controles internos e à disseminação da
cultura de integridade por meio de ações de capacitação e treinamento,
demandando assim, maior direcionamento estratégico e acompanhamento
pelas instâncias superiores de governança. Ressalta-se que as fragilidades
apontadas não decorrem da inexistência de estruturas ou instrumentos de
integridade, mas da necessidade de fortalecimento do papel da alta
administração na priorização, no monitoramento e na avaliação dos
resultados do Plano de Integridade, de modo a assegurar sua efetividade e
sustentabilidade no médio e longo prazo, para que a Ufal continue seu
processo contínuo de aperfeiçoamento de seus instrumentos de governança
pública, visando alcançar níveis cada vez mais elevados, visando contribuir
para o adequado funcionamento e consolidação da ação de governança.

14
No que se refere à ação de Avaliação do atingimento de objetivo
institucional: Realizar o monitoramento, controle e revisão do PDI da Ufal, os
trabalhos evidenciaram que a Universidade desenvolveu ações relevantes
voltadas à execução do PDI, todavia, também foram identificadas fragilidades
nos mecanismos de monitoramento, acompanhamento, consolidação das
informações e transparência dos resultados, especialmente relacionadas à
ausência de sistema institucional plenamente funcional, à inexistência de
padronização no registro do status das metas e à limitação da divulgação
pública sistematizada do acompanhamento do PDI.
Por outro lado, a análise do processo de elaboração do novo PDI 2025–2032
revelou avanços significativos em relação ao ciclo anterior. Destacam-se,
como boas práticas, a definição prévia de cronograma e metodologia, a
AG013/2025

Monitoramento de execução do
PDI

formalização de comissões temáticas, a ampla participação da comunidade
acadêmica e a utilização de canais institucionais específicos para divulgação
das informações, o que evidencia evolução nas práticas de governança
institucional.
Vale salientar a importância de a Universidade emanar esforços, visando
manter uma estrutura organizacional sólida e comprometida com o
cumprimento do PDI em vigência e para isso, é necessária a adoção de
medidas efetivas de controle e acompanhamento.
O trabalho de monitoramento continuará a ser executado pela unidade de
auditoria interna até que ocorra o efetivo cumprimento de cada
recomendação registrada neste relatório de auditoria. As recomendações
serão monitoradas no semestre posterior, visando sanar as pendências e dar
cumprimento às determinações legais às quais a Ufal, como ente público,
está submetida.
No tocante aos riscos dos cursos de pós-graduação lato sensu e stricto sensu,
ofertados pela Ufal, foi constatado que os atos de gestão estão sendo
cumpridos de forma satisfatória e baseados na legislação que rege a
universidade, as instituições federais de ensino superior, o MEC e a CAPES.
No entanto, existem deficiências apontadas pela Propep relativas à estrutura
e quantitativo de servidores que necessitam ser diagnosticadas para fins de
aperfeiçoamento dos serviços prestados pelas unidades acadêmicas. Assim,

AG014/2025 Riscos cursos de pós-graduação

recomenda-se a essa Pró-reitoria que envide esforços junto à gestão superior
para fins de solucionar os riscos apontados e aprimorar as atividades
acadêmicas dos cursos de pós-graduação da Ufal e implementar melhorias.
Cabe destacar que a Universidade Federal de Alagoas prima pela excelência
na prestação de serviços como instituição federal voltada ao ensino, pesquisa
e extensão superior. Logo - visando atender à comunidade acadêmica, aos
servidores e à sociedade - é necessário emanar esforços para sanar as
deficiências e melhorar a prestação de serviços.

15
No que diz respeito às constatações que foram identificadas, ressaltamos a
importância de serem observadas as respectivas recomendações pertinentes
a cada unidade que foi avaliada. Tal procedimento visa contribuir para o
adequado funcionamento das ações de Auditoria Interna da Ufal.
AG015/2025

Oferta Acadêmica

Desta feita, em atendimento a Portaria nº 022/2025/AG/UFAL, que foi
prorrogada pela Portaria 028/2025/AG/UFAL, a equipe técnica desta unidade
de auditoria interna vem considerar que a presente atividade de “Avaliação
da Oferta Acadêmica e distribuição de Carga Horária ” foi devidamente
concluída.
No que se refere à ação de auditoria consistente na capacitação dos
servidores da Auditoria Geral essa unidade atuou no sentido de promover a

AG016/2025

Capacitação da equipe técnica da regular execução de cursos com a participação de seus servidores durante o
Auditoria Geral

ano de 2025, tendo ocorrido a participação da equipe técnica de auditoria em
cursos que totalizam horas superiores àquele total previsto no Paint 2025,
concluindo-se pela regular e satisfatória execução da atividade de auditoria.

Fonte: Planilha de execução do Paint 2025 da AG e relatórios de auditoria expedidos pela AG em 2025 disponíveis no
endereço eletrônico https://ufal.br/transparencia/relatorios/auditoria/relatorios

B. Monitoramento do atendimento das deliberações dos órgãos de controle
O procedimento de monitoramento da implementação das recomendações da CGU e da Auditoria
Geral é realizado utilizando-se o sistema e-CGU (antigo e-Aud) da Controladoria-Geral da União,
além de planilhas de uso interno da unidade de auditoria interna.
No caso do monitoramento das deliberações do TCU, o procedimento de monitoramento da
implementação das deliberações daquele Tribunal é realizado utilizando-se planilha eletrônica
contendo base de dados com todas as determinações/recomendações/ciência e o histórico de
providências adotadas pelos setores internos da instituição ao longo do ano.
C. Monitoramento das recomendações da Auditoria Geral
Ao longo do exercício de 2025 a Auditoria Geral realizou atividade de monitoramento para averiguar
a implementação das recomendações expedidas em seus relatórios de auditoria.
De acordo com os dados apurados, e apresentados na tabela abaixo, foram monitoradas
recomendações expedidas em razão dos relatórios de auditoria emitidos em 2025 e em exercícios
anteriores.
Tabela 5
Total de recomendações monitoradas e implementadas em
2025
Recomendações monitoradas
61

Recomendações
implementadas
8

Fonte: Planilha de monitoramento das recomendações da AG em 2025.

16
D. Monitoramento das deliberações do Tribunal de Contas da União
No decorrer do ano de 2025, a unidade de auditoria interna da Ufal realizou atividade de
monitoramento das deliberações expedidas pelo Tribunal de Contas da União. Foram objeto de
monitoramento as determinações e recomendações expedidas em 2025 e em exercícios anteriores e
que estavam pendentes de implementação pelos setores internos da universidade.
Na Tabela a seguir são apresentados os dados relativos às informações do quantitativo de
deliberações expedidas pelo TCU e que foram monitoradas pela Auditoria Geral, com o quantitativo
de deliberações cujas evidências de implementação foram apresentadas pelos setores internos da
Ufal.
Tabela 6
Deliberações do TCU monitoradas em 2025
Órgão de controle

Em monitoramento

Atendidas

% Atendimento

Tribunal de Contas da União

42

11

26,19%

Fonte: Arquivo AUDITORIA GERAL - Formulário de Informações para Elaboração do Relatório de Gestão 2025
em elaboração.doc elaborado pela Auditoria Geral.

E. Monitoramento das recomendações da Controladoria-Geral da União
Em conformidade com os levantamentos realizados e apurados quanto ao acompanhamento e
monitoramento das recomendações expedidas pela Controladoria-Geral da União monitoradas em
2025, a instituição implementou recomendações objeto do monitoramento realizado.
A Tabela 7 demonstra o quantitativo de recomendações atendidas e em monitoramento:
Tabela 7
Recomendações da CGU monitoradas em 2025
Órgão de controle

Monitoradas

Implementadas

% Implementadas

Controladoria-Geral da União

527

71

13,47%

Fonte: Arquivo AUDITORIA GERAL - Formulário de Informações para Elaboração do Relatório de Gestão 2025
em elaboração.doc elaborado pela Auditoria Geral.

5.
Benefícios financeiros e não financeiros
Em cumprimento ao que estabelece o inciso IV do art. 11 da Instrução Normativa CGU nº 5/2021,
apresentamos o quadro demonstrativo do valor dos benefícios financeiros e do quantitativo dos
benefícios não financeiros auferidos em decorrência da atuação da UAIG ao longo do exercício,
conforme as disposições da Instrução Normativa CGU nº 10/2020.
De acordo com a IN CGU nº 10/2020, o “Benefício Financeiro” é aquele que possa ser representado
monetariamente e demonstrado por documentos comprobatórios, preferencialmente fornecidos

17
pelo gestor, inclusive decorrentes de recuperação de prejuízos. Os “Benefícios Não Financeiros”, por
sua vez, são aqueles que embora não sejam passíveis de representação monetária, demonstram um
impacto positivo na gestão de forma estruturante, tal como melhoria gerencial, melhoria nos
controles internos e aprimoramento de normativos e processos, devendo sempre que possível ser
quantificado em alguma unidade que não a monetária.
Tabela 8
Benefício financeiros e não-financeiros em 2025
CONSOLIDAÇÃO DE BENEFÍCIOS RELATIVA AO EXERCÍCIO DE 2025
Unidade de Controle Interno (cód. UG):

153037

BENEFÍCIOS FINANCEIROS:
Valor de Gastos Indevidos Evitados:

R$

-

Valores Recuperados:

R$

-

Valor Total de Benefícios Financeiros:

R$

-

BENEFÍCIOS NÃO FINANCEIROS:
Quantidade de benefícios relacionados à dimensão Missão, Visão e/ou Resultado e com
repercussão Transversal:
Quantidade de benefícios relacionados à dimensão Missão, Visão e/ou Resultado e com
repercussão Estratégica:
Quantidade de benefícios relacionados à dimensão Missão, Visão e/ou Resultado e com
repercussão Tático/Operacional:
Quantidade de benefícios relacionados à dimensão Pessoas, Infraestrutura e/ou Processos
Internos e com repercussão Transversal:
Quantidade de benefícios relacionados à dimensão Pessoas, Infraestrutura e/ou Processos
Internos e com repercussão Estratégica:
Quantidade de benefícios relacionados à dimensão Pessoas, Infraestrutura e/ou Processos
Internos e com repercussão Tático/Operacional:
Quantidade Total de Benefícios Não Financeiros:

0
0
1
0
0
7
8

Fonte: Planilha eletrônica 2025 - CONTABILIZACAO DE BENEFICIOS.

6.
Fatos relevantes
No transcorrer do ano de 2025 como único o fato relevante que impactou a execução dos serviços
de auditoria durante o exercício foi a ocorrência de afastamentos ao trabalho de servidor, por
motivo de doença. Ressalta-se que, embora tenha ocorrido o referido fato, a Auditoria Geral
executou a integralidade das atividades de auditoria planejadas no Paint 2025, ocorrendo, no
entanto, impacto no quantitativo de horas das atividades de auditoria, que tiveram que ter seus
períodos de execução reduzidos e servidores realocados.

7.
Ações de capacitação realizadas pelos servidores
No ano de 2025 os servidores integrantes da Auditoria Geral participaram de cursos/eventos de

18
capacitação que totalizaram 446 (quatrocentos e quarenta e seis horas), portanto, superior ao
quantitativo de horas planejadas para serem executadas durante aquele exercício, conforme
descrito na tabela abaixo.
Tabela 9
Relação de capacitações realizadas em 2025
DESCRIÇÃO DO CURSO
Assédio Moral: O que saber e fazer
(Turma MAR/2025)

ORGANIZADORA
Escola Nacional de
Administração Pública
Escola Nacional de

e Desempenho

Administração Pública

(PGD) (Turma JAN/2025)"

- Enap

trabalho PGD ( ago/2025)

Execução e avaliação de planos de
entrega e trabalho PGD (set/2025)

12h

- Enap

" Fundamentos do Programa de Gestão

Elaboração de planos de entrega e

CARGA
HORÁRIA

20h

Escola Nacional de
Administração Pública

SERVIDOR
Alexsandra Cristina
da Silva
André Luiz Salgueiro
Guedes

CERTIFICADO

sim

sim

André Luiz Salgueiro
20h

Guedes

sim

- Enap
Escola Nacional de
Administração Pública

20h

- Enap

André Luiz Salgueiro
Guedes

sim

Instituto Federal de
Gestão da Qualidade na Administração

Educação, Ciência e

Pública,

Tecnologia do Rio

20h

André Luiz Salgueiro
Guedes

sim

Grande do Sul,
Escola Nacional de
Introdução ao planejamento de

Administração Pública

auditoria baseado em riscos (dez/2025)

- Enap

20h

André Luiz Salgueiro
Guedes

sim

Escola Nacional de
Técnicas de auditoria interna

Administração Pública

governamental (dez/2025)

- Enap

Auditoria e Controle Para Estatais
(Turma OUT/2025)
Liderança e Gestão De Equipes (Turma
MAR/2025)

24h

Escola Nacional de
Administração Pública

20h

- Enap
Escola Nacional de
Administração Pública
- Enap

30h

André Luiz Salgueiro
Guedes

Juvenal Dias de
Souza Júnior
Marcio Bomfim de
Araujo

sim

sim

sim

19
"Introdução ao Planejamento de

Escola Nacional de

Auditoria Baseado em

Administração Pública

Riscos (Turma MAR/2025)"

- Enap

Marcio Bomfim de
20h

Araujo

sim

"Fundamentos do Programa de Gestão e
Desempenho

Escola Nacional de

(PGD) (Turma JAN/2025)"

Administração Pública

20h

- Enap

Mariana Melo de
Almeida Carvalho

sim

Escola Nacional de
Liderança e Gestão De Equipes (Turma

Administração Pública

MAR/2025)

- Enap

Introdução ao Planejamento de

Escola Nacional de

Auditoria Baseado em Riscos (Turma

Administração Pública

AGO/2025),

- Enap

"58° Fórum de Capacitação

Fonai

Técnica das UAIG (FONAITec),"
"Fundamentos do Programa de Gestão e

Escola Nacional de

Desempenho

Administração Pública

(PGD) (Turma JAN/2025)"

- Enap

" Introdução ao Pensamento de Futuros

Escola Nacional de

na Gestão Pública

Administração Pública

(Turma FEV/2025)"

- Enap

"Introdução ao Planejamento de

Escola Nacional de

Auditoria Baseado em

Administração Pública

Riscos (Turma MAI/2025),"

- Enap

30h

20h

30h

20h

25h

20h

Escola Nacional de
Liderança e Gestão De Equipes (Turma

Administração Pública

JUN/2025)

- Enap

"Noções básicas de atendimento ao

Escola Nacional de

cidadão (Turma

Administração Pública

AGO/2025)"

- Enap

"Celebração de Parcerias no Setor

Escola Nacional de

Público (Turma

Administração Pública

OUT/2025)"

- Enap

Total de horas (capacitação)
Fonte: Planilha de execução do Paint 2025 da AG

30h

20h

25h

446h

Mariana Melo de
Almeida Carvalho

Mariana Melo de
Almeida Carvalho
Thyago Bezerra
Sampaio
Valéria Calheiros da
Silva
Valéria Calheiros da
Silva
Valéria Calheiros da
Silva

Valéria Calheiros da
Silva

Valéria Calheiros da
Silva

Valéria Calheiros da
Silva

sim

sim

sim

sim

sim

sim

sim

sim

sim

20

8.
Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade
Em consonância ao que estabelece a Instrução Normativa CGU nº 3, de 9 de junho de 2017, o PGMQ
(Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade) estabelece que a gestão da qualidade dos serviços
de auditoria interna deve promover uma cultura que resulte em comportamentos, atitudes e
processos que proporcionem a entrega de produtos de alto valor agregado, atendendo às
expectativas das partes interessadas.
Desta forma, a Auditoria Geral vem aprimorando, a cada ano, seus procedimentos internos visando
sua adequação aos princípios e diretrizes contidas no PGMQ, na execução de suas atividades de
auditoria interna.

9.
Considerações finais
O presente Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna (Raint) constitui-se no demonstrativo
dos resultados dos trabalhos da Auditoria Geral da Universidade Federal de Alagoas durante todo o
ano de 2025, na forma como estabelecido na Instrução Normativa CGU n° 05/2021.
O Raint registra e contempla o relato de todas as informações dos serviços de auditoria e demais
atividades executadas pela Auditoria Geral durante o exercício de 2025, como forma de prestação de
contas à alta gestão universitária e à sociedade em geral.
Desta forma, encaminhamos o presente Raint para o Presidente do Conselho Universitário da Ufal e
à unidade de supervisão técnica da Controladoria-Geral da União, em atendimento ao art. 13 da
multicitada Instrução Normativa, assim como faremos sua publicação no sítio eletrônico da Ufal (no
endereço

(https://ufal.br/transparencia/relatorios/auditoria/relatorio-anual-de-atividades-da-

auditoria-interna-da-ufal-raint) em atendimento ao disposto no art. 14 da mesma Instrução
Normativa e das boas práticas de transparência.
Maceió, 25 de março de 2026.

André Luiz Salgueiro Guedes

Thyago Bezerra Sampaio

Auditor

Auditor Geral até 23/03/2026
(assinado eletronicamente)

Danielle Patrícia Galdino Nascimento
Auditora Geral a partir de 23/03/2026
(assinado eletronicamente)