REL 018-2017 - AG005-2017 - OF 6992-2017-REGIONAL-AL-CGU SA 201701209-01.pdf
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                    UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
Auditoria Geral - AG

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 018/2017
Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço nº 018/2017, a Auditoria
Geral da Universidade Federal de Alagoas apresenta Relatório de Auditoria, relativa à
ação de VIABILIZACAO DAS DEMANDAS DA CGU – ATENDIMENTO DO
OFÍCIO Nº 6992/2017/Regional/AL-CGU SOLICITAÇÃO DE AUDITORIA Nº
201701209/01, em estrito cumprimento ao Plano Anual de Atividades da Auditoria
Interna – PAINT 2017.

I)

INTRODUÇÃO

Este relatório apresenta os resultados dos exames realizados na Ação Global
AG005/2017, cujo objetivo é o atendimento do Ofício Nº 6992/2017/Regional/AL-CGU
referente à Solicitação de Auditoria Nº 201701209/01, constante do PAINT 2017.

A Universidade Federal de Alagoas foi objeto de auditoria realizada pela
Superintendência em Alagoas do Ministério da Transparência e Controladoria-Geral da
União (CGU/AL) que teve como finalidade os exames sobre contratos, gestão de
pessoas/folha de pagamento.

Juntamente com o Ofício Nº Ofício Nº 6992/2017/Regional/AL-CGU, a CGU/AL
enviou à Auditoria Geral (AG) a Solicitação de Auditoria Nº 201701209/01 informando
à Ufal sobre o início dos trabalhos de auditoria, solicitando a disponibilização: de cópia
dos processos de nomeações relativas às Portarias relacionadas na Solicitação de
Auditoria (SA); atos de nomeação de 2016 e 2017 e documentos legais que criaram
algumas funções na Ufal, informações sobre onde e como o Assessor-Chefe da
Representação da Ufal em Brasília realizada suas atividades, apresentando comprovação
relativa aos anos de 2016 e 2017; disponibilização de cópia dos documentos legais de
contratação da empresa Atacadão dos Alimentos – Igleson Queiroz Costa EPP;
informações acerca das tratativas e a situação atual do contrato de vigilância eletrônica
24/2014,

Após analisar o inteiro teor do Ofício Nº 6992/2017/Regional/AL-CGU e da Solicitação
de Auditoria Nº 201701209/01, a equipe técnica da Auditoria Geral (AG) expediu a
Solicitação de Auditoria Nº 029/2017-AG/UFAL para o Gabinete da Reitora, a
Solicitação de Auditoria Nº 030/2017-AG/UFAL para a Sinfra, a Solicitação de
Auditoria Nº 034/2017-AG/UFAL para a Unidade/Setor de Contratos do HUPAA.

Por meio do Processo Nº 23065.014475/2017-81 a Sinfra informou, inicialmente, que
não constava registro de contratação da empresa Atacadão Alimentos – Igleson Queiroz
Costa EPP. A equipe técnica de auditoria da AG então expediu a Solicitação de
Auditoria Nº 034/2017-AG/UFAL para a Unidade/Setor de Contratos do HUPAA que
respondeu também não constar nos registros do Hospital Universitário qualquer
contratação da referida empresa. Diante de tais informações, a AG comunicou à
CGU/AL, por e-mail, acerca da inexistência de contratação da empresa, ao que aquela
Controladoria, também por e-mail, informou que existe sim contratação da referida
empresa e repassou o CNPJ da mesma, que foi encaminhado à Sinfra por meio da
Solicitação de Auditoria Nº 037/2017-AG/UFAL. O Gerente de Patrimônio e
Suprimentos (GPS) da Sinfra respondeu, por meio do Processo Nº 23065.017355/201735 e por e-mail, que foram localizados 02 (dois) pregões que contratam a empresa
Igleson Queiroz Costa EPP, tendo encaminhado os processos que foram
disponibilizados pela AG à CGU/AL, atendendo assim ao item 4) da Solicitação de
Auditoria Nº 201701209/01.

Quanto aos demais itens da Solicitação de Auditoria Nº 201701209/01 (itens 1, 2, 3 e
5), o Gabinete Reitoral, por meio do Processo Nº 23065.01442/2017-31 prestou todas as
informações e documentos necessários ao atendimento do quantum solicitado pela
Controladoria.

Através de mensagem eletrônica, a equipe técnica de auditoria da AG enviou cópia
digitalizada do inteiro teor do Processo Nº 23065.01442/2017-31, atendendo assim
integralmente à demanda da CGU/AL.

Mesmo após o envio de todo o material solicitado pela CGU/AL, a Auditoria Geral da
Ufal encontra-se aguardando o envio pela CGU/AL do Relatório de Auditoria
materializando os resultados da auditoria realizada por aquela Controladoria.

Registre-se que é a partir do Relatório de Auditoria da CGU/AL que AG irá tomar
conhecimento das recomendações e adotará as providências necessários ao seu
atendimento.

Até o fechamento do presente relatório a AG a CGU/AL ainda não tinha enviado o
Relatório de Auditoria.

A ação foi realizada na sede da Auditoria Geral e resultou na atuação a nível sistêmico e
documental de todos os procedimentos pertinentes às ações de auditoria visando a
viabilização da demanda da CGU/AL dentro do prazo estabelecido.

Os achados de auditoria foram extraídos de papéis de trabalho que estão devidamente
organizados e arquivados no Sistema de Auditoria Interna (SADIN). Contudo,
considerando que esta unidade de auditoria interna se encontra sem equipamento de
digitalização, nem todos os papéis de trabalho foram inseridos no Sistema SADIN,
sendo certo, entretanto, que as versões físicas dos mesmos estão inseridas no Arquivo
desta unidade de auditoria (Processo Nº 23065.014425/2017-01).

II) ESCOPO DO TRABALHO
Os trabalhos da presente atividade de auditoria tiveram como escopo o atendimento da
demanda da CGU/AL comunicada através do Ofício Nº 6992/2017/Regional/AL-CGU
referente à Solicitação de Auditoria Nº 201701209/01.

Nenhuma restrição foi imposta aos exames.

III) AMOSTRA AUDITADA
Ofício Nº 6992/2017/Regional/AL-CGU referente à Solicitação de Auditoria Nº
201701209/01.

IV) RESULTADO DOS EXAMES
1.1. INFORMAÇÕES RELEVANTES
1.1.1. INFORMAÇÃO 01
Cumprimento do atendimento do Ofício Nº 6992/2017/Regional/AL-CGU referente
à Solicitação de Auditoria Nº 201701209/01.

a) Evidência:
Processos Nºs 23065.014425/2017-01, 23065.014475/2017-81, 23065.017355/2017-35,
23065.014442/2017-31 e e-mails de respostas enviados pela AG da Ufal em resposta à
Solicitação de Auditoria Nº 201701209/01.

b) Fato:
A Auditoria Geral atuou no sentido de providenciar o pronto e tempestivo atendimento
de tudo quanto fora solicitado pela equipe de auditoria da CGU/AL, diligenciando junto
ao Gabinete Reitoral, à Superintendência de Infraestrutura (Sinfra) e à unidade/Setor de
Contratos do HUPAA para a colheita de informações e documentos, remetendo todas as
respostas por e-mail e entregando na sede da CGU/AL os processos físicos, conforme
solicitado por aquela Controladoria.

V)

CONCLUSÃO

É dever institucional da unidade de auditoria interna da UFAL prestar assessoramento à
alta gestão e, para tanto, realiza ações previstas nos normativos aplicáveis às suas
atividades com a finalidade de cumprir com obrigação legal imposta.

No que se refere à atividade de auditoria de viabilização das demandas da CGU,
especificamente ao atendimento do Ofício Nº 6992/2017/Regional/AL-CGU e à
Solicitação de Auditoria Nº 201701209/01, esta Auditoria Geral prestou todas as
informações solicitadas e disponibilizou toda a documentação requerida, tudo dentro do
prazo estabelecido pela CGU/AL.

Desta feita, em atendimento à Portaria Nº 017/2017-AG/UFAL, a equipe técnica desta
unidade de auditoria interna vem considerar que a presente atividade de gestão do
controle e assessoramento fora realizada, sugerindo-se a remessa do presente
relatório ao Gabinete Reitoral para ciência, retornando os autos a esta Auditoria
Geral para arquivamento, haja vista não existirem recomendações a serem
cientificadas a qualquer unidade.

Por fim, com vistas à publicação do presente relatório de auditoria na internet (sítio
eletrônico www.ufal.br/transparencia), solicitamos manifestação do Gabinete Reitoral e
da(a) unidade(s) auditada(s) quanto à eventual existência de informações ou trechos
considerados sigilosos, indicando o enquadramento nas hipóteses legais de sigilo e as
respectivas justificativas, entendendo-se o silêncio como autorização para a
publicação.

VII) INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES:
a)

Áreas, unidades e setores auditados: Gabinete Reitoral, Superintendência de
Infraestrutura (Sinfra) e Unidade/Setor de Contratos do HUPAA.

b)

Cronograma executado:

Planejamento: 09/05/2017 a 09/05/2017.
Execução: 10/05/2017 a 16/06/2017 .
Relatório: 19/06/2017 a 30/06/2017.
c)

Recursos utilizados:

Humanos: 01 servidor da Auditoria Geral (Juvenal Dias de Souza Junior).
Materiais: Arquivo eletrônico da Auditoria Geral.
Tecnológicos: Pasta de arquivos eletrônicos da AG na rede de computadores da Ufal.

d)

Técnicos Responsáveis pelo Relatório:

Coordenador: Thyago Bezerra Sampaio
Equipe de Apoio: Juvenal Dias de Souza Junior

Maceió/AL, 07 de agosto de 2017.

________________________________
Thyago Bezerra Sampaio
Coordenador da Equipe de Auditoria

________________________________
Juvenal Dias de Souza Junior
Membro da Equipe de Auditoria

_______________________________
Thyago Bezerra Sampaio
Auditor Geral ProTempore