REL 017-2017 - AG005-2017 - OF 5956-2017-PESSOAL SA PREVIA.pdf
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                    UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
Auditoria Geral - AG

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 017/2017
Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço Nº 013/2017, a Auditoria
Geral da Universidade Federal de Alagoas apresenta Relatório de Auditoria, relativa à
ação de VIABILIZACAO DAS DEMANDAS DA CGU – ATENDIMENTO DO
OFÍCIO Nº 5956/2017/PESSOAL/AL/REGIONAL/AL/CGU SOLICITAÇÃO DE
AUDITORIA PRÉVIA, em estrito cumprimento ao Plano Anual de Atividades da
Auditoria Interna – PAINT 2017.

I)

INTRODUÇÃO

Este relatório apresenta os resultados dos exames realizados na Ação Global
AG005/2017,
cujo
objetivo
é
o
atendimento
do
Ofício
Nº
5956/2017/PESSOAL/AL/REGIONAL/AL/CGU, referente à Solicitação de Auditoria
Prévia, constante do PAINT 2017.

A Universidade Federal de Alagoas foi objeto de auditoria realizada pela
Superintendência em Alagoas do Ministério da Transparência e Controladoria-Geral da
União (CGU/AL) que teve como finalidade os exames sobre os atos de aposentadoria e
pensão efetuados pela Ufal.

Juntamente com o Ofício Nº 5956/2017/PESSOAL/AL/REGIONAL/AL/CGU, a
CGU/AL enviou à Auditoria Geral (AG) a Solicitação de Auditoria Prévia informando à
Ufal sobre o início dos trabalhos de auditoria, solicitando a disponibilização de local
adequado para o apoio das atividades e a disponibilização de diversos processos de
aposentadoria e pensão, tendo sido disponibilizados os processos solicitados após
diligências (Solicitação de Auditoria Nº 024/2017-AG/UFAL – Processo Nº
23065.012273/2017-02) realizadas pela AG junto ao Departamento de Administração
de Pessoal (DAP). A AG disponibilizou a sala do Auditor Geral para uso da equipe de
auditoria da CGU, que fez uso da sala no período de execução da auditoria, qual seja,
08/05/2017 a 16/06/2017.

Em 11/05/2017 a Auditora Federal de Finanças e Controle Jercira L. de Souza Pereira
expediu a Solicitação de Auditoria SISAC – 02/2017 solicitando a disponibilização de
dos processos relacionados na SA citada, ao que a AG expediu a Solicitação de
Auditoria Nº 031/2017-AG/UFAL ao DAP, que por sua vez disponibilizou os autos por
meio do Processo Nº 23065.016229/2017-63.

14/06/2017 a Auditora Federal de Finanças e Controle Jercira L. de Souza Pereira
expediu a Solicitação de Auditoria SISAC – 03/2017 solicitando a disponibilização de
cópia dos títulos de aperfeiçoamento, especialização, mestrado ou doutorado, referentes
à vantagem RETRIBUIÇÃO POR TITULAÇÃO, conferia a servidores listados na
referida SA emitida pela CGU/AL. Para o atendimento desta demanda, a AG expediu a
Solicitação de Auditoria Nº 065/2017-AG/UFAL ao DAP.

Durante todo o período de execução da atividade de auditoria pela CGU/AL, a AG
manteve todo o apoio necessário ao melhor desempenho das atividades dos servidores
daquela Controladoria.

Mesmo após o envio de todo o material solicitado pela CGU/AL, a Auditoria Geral da
Ufal encontra-se aguardando o envio pela CGU/AL do Relatório de Auditoria
materializando os resultados da auditoria realizada por aquela Controladoria.

Registre-se que é a partir do Relatório de Auditoria da CGU/AL que AG irá tomar
conhecimento das recomendações e adotará as providências necessários ao seu
atendimento.

Até o fechamento do presente relatório a AG a CGU/AL ainda não tinha enviado o
Relatório de Auditoria.

A ação foi realizada na sede da Auditoria Geral e resultou na atuação a nível sistêmico e
documental de todos os procedimentos pertinentes às ações de auditoria visando a
viabilização da demanda da CGU/AL dentro do prazo estabelecido.

Os achados de auditoria foram extraídos de papéis de trabalho que estão devidamente
organizados e arquivados no Sistema de Auditoria Interna (SADIN). Contudo,
considerando que esta unidade de auditoria interna se encontra sem equipamento de
digitalização, nem todos os papéis de trabalho foram inseridos no Sistema SADIN,
sendo certo, entretanto, que as versões físicas dos mesmos estão inseridas no Arquivo

desta unidade de auditoria (Processo Nº 23065.012271/2017-13).

II) ESCOPO DO TRABALHO
Os trabalhos da presente atividade de auditoria tiveram como escopo o atendimento da
demanda
da
CGU/AL
comunicada
através
do
Ofício
nº
5956/2017/PESSOAL/AL/REGIONAL/AL/CGU, referente às Solicitações de Auditoria
Prévia, SISAC – 02/2017 e SISAC – 03/2017.
Nenhuma restrição foi imposta aos exames.

III) AMOSTRA AUDITADA
Ofício nº 5956/2017/PESSOAL/AL/REGIONAL/AL/CGU e Solicitações de Auditoria
Prévia, SISAC – 02/2017 e SISAC – 03/2017.

IV) RESULTADO DOS EXAMES
1.1. INFORMAÇÕES RELEVANTES
1.1.1. INFORMAÇÃO 01
Cumprimento
do
atendimento
do
Ofício
nº
5956/2017/PESSOAL/AL/REGIONAL/AL/CGU e das Solicitações de Auditoria
Prévia, SISAC – 02/2017 e SISAC – 03/2017.
a) Evidência:
E-mails de respostas enviados pela AG da Ufal em resposta às Solicitações de Auditoria
Prévia, SISAC – 02/2017 e SISAC – 03/2017, tudo devidamente formalizado nos autos
do Processo Nº 23065.012271/2017-13.
b) Fato:
A Auditoria Geral atuou no sentido de providenciar o pronto e tempestivo atendimento
de tudo quanto fora solicitado pela equipe de auditoria da CGU/AL, diligenciando junto
ao Departamento de Administração de Pessoal (DAP) para a colheita de informações e
documentos, remetendo todas as respostas por e-mail, ou entregando em mãos à equipe
de auditoria, conforme solicitado por aquela Controladoria.

V)

CONCLUSÃO

É dever institucional da unidade de auditoria interna da UFAL prestar assessoramento à
alta gestão e, para tanto, realiza ações previstas nos normativos aplicáveis às suas
atividades com a finalidade de cumprir com obrigação legal imposta.

No que se refere à atividade de auditoria de viabilização das demandas da CGU,
especificamente
ao
atendimento
do
Ofício
nº
5956/2017/PESSOAL/AL/REGIONAL/AL/CGU e das Solicitações de Auditoria
Prévia, SISAC – 02/2017 e SISAC – 03/2017, esta Auditoria Geral prestou todas as
informações solicitadas e disponibilizou toda a documentação requerida, tudo dentro do
prazo estabelecido pela CGU/AL.

Desta feita, em atendimento à Portaria Nº 014/2017-AG/UFAL, a equipe técnica desta
unidade de auditoria interna vem considerar que a presente atividade de gestão do
controle e assessoramento fora realizada, sugerindo-se a remessa do presente
relatório ao Gabinete Reitoral para ciência, retornando os autos a esta Auditoria
Geral para arquivamento, haja vista não existirem recomendações a serem
cientificadas a qualquer unidade.

Por fim, com vistas à publicação do presente relatório de auditoria na internet (sítio
eletrônico www.ufal.br/transparencia), solicitamos manifestação do Gabinete Reitoral e
da(a) unidade(s) auditada(s) quanto à eventual existência de informações ou trechos
considerados sigilosos, indicando o enquadramento nas hipóteses legais de sigilo e as
respectivas justificativas, entendendo-se o silêncio como autorização para a
publicação.

VII) INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES:
a)

Áreas, unidades e setores auditados: Departamento de Administração de
Pessoal (DAP).

b)

Cronograma executado:

Planejamento: 20/04/2017 a 20/04/2017.
Execução: 24/04/2017 a 02/05/2017 .
Relatório: 03/05/2017 a 16/06/2017.
c)

Recursos utilizados:

Humanos: 01 servidor da Auditoria Geral (Juvenal Dias de Souza Junior).

Materiais: Arquivo eletrônico da Auditoria Geral.
Tecnológicos: Pasta de arquivos eletrônicos da AG na rede de computadores da Ufal.

d)

Técnicos Responsáveis pelo Relatório:

Coordenador: Thyago Bezerra Sampaio
Equipe de Apoio: Juvenal Dias de Souza Junior

Maceió/AL, 07 de agosto de 2017.

________________________________
Thyago Bezerra Sampaio
Coordenador da Equipe de Auditoria

________________________________
Juvenal Dias de Souza Junior
Membro da Equipe de Auditoria

_______________________________
Thyago Bezerra Sampaio
Auditor Geral ProTempore