RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 011/2017

Relatório de Auditoria, relativa à ação de Atendimento, acompanhamento e viabilização das demandas da Controladoria Geral da União – Monitoramento das recomendações pendentes de atendimento pela Ufal – 1º Quadrimestre.

REL 011-2017 - AG005-2017 - VIABILIZAÇÃO DAS DEMANDAS DA CGU -MONITORAMENTO 1o QUADRIMESTRE.pdf
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UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
Auditoria Geral - AG

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 011/2017
Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço nº 004/2017, a Auditoria
Geral da Universidade Federal de Alagoas apresenta Relatório de Auditoria, relativa à
ação de Atendimento, acompanhamento e viabilização das demandas da
Controladoria Geral da União – Monitoramento das recomendações pendentes de
atendimento pela Ufal – 1º Quadrimestre, em estrito cumprimento ao Plano Anual de
Atividades da Auditoria Interna – PAINT 2017.
I)

INTRODUÇÃO

O presente relatório de auditoria apresenta os resultados da Ação Global AG005/2017
do Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna da UFAL para o ano de 2017, cujo
objetivo é O MONITORAMENTO DO ATENDIMENTO DAS RECOMENDAÇÕES
EXARADAS PELO MINISTÉRIO DA TRANSPARÊNCIA, FISCALIZAÇÃO E
CONTROLADORIA-GERAL
DA
UNIÃO
(CGU)
PENDENTES
DE
ATENDIMENTO PELA UFAL.
A ação demandada teve como ponto de partida a extração de dados atualizados do
sistema MONITOR do Ministério da Transparência, Fiscalização e Controladoria-Geral
da União (CGU). Tais dados dizem respeito às pendências quanto ao cumprimento das
recomendações feitas pela CGU a esta Universidade Federal de Alagoas (Ufal).
Iniciado em 2016, o monitoramento das recomendações da CGU tornou-se ato contínuo
pela Auditoria Geral (AG), visando o saneamento das pendências. Assim, em
cumprimento às recomendações, foram auditados o Departamento de Administração de
Pessoal (DAP), a Auditoria Geral, a Superintendência de Infraestrutura (Sinfra), a PróReitoria de Gestão de Pessoas e do Trabalho (Progep) e a Pró-Reitoria de Gestão
Institucional (Proginst).
Para as unidades auditadas foram solicitadas a atualização das informações quanto ao
status do cumprimento ou não das recomendações extraídas do Sistema MONITOR,
verificando-se se o Plano de Providências enviado pela unidade auditada na ação do ano
anterior está sendo cumprido. Vale ressaltar que o mencionado plano, constante do
relatório de auditoria de monitoramento confeccionado em 2016, possui os informes
subsequentes: 1. Descrição da ação a ser tomada; 2. Responsável pelo cumprimento; 3.
Prazo para atendimento.
Durante o período de realização da atividade de auditoria algumas das unidades
auditadas requereram prorrogação de prazo para envio das informações solicitadas,
motivo pelo qual tornou-se necessário alterar o planejamento inicial da ação.

À medida que havia recebimento das informações e documentos enviados pelas
unidades respondentes, a equipe técnica de auditoria passou a realizar a análise e o
cotejo das respostas com o teor das recomendações, a fim de garantir sua pertinência.
Ato contínuo, a equipe técnica de auditoria alimentava a planilha própria de
monitoramento, atualizando o status das recomendações.
Todas as informações recebidas das unidades auditadas foram registradas no Sistema
MONITOR da CGU, atualizando o status das recomendações de "Para providências do
Gestor" para "Em análise pela CGU", anexando cópias digitalizadas das respostas e
documentos enviados pelas unidades auditadas, evidenciando-se, pois, as informações
prestadas. A partir da alimentação das informações e documentos no Sistema
MONITOR, cabe agora à CGU analisar as respostas fornecidas: acatando as
informações prestadas ou determinando novas diligências.
O trabalho de auditoria teve como amostragem todas as recomendações pendentes de
atendimento pela Ufal registradas no Sistema MONITOR, cujo acesso deu-se em
10/01/2017 às 11:50h. Nesta data, foi extraído - do Sistema MONITOR - um
quantitativo de 25 (vinte e cinco) recomendações registradas como pendentes de
atendimento pela UFAL. Todas as 25 (vinte e cinco) recomendações extraídas foram
respondidas à Auditoria Geral pelas unidades auditadas, cujas respostas foram
devidamente registradas no Sistema MONITOR pela equipe técnica.
O trabalho foi desenvolvido no Campus A. C. Simões da Universidade Federal de
Alagoas.
Ressalta-se que no desempenho das atividades nenhuma restrição foi imposta quanto ao
método ou extensão de nossos trabalhos. Os procedimentos para execução dos exames
de auditoria foram aplicados de acordo com a natureza e atividade da unidade auditada.
Os achados de auditoria foram extraídos de papéis de trabalho, que estão devidamente
organizados e arquivados no Sistema de Auditoria Interna (SADIN) e no Arquivo desta
unidade de auditoria (Processos Nº 23065.000505/2017-71). Impende destacar que os
documentos constantes dos processos retrocitados não foram digitalizados em sua
integralidade e inseridos no SADIN por motivo de retirada do equipamento de
digitalização da Auditoria Geral face o encerramento do contrato de locação do
equipamento.
II) ESCOPO DO TRABALHO
Recomendações pendentes de atendimento pela UFAL registradas no Sistema
MONITOR Ministério da Transparência, Fiscalização e Controladoria-Geral da União
(CGU).
III) AMOSTRA AUDITADA:
Foram objeto da atividade de auditoria todas as recomendações pendentes de
atendimento pela UFAL, extraídas do Sistema MONITOR, do Ministério da
Transparência, Fiscalização e Controladoria-Geral da União (CGU), em 10/01/2017 às
11:50h.
IV) RESULTADO DOS EXAMES

1.1. INFORMAÇÕES RELEVANTES
1.1.1. INFORMAÇÃO 01
Atendimento de 100% (cem por cento) do quantitativo de recomendações
pendentes de atendimento pela Ufal registradas no Sistema MONITOR extraídas
em 10/01/2017 às 11:50h.
a) Evidência:
Atendimento, pelas unidades auditadas, das Solicitações de Auditoria expedidas pela
AG, com a disponibilização de informações e documentos que foram devidamente
registrados no Sistema MONITOR.
b) Fato:
A adoção do Sistema MONITOR, aliado aos procedimentos adotados pela Auditoria
Geral da UFAL, resultou em um atendimento de 25 (vinte e cinco) recomendações
pendentes no Sistema MONITOR (conforme extração de consulta realizada em
10/01/2017 às 11:50h).

V)

CONCLUSÃO

É dever institucional da unidade de auditoria interna da Ufal prestar assessoramento à
alta gestão e, para tanto, realiza ações previstas nos normativos aplicáveis às suas
atividades com a finalidade de cumprir com obrigação legal imposta.
No que se refere ao monitoramento das recomendações pendentes de providências pela
Ufal registradas pela CGU em seu Sistema MONITOR, foi constatado, por esta
Auditoria Geral, que as unidades auditadas prestaram, dentro de suas possibilidades, o
devido atendimento às recomendações da CGU, buscando sanar as pendências do ano
anterior e cumprir com as determinações legais.
Desta feita, em atendimento à Portaria Nº 004/2017-AG/UFAL, a equipe técnica desta
unidade de auditoria interna vem considerar que a presente atividade de gestão do
controle e assessoramento fora realizada, sugerindo-se a remessa do presente
relatório ao Gabinete Reitoral, retornando os autos a esta Auditoria Geral para
arquivamento, haja vista não existirem recomendações a serem cientificadas à
qualquer unidade.
Por fim, com vistas à publicação do presente relatório de auditoria na internet (sítio
eletrônico www.ufal.br/transparencia), solicitamos manifestação do Gabinete Reitoral e
da(a) unidade(s) auditada(s) quanto à eventual existência de informações ou trechos
considerados sigilosos, indicando o enquadramento nas hipóteses legais de sigilo e as
respectivas justificativas, entendendo-se o silêncio como autorização para a publicação.
VII) INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES:

a)

Áreas, unidades e setores auditados: Departamento de Administração de
Pessoal (DAP), a Auditoria Geral, a Superintendência de Infraestrutura (Sinfra), a
Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas e do Trabalho (Progep) e a Pró-Reitoria de
Gestão Institucional (Proginst).

b)

Cronograma executado:

Fase de planejamento: 11/01/2017 a 12/01/2017.
Fase de execução: 13/01/2017 a 24/03/2017.
Fase de relatoria: 29/03/2017 a 25/05/2017.
c)

Recursos utilizados: