RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 008/2017

Relatório de Auditoria, relativa à AÇÃO GLOBAL AG005/2017 – VIABILIZAÇÃO DAS DEMANDAS DA CGU – ATENDIMENTO DO OFÍCIO Nº 4974/2017/Regional/AL-CGU RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 201602468.

REL 008-2017 - AG005-2017 - OF 4974-2017-CGU RA 201602468.pdf
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UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
Auditoria Geral - AG

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 008/2017
Em atendimento à determinação contida na Portaria Nº 0012/2017-AG/UFAL, a
Auditoria Geral da Universidade Federal de Alagoas apresenta Relatório de Auditoria,
relativa à AÇÃO GLOBAL AG005/2017 – VIABILIZAÇÃO DAS DEMANDAS
DA CGU – ATENDIMENTO DO OFÍCIO Nº 4974/2017/Regional/AL-CGU
RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 201602468, em estrito cumprimento ao Plano
Anual de Atividades da Auditoria Interna – PAINT 2017.
I)

INTRODUÇÃO

Este relatório apresenta os resultados dos exames realizados na Ação Global
AG005/2017, cujo objetivo é o atendimento do Ofício nº 4979/2017/Regional/ ALCGU, referente ao Relatório de Auditoria Nº 201602468, constante do PAINT 2017.
A Universidade Federal de Alagoas foi objeto de auditoria realizada pela
Superintendência em Alagoas do Ministério da Transparência, Fiscalização e
Controladoria-Geral da União (CGU/AL) que teve como finalidade a avaliação do
macroprocesso referente à ligação com a Fundação de Apoio e os resultados atingidos
na IFE.
Após a finalização do trabalho de auditoria, a CGU/AL emitiu o Relatório de Auditoria
Nº 201602468, no qual foram apresentados os resultados das constatações decorrentes
dos fatos identificados e as recomendações.
Após o recebimento do Ofício Nº 4974/2017/Regional/AL-CGU RELATÓRIO DE
AUDITORIA Nº 201602468, contendo o Relatório de Auditoria Nº 201602468, a
Auditoria Geral da UFAL analisou o inteiro teor das recomendações e então expediu a
Solicitação de Auditoria Nº 22/2017 (Processo Nº 23065.010004/2017-01).
A Proginst realizou duas reuniões com representantes do Departamento de
Contabilidade e Finanças (DCF), Auditoria Geral (AG), além da presença da
Ordenadora de Despesas, para debate do teor das manifestações a serem apresentadas.
Em 18/04/2017, por meio do Despacho Nº 058/2017, a Proginst prestou os
esclarecimentos às recomendações exaradas pela CGU/AL, apresentando um plano de
ação contendo: a ação a ser tomada, prazo de atendimento e o responsável.
A Auditoria Geral então alimentou o Sistema Monitor da CGU com os esclarecimentos
apresentados pela Proginst, informando tempestivamente as manifestações do gestor.

A ação foi realizada na sede da Auditoria Geral e resultou na atuação a nível sistêmico e
documental de todos os procedimentos pertinentes às ações de auditoria visando a
viabilização da demanda da CGU dentro do prazo estabelecido.
Coube a Unidade de Auditoria Interna fazer junto aos setores envolvidos o
monitoramento dos conteúdos a serem enviados dentro do prazo para o cumprimento
das referidas recomendações.
Os achados de auditoria foram extraídos de papéis de trabalho que estão devidamente
organizados e arquivados no Sistema de Auditoria Interna (SADIN). Contudo,
considerando que esta unidade de auditoria interna encontra-se sem equipamento de
digitalização, nem todos os papéis de trabalho foram inseridos no Sistema SADIN,
sendo certo, entretanto, que a versão física dos mesmos estão inseridos no Arquivo
desta unidade de auditoria (Processo Nº 23065.009909/2017-21).

II) ESCOPO DO TRABALHO
1. Os trabalhos da presente atividade de auditoria tiveram como escopo o atendimento
da demanda da CGU/AL referente ao trabalho realizada visando a análise da
Universidade Federal de Alagoas e sua correspondente Fundação de Apoio
(FUNDEPES) do qual resultou o Relatório de Auditoria Nº 201602468.
2. Nenhuma restrição foi imposta aos exames.

III) AMOSTRA AUDITADA
Relatório de Auditoria Nº 201602468, expedido pela CGU/AL.

IV) RESULTADO DOS EXAMES
1.1. INFORMAÇÕES RELEVANTES
1.1.1. INFORMAÇÃO 01
Cumprimento do atendimento do Ofício Nº 4974/2017/Regional/AL-CGU que
tratou de solicitar manifestações acerca das recomendações exaradas no Relatório
de Auditoria Nº 201602468.
a) Evidência:
Despacho Nº 058/2017 expedido pela Proginst com manifestações acerca do Relatório
de Auditoria Nº 201602468.

b) Fato:
A Auditoria Geral atuou junto aos setores pertinentes visando monitorar, acompanhar e
encaminhar dentro do prazo legal os conteúdos correspondentes a resposta da
Universidade Federal de Alagoas a demanda da CGU/AL. Foi expedida a Solicitação de
Auditoria Nº 22/2017–AG/UFAL, de 04 de abril de 2017, destinada a Pro Reitoria de
Gestão Institucional visando o atendimento a demanda exarada pela CGU.
Em 18/04/2017, através do Despacho Nº 058/2017 da Proginst, foi encaminhado à
Auditoria Geral o conteúdo com as respostas às recomendações.
Na mesma data do recebimento dos conteúdos da Proginst, foi devidamente inserido no
Sistema Monitor da CGU as repostas recebidas da Proginst, dando-se dessa forma o
integral cumprimento da demanda existente.

V)

CONCLUSÃO

É dever institucional da unidade de auditoria interna da UFAL prestar assessoramento à
alta gestão e, para tanto, realiza ações previstas nos normativos aplicáveis às suas
atividades com a finalidade de cumprir com obrigação legal imposta.
Diante o exposto, é possível informar que a unidade de auditoria interna atendeu
integralmente a demanda existente, e encaminhou à CGU/AL, através da ferramenta
denominada Sistema Monitor, dentro do prazo legal estabelecido, o conteúdo pertinente
às recomendações exaradas pela Controladoria decorrente do Relatório de Auditoria Nº
201602468, ao que sugerimos o encerramento da presente atividade e o arquivamento
dos autos.

VII) INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES:
a)

Áreas, unidades e setores auditados: Proginst.

b)