RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 002/2017

Relatório de Auditoria, relativa à AÇÃO GLOBAL AG001/2017 – ELABORAÇÃO DO RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA (RAINT) 2017.

REL 002-2017 - AG001-2017 - ELABORACAO RAINT 2017.pdf
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UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
Auditoria Geral - AG

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 002/2017
Em atendimento à determinação contida na Portaria Nº 001/2017-AG/UFAL, a
Auditoria Geral da Universidade Federal de Alagoas apresenta Relatório de Auditoria,
relativa à AÇÃO GLOBAL AG001/2017 – ELABORAÇÃO DO RELATÓRIO
ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA (RAINT) 2017, em estrito
cumprimento ao Plano Anual de Atividades da Auditoria Interna – PAINT 2017.
I)

INTRODUÇÃO

Este relatório apresenta os resultados dos exames realizados na Ação Global
AG001/2017, cujo objetivo é realizar o levantamento analítico de todas as tarefas,
atividades, trabalhos e relatórios produzidos pela Auditoria Geral da UFAL no exercício
de 2016, em cumprimento à legislação federal que regulamenta as unidades de controle
interno através do encaminhamento do RAINT. O presente relatório de auditoria traz em
seu conteúdo o levantamento sistêmico de todas as atividades de auditoria interna
realizado ao longo do ano anterior. A ação em epígrafe foi realizada a partir da Portaria
Nº 001/ 2017-AG/UFAL.
A atividade foi iniciada a partir da emissão da Ordem de Serviço Nº 001/2017, expedida
pela unidade de auditoria interna da Instituição, em estrito cumprimento ao Plano Anual
de Atividades de Auditoria Interno do ano em curso.
A ação foi realizada na sede da Auditoria Geral e resultou no levantamento a nível
sistêmico e documental de todos os dados pertinentes às ações de auditoria realizadas ao
longo de todo o ano de 2016. Foram identificadas também as ações que deixaram de ser
realizadas em decorrência de fatores que interferiram no processo de execução do Plano
de Auditoria Interna. Durante os trabalhos foram registrados nos RAINT 2017
informações acerca da composição da Auditoria Geral, o monitoramento das
determinações e recomendações dos órgãos de controle além das ações de
desenvolvimento institucional e capacitação dos membros da unidade de auditoria
interna da Universidade.
Os achados de auditoria foram extraídos de papéis de trabalho, que estão devidamente
organizados e arquivados no Sistema de Auditoria Interna (SADIN) e no Arquivo desta

unidade de auditoria (Processo Nº 23065.000501/2017-93).

II) ESCOPO DO TRABALHO
1. Os trabalhos da presente atividade de auditoria tiveram como escopo o levantamento
de todas as atividades programadas e realizadas ao longo de todo o exercício de 2016
pela unidade de Auditoria Interna, previstas no Plano Anual de Atividades de Auditoria
Interna – PAINT – do ano de 2017.
2. Nenhuma restrição foi imposta aos exames.

III) AMOSTRA AUDITADA
Foram analisados todos os registros das atividades desenvolvidas pela Audditoria Geral
durante o exercício de 2016, em especial os relatórios de auditoria expedidos e os
trabalhos de monitoramento do cumprimento das determinações do TCU e das
recomendações da CGU.

IV) RESULTADO DOS EXAMES
1.1. INFORMAÇÕES RELEVANTES
1.1.1. INFORMAÇÃO 01
Cumprimento do prazo estabelecido pelo artigo 16 da Instrução Normativa Nº
24/2015 da CGU.
a) Evidência:
Elaboração do RAINT 2017 e seu envio ao Gabinete Reitoral no prazo estabelecido pela
IN CGU Nº 24/2015.
b) Fato:
A Auditoria Geral confeccionou o Relatório Anual de Atividades Auditoria Interna
(RAINT) 2017, contendo o registro de todas as atividades executadas e não cumpridas
durante o ano de 2016. Por meio do Memorando Nº 008/2016-AG/UFAL, a Auditoria
Geral remeteu ao Gabinete Reitoral, no dia 21/02/2017, o RAINT 2017, para que seja o
mesmo encaminhado à CGU/AL até o último dia útil do mês de fevereiro de 2017.

1.1.2. INFORMAÇÃO 02
Cumprimento de 80% (oitenta por cento) do Plano Anual de Atividades de
Auditoria Interna (PAINT) de 2016.
a) Evidência:
Das 15 (quinze) atividades de auditoria interna planejadas para serem executadas,
previstas no PAINT 2016, apenas 03 (três) não foram cumpridas.
b) Fato:
A Auditoria Geral executou 12 (doze) atividades de auditoria das 15 (quinze) previstas
no PAINT 2016. As 03 (três) atividades planejadas que restaram sem execução ficaram
prejudicadas face a greve dos servidores técnico administrativos durante o período de
31/10/2016 à 14/12/2016, bem como por conta da necessidade de aperfeiçoamento dos
servidores da auditoria interna acerca da área de conhecimento de gestão de riscos
(tendo sido solicitado, pela Auditoria Geral, a oferta de cursos nessa área).

V)

CONCLUSÃO

É dever institucional da unidade de auditoria interna da UFAL prestar assessoramento à
alta gestão e, para tanto, realiza ações previstas nos normativos aplicáveis às suas
atividades com a finalidade de cumprir com obrigação legal imposta.
Diante o exposto, é possível informar que a unidade de auditoria interna encaminhou ao
Gabinete da Reitora tempestivamente o Relatório Anual de Atividades de Auditoria
Interna (RAINT) do ano de 2017, sugerindo que seja o referido relatório disponibilizado
à CGU em Alagoas.

VII) INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES:
a)

Áreas, unidades e setores auditados: AUDITORIA GERAL.

b)