REL 019-2016 - AG007-2016 - IM - MATEMATICA.pdf
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                    UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
Auditoria Geral - AG

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 019/2016
Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço nº 012/2016, a Auditoria
Geral da Universidade Federal de Alagoas apresenta Relatório de Auditoria, relativa à
ação de acompanhamento dos trabalhos de oferta acadêmica do CURSO DE
GRADUAÇÃO EM MATEMÁTICA, do Instituto de Matemática (IM),
verificando a identificação do cumprimento das atividades letivas programadas na
Instituição. A averiguação consistiu na realização de visitas “in loco” conforme
programação ofertada pelas unidades acadêmicas, em estrito cumprimento ao Plano
Anual de Atividades da Auditoria Interna – PAINT 2016.

I)

INTRODUÇÃO

O presente relatório apresenta os resultados dos exames realizados em cumprimento à
atividade de auditoria prevista no PAINT 2016 Ação Global AG007/2016, cujo objetivo
é realizar o acompanhamento dos trabalhos de oferta acadêmica, verificando a
identificação do cumprimento das atividades letivas programadas na Instituição. A ação
em epígrafe foi realizada a partir da Ordem de Serviço (OS) Nº 012/2016.

A Ação Global AG007/2016, prevista no PAINT 2016, refere-se à atividade de
auditoria interna que consiste na confrontação entre as atividades acadêmicas
programadas pela UFAL e as efetivamente realizadas, visando constatar o nível de
efetividade de realização dos trabalhos programados. A averiguação consistiu na
realização de visitas "in loco" conforme programação ofertada pelas unidades
acadêmicas, tendo como amostragem as atividades acadêmicas de 07 cursos que foram
escolhidos pela unidade de auditoria interna levando-se em consideração dois critérios:
a não realização de auditoria no curso e a necessidade de averiguação do regular

cumprimento da oferta acadêmica em cursos auditados em anos anteriores.

A partir da definição dos cursos selecionados, a equipe técnica de auditoria expediu
Solicitações de Auditoria às Direções das unidades acadêmicas solicitando a
disponibilização dos mapas de ofertas acadêmicas. A partir da análise das atividades
programadas nos mapas das ofertas acadêmicas a equipe técnica de auditoria definiu os
dias e horas de visitas "in loco", averiguando se ocorria a realização da atividade
acadêmica programada para o espaço físico (sala de aula, laboratório, etc). As visitas "in
loco" foram realizadas no período de 04/07/2016 a 29/07/2016. Após a realização das
visitas "in loco" a equipe técnica de auditoria enviou novas Solicitações de Auditoria
possibilitando às unidades acadêmicas oportunidade para manifestarem-se acerca das
constatações pertinentes à não realização de atividade acadêmica, restando consignado
no campo "INFORMAÇÕES DO SETOR AUDITADO:" os esclarecimentos prestados.

No decorrer dos trabalhos realizados por esta Auditoria Geral, promoveram-se análises
relacionadas à operacionalidade e conformidade dos procedimentos desenvolvidos para
fins de cumprimento da oferta acadêmica do semestre 2016.1 dos cursos auditados.

Dentre as principais técnicas de auditoria utilizadas destacam-se: exame documental,
visitas "in loco" nos espaços físicos da unidade acadêmica, correlação das informações
obtidas e rastreamento.

Os achados de auditoria foram extraídos de papéis de trabalho, que estão devidamente
organizados e arquivados no Sistema de Auditoria Interna (SADIN) e no Arquivo desta
unidade de auditoria.

II) ESCOPO DO TRABALHO
Foram selecionados 07 cursos a serem auditados no Campus A. C. Simões em
Maceió/AL.

III) AMOSTRA AUDITADA:

Foram auditados os cursos: Letras (FALE - Faculdade de Letras), Direito (FDA Faculdade de Direito de Alagoas), Odontologia (FOUFAL - Faculdade de Odontologia),
Meteorologia (ICAT - Instituto de Ciências Atmosféricas), Física licenciatura e Física
bacharelado (ambos do IF - Instituto de Física) e Psicologia (IP - Instituto de
Psicologia).

O presente relatório de auditoria descreve os resultados da atividade de
acompanhamento da oferta acadêmica do Curso de Matemática, do Instituto de
Matemática (IM).

IV) RESULTADO DOS EXAMES
1.1. ACHADOS DE AUDITORIA
1.1.1. CONSTATAÇÃO 01
Não disponibilização do mapa de oferta acadêmica pela unidade acadêmica auditada.

a) Evidência:
Ausência de dados da oferta acadêmica do curso de Matemática para o semestre
2016.01.

b) Fato:
O Instituto de Matemática não respondeu à Solicitação de Auditoria Nº 051/2016/AGUFAL expedida pela equipe técnica de auditoria em que fora solicitada a
disponibilização do mapa de oferta acadêmica do curso de Matemática para o semestre
2016.01.
ANÁLISE DA AUDITORIA:
A ausência de disponibilização do mapa de oferta acadêmica do curso de Matemática
impossibilitou a realização do trabalho de averiguação da regularidade da oferta de
atividade acadêmica do curso.

RECOMENDAÇÕES:

RECOMENDAÇÃO 01: Que o Instituto de Matemática promova o tempestivo e
regular atendimento das solicitações de informações e documentos expedidas pela
Auditoria Geral.

V)

CONCLUSÃO

É dever institucional da unidade de auditoria interna da UFAL prestar assessoramento à
alta gestão, e para tanto realiza ações previstas nos normativos aplicáveis às suas
atividades com a finalidade de cumprir com obrigação legal imposta.

No que se refere ao acompanhamento dos trabalhos de oferta acadêmica, face a ausência
de resposta pelo Instituto de Matemática, restou prejudicada a realização da atividade de
auditoria sobre oferta acadêmica do curso de Matemática.

Desta feita, em atendimento à Ordem de Serviço Nº 012/2016, a equipe técnica desta
unidade de auditoria interna vem considerar que a presente atividade de gestão do
controle e assessoramento não fora devidamente atendida, registrando-se a necessidade
de atendimento da recomendação sugerida face a constatação registrada.

VII) INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES:
a)

Áreas, unidades e setores auditados: Instituto de Matemática (IM).

b)

Cronograma executado:

Cronograma executado:
Fase de planejamento: 03/05/2016 a 06/05/2016.
Fase de execução: 22/06/2016 a 12/08/2016.
Fase de elaboração do relatório: 15/08/2016 a 19/08/2016.
Obs.: Em virtude do semestre letivo 2016.1 somente iniciar-se no dia 20/06/2016,
conforme RESOLUÇÃO Nº 19/2016-CONSUNI/UFAL, a fase de execução somente
teve início em 22/06/2016.

c)

Recursos utilizados:

Humanos: 06 servidores da Auditoria Geral (Alexsandra Cristina da Silva, André
Luiz Salgueiro Guedes, Juvenal Dias de Souza Junior, Marcio Bomfim de Araújo,
Mariana Melo de Almeida e Thyago Bezerra Sampaio).
d)

Técnicos Responsáveis pelo Relatório:

Coordenador: Thyago Bezerra Sampaio
Equipe de Apoio: Mariana Melo de Almeida, André Luiz Salgueiro Guedes, Márcio
Bomfim de Araújo, Alexsandra Cristina da Silva e Juvenal Dias de Souza Junior
Maceió, 18 de agosto de 2016.

________________________________
Thyago Bezerra Sampaio
Coordenador da Equipe de Auditoria

________________________________
Mariana Melo de Almeida
Membro da Equipe de Auditoria

________________________________
André Luiz Salgueiro Guedes
Membro da Equipe de Auditoria

________________________________
Márcio Bomfim de Araújo
Membro da Equipe de Auditoria

________________________________
Alexsandra Cristina da Silva
Membro da Equipe de Auditoria

________________________________
Juvenal Dias de Souza Junior
Membro da Equipe de Auditoria

____________________________
Francisco de Assis Monteiro
Auditor Geral da UFAL