REL 009-2016 - AG004-2016 - TCU OF 8846-2016.pdf
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                    UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
Auditoria Geral - AG

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 009/2016
Em atendimento à determinação contida na Portaria nº 014/2016, a Auditoria Geral da
Universidade Federal de Alagoas apresenta Relatório de Auditoria, relativa à ação de
ATUAR NO ATENDIMENTO, ACOMPANHAMENTO E VIABILIZAÇÃO DAS
DEMANDAS DO TCU, em estrito cumprimento ao Plano Anual de Atividades da
Auditoria Interna – PAINT 2016.
I)

INTRODUÇÃO

Este relatório apresenta os resultados dos exames realizados na Ação Global
AG004/2016, cujo objetivo é o de atuar no atendimento, acompanhamento e
viabilização das demandas do TCU, constante do Ofício nº 8846/2016 TCU-SEFIP. A
ação em epígrafe foi realizada a partir da Portaria nº 014/AG/UFAL/2016.
A atividade foi iniciada a partir do recebimento do Ofício nº 8846/2016 TCU que
solicita manifestação da Universidade Federal de Alagoas, na área de Recursos
Humanos, quanto a situação referente a: 1) pagamentos irregulares a 2295 servidores
relativo a planos econômicos; 2) pagamentos irregulares a 105 servidores referente a FC
judicial; e 3) Pagamento por Retribuição por Titulação a 15 servidores sem a
documentação comprobatória;
No decorrer dos trabalhos realizados por esta Auditoria Geral, promoveram-se análises e
confecção relacionadas ao acompanhamento e atendimento da demanda do Tribunal de
Contas da União, conforme Ofício nº 8846/2016.
Dentre as principais técnicas de auditoria utilizadas destacam-se: exame documental,
correlação das informações obtidas e rastreamento e elaboração de peças.
Os achados de auditoria foram extraídos de papéis de trabalho, que estão devidamente
organizados e arquivados no Sistema de Auditoria Interna (SADIN) e no Arquivo desta
unidade de auditoria.

II) ESCOPO DO TRABALHO
1. Os trabalhos da presente atividade de auditoria tiveram como escopo todas as peças
de atribuição da unidade de auditoria interna constantes onstante do Ofício nº
8846/2016 TCU-SEFIP
2. Nenhuma restrição foi imposta aos exames.
III)

AMOSTRA AUDITADA:

100% das peças do constante do Ofício nº 8846/2016 TCU-SEFIP
IV) RESULTADO DOS EXAMES
1.1. INFORMAÇÕES RELEVANTES
1.1.1. INFORMAÇÃO 01
Foi aberto o processo de nº 26065.020665/2016-56 no Departamento de
Administração de Pessoal tendo como objetivo realizar o atendimento dos itens
constantes do Ofício nº 8846/2016 TCU.
a) Evidência:
Irregularidades constante do Ofício nº 8846/2016 TCU-SEFIP
b) Fato:
Conforme Despacho realizado em 04/08/2016 (cópia em anexo) do Departamento de
Administração de Pessoal, dirigido a Pro Reitoria de Gestão e Pessoas e do Trabalho
(PROGEP), foi apresentado conteúdo com esclarecimentos dos itens referentes aos
pagamentos apontados com irregularidades pelo Tribunal de contas da União constante
do Ofício nº 8846/2016 TCU-SEFIP

V)

CONCLUSÃO

É dever institucional da unidade de auditoria interna da UFAL prestar assessoramento à
alta gestão e, para tanto, realiza ações previstas nos normativos aplicáveis às suas
atividades com a finalidade de cumprir com obrigação legal imposta.
No que se refere à atuação e análise do conteúdo constante do Ofício nº 8846/2016/TCU
foi realizado de acordo com despacho constante no Processo nº 23065.020665/2016-56
(cópia expedida pelo DAP à equipe técnica de auditoria) os esclarecimentos e

encaminhamentos visando atender a resposta solicitado pelo Tribunal de Contas da
União, em relação a Universidade Federal de Alagoas, pertinente aos questionamentos
apresentado na área de Recursos Humanos.
Desta feita, em atendimento à Portaria Nº 014/2016, a equipe técnica desta unidade de
auditoria interna vem considerar que a presente atividade de gestão do controle e
assessoramento fora realizada, tendo o Departamento de Administração de Pessoal
realizado o encaminhamento dos conteúdos demandados pelo Tribunal de Contas da
União visando o atendimento a referida demanda.
VII) INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES:
a)

Áreas, unidades e setores auditados: Auditoria Geral e Departamento de
Administração de Pessoal

b)

Cronograma executado:

Fase de planejamento: 27/07/2016 a 28/07/2016.
Fase de execução: 28/07/2016 a 05/08/2016.
Fase de relatoria: 06/08/2016 a 06/08/2016.
c)

Recursos utilizados:

Humanos: 01 servidor da Auditoria Geral (André Luiz Salgueiro Guedes).
Materiais: Relatórios de auditoria da Auditoria Geral, acórdãos do TCU, relatórios de
auditoria da CGU e materiais de expediente.
Tecnológicos: consulta ao sítio eletrônico do TCU (www.tcu.gov.br), extração de dados
do Sistema Monitor da CGU (https://app.cgu.gov.br/autenticador/do?url=%2F) e
planilha em Excel da Auditoria Geral.
d)

Técnicos Responsáveis pelo Relatório:

Coordenador: Thyago Bezerra Sampaio
Equipe de Apoio: André Luiz Salgueiro Guedes
Maceió, 06 de agosto de 2016.
________________________________
Thyago Bezerra Sampaio
Coordenador da Equipe de Auditoria

________________________________
André Luiz Salgueiro Guedes

Membro da Equipe de Auditoria