REL 008-2016 - AG002-2016 - ELABORACAO RELATORIO GESTAO 2015.pdf
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                    UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
Auditoria Geral - AG

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 008/2016
Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço nº 003/2016, a Auditoria
Geral da Universidade Federal de Alagoas apresenta Relatório de Auditoria, relativa à
ação de ATUAR NA ANÁLISE DO PROCESSO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS
DA UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS, em estrito cumprimento ao Plano
Anual de Atividades da Auditoria Interna – PAINT 2016.
I)

INTRODUÇÃO

Este relatório apresenta os resultados dos exames realizados na Ação Global
AG002/2016, cujo objetivo é o de atuar na análise do processo de elaboração do
Relatório de Gestão - Exercício 2015, em cumprimento à legislação federal aplicada,
para o seu devido encaminhamento ao Tribunal de Contas da União (TCU). A ação em
epígrafe foi realizada a partir da Ordem de Serviço (OS) Nº 003/2016.
A atividade foi iniciada a partir do recebimento do Memo. Nº 009/2016CPAI/PROGINST, expedido pela Pró-reitoria de Gestão Institucional (PROGINST),
responsável por elaborar o Relatório de Gestão anualmente e remetê-lo ao TCU. Por
meio do referido memorando, a PROGINST solicitou da Auditoria Geral a confecção de
peças do relatório, adicionando, através de mensagens eletrônicas enviadas durante a
execução da atividade, a confecção de novas peças e a readequação de outras já
confeccionadas pela Auditoria Geral.
No decorrer dos trabalhos realizados por esta Auditoria Geral, promoveram-se análises
e confecção relacionadas à conformidade das peças do Relatório de Gestão de atribuição
da unidade de auditoria interna.
Dentre as principais técnicas de auditoria utilizadas destacam-se: exame documental,
correlação das informações obtidas e rastreamento e elaboração de peças.
Os achados de auditoria foram extraídos de papéis de trabalho, que estão devidamente
organizados e arquivados no Sistema de Auditoria Interna (SADIN) e no Arquivo desta
unidade de auditoria.

II) ESCOPO DO TRABALHO
1. Os trabalhos da presente atividade de auditoria tiveram como escopo todas as peças
de atribuição da unidade de auditoria interna constantes do Relatório de Gestão do ano
de 2015.
2. Nenhuma restrição foi imposta aos exames.
III) AMOSTRA AUDITADA:
100% das peças do Relatório de Gestão de 2015 de atribuição da Auditoria Geral.
IV) RESULTADO DOS EXAMES
1.1. INFORMAÇÕES RELEVANTES
1.1.1. INFORMAÇÃO 01
Preenchimento do Quadro 2.4. Av. do Func. dos Controles Internos- Q- A.2.4
a) Evidência:
Decisão Normativa TCU Nº 146 de 30 de setembro de 2015.
b) Fato:
Quadro preenchido utilizando-se por base o mesmo quadro do exercício anterior.
1.1.2. INFORMAÇÃO 02
Preenchimento do Quadro Q - A.11.2.1 - Relatório de cumprimento
a) Evidência:
Decisão Normativa TCU Nº 146 de 30 de setembro de 2015.
b) Fato:
Quadro preenchido utilizando-se por base as informações consultadas no sistema
MONITOR da CGU.
1.1.3. INFORMAÇÃO 03
Preenchimento do Quadro Q - A.11.2.2 - Situação das recomendações do OCI

a) Evidência:
Decisão Normativa TCU Nº 146 de 30 de setembro de 2015.
b) Fato:
Quadro preenchido utilizando-se por base as informações consultadas no sistema
MONITOR da CGU.
1.1.4. INFORMAÇÃO 04
Preenchimento do Quadro Q- A.11.1.1 - Cumprimento das deliberações do TCU
a) Evidência:
Decisão Normativa TCU Nº 146 de 30 de setembro de 2015.
b) Fato:
Quadro preenchido com base na consulta ao sítio eletrônico do TCU.
1.1.5. INFORMAÇÃO 05
Preenchimento do Quadro Atuação da unidade de auditoria interna
a) Evidência:
Decisão Normativa TCU Nº 146 de 30 de setembro de 2015.
b) Fato:
Quadro preenchido demonstrando a estrutura organizacional da Auditoria Geral o
descrevendo os trabalhos de auditoria do exercício.
1.1.6. INFORMAÇÃO 06
Relatório e parecer da unidade de auditoria interna.
a) Evidência:
Exigência informada pela PROGINST.
b) Fato:
Confecção do relatório e parecer após consulta a outras unidades de auditoria interna de
instituições federais de ensino superior.

V)

CONCLUSÃO

É dever institucional da unidade de auditoria interna da UFAL prestar assessoramento à
alta gestão e, para tanto, realiza ações previstas nos normativos aplicáveis às suas
atividades com a finalidade de cumprir com obrigação legal imposta.
No que se refere à atuação e análise do Relatório de Gestão do exercício 2015, esta
unidade de auditoria interna promoveu a confecção de todas as peças componentes do
referido relatório, cuja atribuição lhe foram dirigidas através de solicitações da Próreitoria de Gestão Institucional (PROGINST).
Desta feita, em atendimento à Ordem de Serviço Nº 003/2016, a equipe técnica desta
unidade de auditoria interna vem considerar que a presente atividade de gestão do
controle e assessoramento fora atendida, registrando-se a ausência de constatações e de
recomendações.
VII) INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES:
a)

Áreas, unidades e setores auditados: Auditoria Geral e Pró-reitoria de Gestão
Institucional (PROGINST);

b)

Cronograma executado:

Fase de planejamento: 01/02/2016 a 05/02/2016.
Fase de execução: 08/02/2016 a 10/03/2016.
Fase de relatoria: 10/03/2016 a 10/03/2016.

c)

Recursos utilizados:

Humanos: 02 servidores da Auditoria Geral (André Luiz Salgueiro Guedes e Thyago
Bezerra Sampaio).
Materiais: Relatórios de auditoria da Auditoria Geral, acórdãos do TCU, relatórios de
auditoria da CGU e materiais de expediente.
Financeiros:
Tecnológicos: consulta ao sítio eletrônico do TCU (www.tcu.gov.br), extração de
dados do Sistema Monitor da CGU (https://app.cgu.gov.br/autenticador/do?url=%2F) e
planilha em Excel da Auditoria Geral.

d)

Técnicos Responsáveis pelo Relatório:

Coordenador: Thyago Bezerra Sampaio
Equipe de Apoio: André Luiz Salgueiro Guedes
Maceió, 11 de março de 2016.

________________________________
Thyago Bezerra Sampaio
Coordenador da Equipe de Auditoria

________________________________
André Luiz Salgueiro Guedes
Membro da Equipe de Auditoria

____________________________
Francisco de Assis Monteiro
Auditor Geral da UFAL