REL 002-2016 - AG005-2016 - CGU OF 346-2016.pdf
Documento PDF (374.3KB)

Exibir conteúdo Baixar

                    UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
Auditoria Geral - AG

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 002/2016

Em atendimento à solicitação contida no Ofício Nº 346/2016/CGU-Regional/AL, a
Auditoria Geral da Universidade Federal de Alagoas apresenta Relatório de Auditoria,
relativa à ação de ACOMPANHAMENTO E VIABILIZAÇÃO DAS DEMANDAS
DA CGU, em estrito cumprimento ao Plano Anual de Atividades da Auditoria Interna –
PAINT 2016.

I)

INTRODUÇÃO

Este relatório apresenta os resultados dos exames realizados na Ação Global
AG005/2016, cujo objetivo é o de promover o ACOMPANHAMENTO E
VIABILIZAÇÃO DAS DEMANDAS DA CGU, em cumprimento à legislação federal
aplicada.
No decorrer dos trabalhos realizados por esta Auditoria Geral, promoveram-se análises
relacionadas à obtenção e conformidade dos documentos e informações solicitadas pela
Controladoria Geral da União (CGU).
Dentre as principais técnicas de auditoria utilizadas destacam-se: expedição de
solicitação de auditoria e correlação das informações e documentos obtidos.
Os achados de auditoria foram extraídos de papéis de trabalho, que estão devidamente
organizados e arquivados no Sistema de Auditoria Interna (SADIN) e no Arquivo desta
unidade de auditoria.
II) ESCOPO DO TRABALHO

1. Os trabalhos da presente atividade de auditoria tiveram como escopo todas as
informações e documentos solicitados pela CGU através do Ofício Nº 346/2016/CGURegional/AL.
2. Nenhuma restrição foi imposta aos exames.
III) AMOSTRA AUDITADA:

100% de tudo quanto fora solicitado no Ofício Nº 346/2016/CGU-Regional/AL.
IV) RESULTADO DOS EXAMES
Através do Ofício Nº 346/2016/CGU-Regional/AL, a CGU Regional Alagoas solicitou
desta Universidade Federal cópias integrais (digitalizadas) dos processos
administrativos que fundamentaram a contratação e os estágios de empenhos,
liquidações e pagamentos, no exercício de 2014, com a consequente apresentação de
documentos fiscais correspondentes, relativos aos pagamentos realizados pela UFAL à
empresa Amarelinha Comércio Ltda – ME – CNPJ: 08.893.460/0001-06.
A equipe técnica designada para a execução da atividade de auditoria expediu, então, as
Solicitações de Auditoria Nºs 001/2016/AG-UFAL e 002/2016/AG-UFAL para o
Departamento de Contabilidade e Finanças (DCF) e para a Superintendência de
Infraestrutura (SINFRA), respectivamente.
Por meio do MEMO 01/2016 - Diretora Adjunta, o DCF informou que não foi
encontrada nenhuma despesa realizada pela UFAL em favor da empresa Amarelinha
Comércio Ltda – ME durante o exercício de 2014, ressaltando, entretanto que fora
localizada uma aquisição realizada através do Cartão Corporativo do Governo Federal
tendo como vendedora a empresa retrocitada. Através de email enviado no dia
18/01/2016, esta equipe técnica remeteu à CGU/AL as informações prestadas pelo DCF,
restando ainda pendente o recebimento das informações solicitadas à SINFRA.
Por meio do Ofício Nº 6108/2016/CGU-Regional/AL, a CGU/AL então reiterou o
quantum solicitado, ressaltando estar aguardando a resposta da SINFRA, consignando
novo prazo de atendimento: dia 05/02/2016.
Esta unidade de auditoria então expediu nova Solicitação de Auditoria (Nº
003/2016/AG-UFAL), solicitando da SINFRA que prestasse as informações já
solicitadas e diligenciou, por meio do Auditor que este relatório subscreve,
presencialmente no Setor de Contratos daquela Superintendência, ao que foi orientado
de que poderia ser que o Hospital Universitário Professor Alberto Antunes (HUPAA)
tenha contratualizado com a empresa em exame. Sendo assim, fora expedida a
Solicitação de Auditoria Nº 004/2016/AG-UFAL solicitando do HUPAA informações

acerca de contratos e pagamentos firmados com a empresa Amarelinha Comércio Ltda –
ME.
A SINFRA, por meio do MEMO. Nº 02/2016 – COORDENAÇÃO DE CONTRATOS /
SINFRA / UFAL, informou não constar em seus registros nenhum contrato que envolva
a empresa.
O HUPAA, por meio do Ofício Nº 013/2016/UCONTRA/HUPAA – UFAL/EBSERH,
informou também não constar em seus registros nenhum contrato que envolva a
empresa Amarelinha Comércio Ltda – ME.
No dia 05/02/2016, portanto dentro do novo prazo estabelecido pela CGU/AL, esta
equipe técnica de auditoria enviou as respostas da SINFRA e do HUPAA por email,
atendendo ao que fora solicitado.
V)

CONCLUSÃO

É dever institucional da unidade de auditoria interna da UFAL prestar assessoramento à
alta gestão e, para tanto, realiza ações previstas nos normativos aplicáveis às suas
atividades com a finalidade de cumprir com obrigação legal imposta.
No que se refere ao atendimento e viabilização das demandas da CGU, esta Auditoria
Geral observou que restou atendida em sua integralidade o trabalho de auditoria
desenvolvido.

Desta feita, em atendimento ao Ofício Nº 346/2016/CGU-Regional/AL, a equipe técnica
desta unidade de auditoria interna vem considerar que a presente atividade de gestão do
controle e assessoramento fora atendida, registrando-se a ausência de constatações e de
recomendações.

VII) INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES:
a)

Áreas, unidades e setores auditados:

DCF, SINFRA e HUPAA.

b)

Cronograma executado:

Fase de execução: 13/01/2016 a 26/02/2016.
Fase de elaboração do relatório: 04/03/2016 a 04/03/2016.
c)

Recursos utilizados:

Humanos: 01 servidor da Auditoria Geral (Thyago Bezerra Sampaio).
Materiais: materiais de expediente.
Financeiros:
Tecnológicos: consulta à informações colhidas juntos ao DCF, SINFRA e HUPAA.
d)

Técnicos Responsáveis pelo Relatório:

Coordenador: Thyago Bezerra Sampaio
Equipe de Apoio: Thyago Bezerra Sampaio

Maceió, 04 de março de 2016.

________________________________
Thyago Bezerra Sampaio
Coordenador da Equipe de Auditoria

____________________________
Francisco de Assis Monteiro
Auditor Geral da UFAL