UFAL - RAINT 2020 - VERSAO FINAL- EM 26-04-2021.pdf
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                    MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL

20 20
R AINT
R e l a t ó r i o An u a l d e
At i v i d a d e s d e
Au d i t o r i a In t e r n a

www.u f a l .b r

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL

RAINT
RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES
DE AUDITORIA INTERNA ANO 2020

Maceió
Abril/2021

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL

Josealdo Tonholo
Reitor – A partir de 30 de janeiro de 2020

Eliane Aparecida Holanda Cavalcanti
Vice-Reitora – A partir de 30 de janeiro de 2020

Thyago Bezerra Sampaio
Auditor Geral

Equipe Técnica de Auditoria
Alexsandra Cristina da Silva – Administradora
André Luiz Salgueiro Guedes – Auditor
Carolina Gonçalves de Abreu Valença - Administradora
Juvenal Dias de Souza Junior – Auditor
Márcio Bomfim de Araújo – Contador
Mariana Melo de Almeida – Administradora
Reinaldo Cabral – Técnico em Tecnologia da Informação (até janeiro/2020)

Apoio Administrativo
Valéria Calheiros da Silva – Assistente em Administração
Lais Sales de Azevedo – Estagiária (até agosto/2020)

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AUDITORIA GERAL

1.

INTRODUÇÃO.

Em atendimento ao que dispõe a Instrução Normativa nº 09, de 9 de outubro de 2018,
expedida pela Controladoria-Geral da União (CGU), este relatório apresenta os
resultados sobre a execução das atividades de auditoria pela Universidade Federal de
Alagoas (UFAL) no ano de 2020, demonstrando de forma detalhada as diversas ações
desempenhadas pela unidade de auditoria interna da universidade no decorrer do ano
anterior.
Os trabalhos executados pela Auditoria Geral, assim como todas as capacitações
realizadas, buscaram agregar valor à gestão da universidade, contribuindo com adoção
e aperfeiçoamento de mecanismos de controles internos e com a gestão dos riscos
incidentes sobre os objetivos institucionais.
Através do OFÍCIO Nº 5285/2021/GAB DS/DS/SFC/CGU, expedido pelo Diretor de
Auditoria da Área Social da Controladoria-Geral da União (CGU) em 30 de março de
2021, o prazo final de apresentação do RAINT 2020 foi prorrogado em 30 dias, a contar
do dia 31 de março de 2021, em face do reconhecimento do Estado de Calamidade
Pública em todo o país como medida de combate e prevenção à COVID-19.

2.

CARACTERIZAÇÃO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA DA UFAL.

Denominada de Auditoria Geral, a unidade de auditoria interna da Universidade Federal
de Alagoas teve seu regimento interno aprovado em 03 de dezembro de 2019, por meio
da Resolução nº 94/2019-CONSUNI/UFAL, e está vinculada ao Conselho Universitário
(Consuni), como forma de preservar a necessária independência dos trabalhos
desenvolvidos, em atenção às diretrizes das normas internacionais de auditoria e ao que
dispõe o Decreto federal nº 3.591/2000.
Ao final de 2020 a Auditoria Geral da UFAL contava com 8 servidores, incluindo o Auditor
Geral, todos com lotação na unidade de auditoria interna, conforme demonstrado
abaixo:
Quadro 1 – Quadro de servidores da Auditoria Geral da UFAL em 31/12/2020
Servidor

Cargo/Função

Formação
acadêmica

Titulação

Thyago Bezerra
Sampaio

Auditor

Direito

Especialista em Direito Civil e Processo Civil

Auditor Geral (CD-4)

Especialista em Docência no Ensino Superior
Mestrando em Direito Público

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Alexsandra
Cristina da Silva

Administradora

André Luiz
Salgueiro Guedes

Auditor

Administração
Direito

Especialista em Gestão da Inovação e
Competitividade

Ciências Contábeis

Especialista em Gestão Contábil e Financeira

Direito

Especialista em Contabilidade Pública
Especialista em Auditoria de Organizações do Setor
Público

Carolina
Gonçalves de
Abreu

Administradora

Juvenal Dias de
Souza Junior

Auditor

Ciências Contábeis Especialista em Contabilidade e Controladoria com
enfoque Empresarial

Marcio Bomfim
de Araújo

Contador

Ciências Contábeis Especialista em Contabilidade e Controladoria com
enfoque Empresarial

Mariana Melo de
Almeida

Administradora

Administração

Especialista em Gestão Pública

Valéria Calheiros
da Silva

Assistente em
Administração

Administração

Especialista em Gestão Pública

3.

Administração

Mestranda em Modelagem Computacional de
Conhecimento

ATIVIDADES DE ASSESSORAMENTO E CONSULTORIA EXECUTADAS.

Com amparo no que dispõe o artigo 2º da Instrução Normativa Conjunta MP/CGU nº
01/2016, de 10 de maio de 2016, a Auditoria Geral executou atividades de
assessoramento à gestão.
Através de ações de auditoria de monitoramento, a Auditoria Geral avaliou o
cumprimento das demandas dos órgãos de controle, especialmente as deliberações do
Tribunal de Contas da União (TCU) e da Controladoria-Geral da União (CGU),
funcionando como unidade interlocutora das informações apresentadas a esses órgãos,
notificando os gestores da universidade e avaliando suas respostas, do ponto de vista
técnico, orientando quanto às providências a serem adotadas, mediante, quando
necessário, a realização de reuniões internas. Ao final de cada atividade de
monitoramento, a Auditoria Geral procedeu com a elaboração de relatório de auditoria
contendo os resultados do monitoramento realizado, encaminhando-o ao Conselho
Universitário da UFAL através de seu Presidente.
Ainda, a unidade de auditoria interna, por meio da participação do Auditor Geral na
condição de assessor do Comitê de Governança, Gestão de Riscos e Controle Internos
4

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(CGGRC), atuou em reuniões do referido Comitê, assessorando seus gestores
integrantes na tomada de decisões (atas das sessões do CGGRC podem ser consultadas
no endereço eletrônico https://ufal.br/ufal/institucional/comissoes-de-etica/comitede-governanca-gestao-de-riscos-e-controles-internos).
Merece destaque especial a participação da Auditoria Geral no assessoramento para a
implantação da Unidade de Gestão de Integridade (UGI – instituída por meio da
Resolução nº 23/2020-CONSUNI/UFAL, de 25 de junho de 2020), atuando como assessor
na elaboração do Plano de Integridade para o biênio de 2020-2022 (disponível no
endereço eletrônico https://ufal.br/ufal/institucional/comissoes-de-etica/comite-degovernanca-gestao-de-riscos-e-controlesinternos/normas/planos/plan_integrid_ufal19ago2020_final.pdf/@@download/file/PL
AN_INTEGRID_UFAL19AGO2020_FINAL.pdf), realizando a interlocução da UFAL junto à
Controladoria-Geral da União em Alagoas.
A Auditoria Geral também se manifestou em processos às consultas formalizadas à
unidade de auditoria interna (mediante expedição de Notas Técnicas) e participou de
reuniões dos Conselhos Superiores com a finalidade de prestar orientações sobre a
adequação e a efetividade dos controles internos administrativos, gestão de riscos e
demais assuntos afetos à sua competência.
Em 2020 a Auditoria Geral foi demandada, pela Pró-reitoria de Gestão de Pessoas e do
Trabalho (Progep), a pronunciar-se acerca da legalidade de aproveitamento pela UFAL
de candidato aprovado em concurso público realizado na região Nordeste. Para resposta
a essa consulta, a unidade de auditoria interna da UFAL expediu a Nota Técnica Nº
001/2020/AG/UFAL por meio da qual apresentou sua manifestação ao tema consultado,
registrando sua recomendação à unidade consulente

4.
AÇÕES DE AUDITORIA PLANEJADAS NO PAINT 2020: ATIVIDADES
REALIZADAS, NÃO CONCLUÍDAS E NÃO REALIZADAS.
O Plano Anual de Auditoria Interna da UFAL para o ano de 2020 continha a execução de
19 ações de auditoria (cada uma denominada de Ação Global), sendo uma das ações à
título de Reserva Técnica (destinada a execução de atividades de auditoria sem previsão
de execução no referido exercício).
Das 19 ações de auditoria 12 tiveram suas atividades concluídas, conforme quadro
abaixo.
Quadro 2 – Atividades de auditoria interna realizadas do ano de 2020.

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Ação Global

Ação

AG001/2020 Elaboração do RAINT 2019
(Relatório Anual de
Atividades de Auditoria
Interna).

Síntese da atividade

Relatório(s) de
auditoria

RAINT 2019 elaborado e remetido, no
prazo legal, ao Consuni e à CGU.

002/2020

AG002/2020 Planejamento e elaboração PAINT 2021 elaborado e remetido, no
do PAINT 2021 (Plano Anual
prazo legal, ao Consuni e CGU.
de Auditoria Interna).

019/2020

AG003/2020

Análise do processo de
Elaboração das peças de atribuição da
prestação de contas da Auditoria Geral e assessoramento à PróUniversidade Federal de reitoria de Gestão Institucional (Proginst)
Alagoas referente ao
acerca da regularidade formal do
exercício de 2019.
Relatório de Gestão de 2019.

013/2020

AG004/2019

Atendimento,
Viabilização das demandas e do
acompanhamento e
atendimento às deliberações do TCU,
viabilização das demandas atuando como unidade interlocutora das
do Tribunal de Contas da informações apresentadas ao Tribunal.
União (TCU).

010/2020

Atendimento,
Acompanhamento do atendimento das
acompanhamento e
recomendações no Sistema e-Aud e
viabilização das demandas atuação como unidade interlocutora das
da Controladoria-Geral da informações apresentadas à CGU em
União (CGU).
respostas às suas atividades de
auditorias.

002/2020

Monitoramento das
Acompanhamento das providências
providências adotadas para adotadas pela UFAL para o cumprimento
o atendimento das
das recomendações expedidas nos
recomendações constantes
relatórios de auditoria da AG.
dos relatórios de auditoria
expedidos pela Auditoria
Geral.

003/2020

AG007/2020 Transparência de relação da Análise e avaliação dos mecanismos de
UFAL com a FUNDEPES.
relação entre a UFAL e a Fundação de
Apoio.

017/2020

AG010/2020

009/2020

AG005/2020

AG006/2020

Ordenação de Despesas

Análise processual de pagamentos e
autorizações de despesas realizadas pela
Instituição.

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022/2020

018/2020
021/2020

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AG011/2020 Gerência e Fiscalização de Acompanhamento das ações de gerência
Obras.
e fiscalização de obras de construção civil
realizadas na Instituição.

005/2020

AG012/2020 Gestão da cessão de espaço
Acompanhamento da gestão de
físico.
concessão de uso de espaços físicos na
Instituição.

015/2020

AG017/2020 Transparência das licitações
Análise da transparência dos
e contratos.
procedimentos de licitações e contratos
administrativos.

016/2020

AG019/2020

014/2020

Reserva Técnica.

Monitoramento do atendimento das
deliberações do Ministério da Educação.

Fonte: Planilha de controle de execução do PAINT 2020 da Auditoria Geral.

Até o encerramento do presente relatório 5 atividades de auditoria, pertencentes à 4
Ações Globais, encontravam-se ainda em execução (em fase de finalização), conforme
quadro abaixo.
Quadro 3 – Atividades de auditoria planejadas no PAINT 2020 que ainda estão em execução.
Ação Global
AG004/2019

Ação

Descrição da atividade de auditoria interna

Atendimento, acompanhamento e
Atendimento do Ofício 0841/2020-SecexEducação
viabilização das demandas do Tribunal de
– apuração de denúncia.
Contas da União (TCU).

AG013/2020

Gestão da projeção de despesas
contratuais.

Análise dos procedimentos de gestão contratual
no âmbito interno.

AG014/2020

Gerenciamento de frota de veículos.

Avaliação dos mecanismos de controle e
conservação utilizados na gestão da frota da
UFAL.

AG018/2020

Avaliação da gestão de riscos de
aquisições.

Executar ações de consultoria para avaliar os
controles internos adotados no processo de
compras e aquisições pela universidade.

AG019/2020

Reserva Técnica.

Atualizar o Regimento Interno e o Manual de
Auditoria de acordo com a IN CGU nº 13/2020.

Fonte: Planilha de controle de execução do PAINT 2020 da Auditoria Geral.

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AUDITORIA GERAL

Registre-se que 6 atividades de auditoria que haviam sido planejadas não foram
iniciadas, haja vista que, com o impacto negativo nos trabalhos de auditoria interna da
UFAL causados das medidas de enfretamento ao novo corona vírus (COVID-19). Foram
as seguintes as atividades não executadas no ano de 2020:
Quadro 4 – Atividades de auditoria planejadas no PAINT 2020 que não foram executadas.
Ação Global
AG006/2020

Ação

Descrição da atividade de auditoria interna

Monitoramento das providências
Acompanhamento das providências adotadas pela
adotadas para o atendimento das
UFAL para o cumprimento das recomendações
recomendações constantes dos relatórios expedidas nos relatórios de auditoria da AG. 2º
de auditoria expedidos pela Auditoria
semestre.
Geral.

AG008/2020

Implantação do PGMQ.

Proceder com a implantação e avaliação do
Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade
(PGMQ) das ações da Auditoria Geral.

AG009/2020

Relatórios periódicos de execução do
PAINT 2020.

Emitir relatórios, em periodicidade semestral,
referente ao cumprimento do PAINT 2020 e
enviá-lo ao Conselho Universitário, para
possibilitar o acompanhamento dos trabalhos
realizados pela Auditoria Geral, bem como
subsidiar eventuais alterações no PAINT 2020.
1º semestre.

AG009/2020

Relatórios periódicos de execução do
PAINT 2020.

Emitir relatórios, em periodicidade semestral,
referente ao cumprimento do PAINT 2020 e
enviá-lo ao Conselho Universitário, para
possibilitar o acompanhamento dos trabalhos
realizados pela Auditoria Geral, bem como
subsidiar eventuais alterações no PAINT 2020.
2º semestre.

AG015/2020

Avaliação dos procedimentos para
cumprimento de meta de objetivo
constante do PDI 2019-2023.

8

Avaliar as ações adotadas para atingimento da
meta que consiste em aumentar em 4 o número
de incubadoras ativas e
reconhecidas/regularizadas na UFAL, pertinente
ao objetivo de expandir o processo de Incubação
de Empresas nos municípios em que a UFAL tem
Campus ou Unidade Educacional.

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AG016/2020

Avaliação dos procedimentos para
cumprimento de meta de objetivo
constante do PDI 2019-2023.

Avaliar as ações adotadas para atingimento da
meta que consiste em ampliar em pelo menos 55
o número de ações, totalizando 879 ações ou
mais até 2023, pertinente ao objetivo de ampliar
o alcance e o impacto social das ações de
extensão integrada ao ensino e à pesquisa.

Fonte: Planilha de controle de execução do PAINT 2020 da Auditoria Geral.

5.
ATIVIDADES DE AUDITORIA EXECUTADAS EM 2020 SEM PREVISÃO
NO PAINT.
Conforme previsto no PAINT 2020 há ação de auditoria específica, denominada de
Reserva Técnica (Ação Global AG 019/2020), para a execução de atividades de auditoria
para atender à solicitações e/ou determinações da Reitoria e unidades acadêmicas e
órgãos de apoio e assessoramento da UFAL, ou oriundas de órgãos externos, quando a
atividade não esteja prevista no PAINT 2020.
No ano de 2020 foram incluídas na Ação Global de Reserva Técnica um total de 3
atividades, sendo 1 atividade de auditoria concluída, 1 atividade ainda em execução (não
concluída) e 1 atividade cancelada, conforme quadro abaixo.
Quadro 5 – Atividades de auditoria previstas no PAINT 2020 para a Ação Global AG019/2020 - Reserva
Técnica.
Ação Global

Ação

Situação

Atividade de auditoria e
síntese dos resultados

Relatório de
auditoria

AG019/2020

Reserva Técnica

Concluída

Monitoramento do
atendimento das deliberações
do Ministério da Educação.

014/2020

AG019/2020

Reserva Técnica

Em
execução

Atualização do Regimento
Interno e do Manual de
Auditoria Interna de acordo
com a Instrução Normativa
CGU nº 13/2020.

-

AG019/2020

Reserva Técnica

Cancelada

Análise da concessão de
benefícios estudantis.

Obs.: Atividade
de auditoria
inserida no
PAINT 2021
como Ação

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Global a ser
executada.
Fonte: Planilha de controle de execução do PAINT 2019 da Auditoria Geral.

6.
RECOMENDAÇÕES EMITIDAS PELA AUDITORIA GERAL E
IMPLEMENTADAS NO ANO DE 2020, BEM COMO AS FINALIZADAS PELA
ASSUNÇÃO DE RISCOS PELA GESTÃO, AS VINCENDAS E AS NÃO
IMPLEMENTADAS COM PRAZO EXPIRADO NA DATA DE ELABORAÇÃO DO
RAINT.
Durante o exercício de 2020 a Auditoria Geral expediu 23 relatórios de auditoria em
cumprimento à execução do PAINT daquele exercício, resultando em 27
recomendações, conforme quadro constante do Anexo I.
Das 27 recomendações dos relatórios de auditoria expedidos em 2020 os setores
auditados da UFAL cumpriram 7 dessas, 1 foi teve seu monitoramento encerrado
(baixada por posterior averiguação de sua inexequibilidade), restando 19
recomendações ainda em monitoramento.
É importante consignar que no ano de 2020 a Auditoria Geral realizou atividade de
monitoramento do atendimento das recomendações expedidas em seus relatórios de
auditoria, o que contemplou não apenas as recomendações dos relatórios de auditoria
expedidos em 2020 como também aquelas recomendações registradas em relatórios de
auditoria de anos anteriores e que estavam pendentes de atendimento em 01 de janeiro
de 2020.
Abaixo apresentamos quadro demonstrativo do quantitativo de recomendações
emitidas, monitoradas, atendidas e não atendidas no ano de 2020.
Quadro 6 – Quantitativo de recomendações emitidas, monitoradas, atendidas e não atendidas no ano
de 2020.
Quantitativo de recomendações da unidade de auditoria interna da UFAL em 2020
Número de recomendações expedidas em 2020

27

Número de recomendações monitoradas em 2020

82

Número de recomendações atendidas em 2020

39

Número de recomendações não atendidas em 2020

63

10

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AUDITORIA GERAL
Número de recomendações baixadas em 2020

1

Fonte: Planilha de monitoramento das recomendações da AG monitoradas em 2019.

7.
FATOS RELEVANTES DE IMPACTARAM NA ORGANIZAÇÃO DA
AUDITORIA GERAL E NA EXECUÇÃO DAS ATIVIDADES DE AUDITORIA
INTERNA.
Durante todo o exercício de 2020 a Auditoria Geral teve suas atividades impactadas de
forma bastante acentuada em função das consequências da pandemia decorrente da
COVID-19.
Face a Declaração de Emergência em Saúde Pública de Importância Internacional, bem
como a Declaração de Pandemia pela Organização Mundial de Saúde (OMS), em
decorrência da infecção humana pela COVID-19, a Universidade Federal de Alagoas
(UFAL) publicou o Plano de Contingência (disponível no endereço eletrônico
http://www.ufal.edu.br/asi/pt-br/informes/asi-contingencia-para-o-covid19/PLANO%20DE%20CONTINGENCIA%2016.03.2020.pdf), suspendendo as atividades
presenciais na instituição, como medida de combate e contenção ao novo corona vírus.
A Auditoria Geral, de modo a garantir a continuidade da execução de suas atividades,
publicou a Portaria nº 010/2020/AG/UFAL regulamentando a adoção do regime de
jornada em trabalho remoto para as atividades desenvolvidas pelos servidores da
unidade de auditoria interna da UFAL para o período de duração do Plano de
Contingência da COVID-19 publicado pela universidade.
Em cumprimento ao disposto na Portaria retro citada os servidores lotados na Auditoria
Geral apresentaram o FORMULÁRIO PARA TRABALHO REMOTO, disponibilizado no sítio
eletrônico da UFAL no endereço https://ufal.br/ufal/noticias/2020/3/reitor-emiteportaria-que-regulamenta-estado-de-emergencia-na-ufal/formulario-para-trabalhoremoto.doc/view.
Ainda, de acordo com o artigo 5º da Portaria expedida pela AG, foram prorrogados os
prazos de conclusão das atividades do PAINT da UFAL para o exercício 2020 que
estivessem em curso na data de publicação daquela Portaria, prorrogação essa na
mesma quantidade de dias que durar o Plano de Contingência da COVID-19 publicado
pela UFAL.
Mesmo diante da suspensão dos prazos de conclusão das atividades de auditoria que
estavam em curso ao tempo da edição da Portaria nº 010/2020/AG/UFAL, os servidores
integrantes da AG permaneceram executando suas atividades de auditoria de acordo
com as possiblidades de acesso à informações e documentos necessários aos trabalhos.
11

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AUDITORIA GERAL

Mediante a implantação do trabalho remoto, a Portaria multi citada determinou que os
servidores da AG devem, semanalmente, comunicar ao Auditor Geral as atividades
remotas executadas, para fins de monitoramento da execução dessas atividades.
Com o retorno gradual da execução das atividades presenciais na UFAL os servidores da
AG passaram a comparecer em dias alternados na sede da Auditoria Geral,
permanecendo, no entanto, executando atividades remotas naqueles dias em que não
se deslocavam até a universidade.

8.

CAPACITAÇÃO DOS SERVIDORES DA AUDITORIA GERAL EM 2020.

Em cumprimento ao previsto no PAINT 2020, os servidores da Auditoria Geral da UFAL
buscaram capacitar-se e, para tal, realizaram cursos cujos conhecimentos apreendidos
contribuíram para a adoção de melhores práticas na execução das atividades de
auditoria planejadas, aproveitando o período em que estavam executando suas
atividades remotamente em face das medidas de contenção e prevenção à COVID-19.
Dos 8 servidores, apenas 1 não realizou cursos, haja vista passar grande período
afastada para tratamento de saúde.
No cumprimento do PAINT 2020, quanto ao desenvolvimento e capacitação dos
servidores, os membros da unidade de auditoria interna da UFAL realizaram 41 cursos
de diversas áreas do saber correlatos às atividades de auditoria.
O Anexo II apresenta lista de todos os cursos de capacitação realizados pelos servidores
da Auditoria Geral da UFAL durante o ano de 2020.

9.
NÍVEL DE MATURAÇÃO DOS PROCESSOS DE GOVERNANÇA,
GERENCIAMENTO DE RISCOS E CONTROLES INTERNOS DA UFAL COM
BASE NOS TRABALHOS DE AUDITORIA INTERNA REALIZADOS.
Ao longo do exercício de 2020 os trabalhos realizados pela Auditoria Geral tiveram como
objetivo uma atuação sobre pontos considerados de maior risco na Instituição e que
consequentemente podem resultar em maior nível de incidência de ocorrências de
impropriedades, buscando reduzir os riscos decorrentes da atividade administrativa da
instituição.
Todos os relatórios de auditoria expedidos pela Auditoria Geral da UFAL foram
encaminhados ao Conselho Universitário, por meio de seu Presidente, o qual expressa
seu pronunciamento mediante ciência do inteiro teor, determinando, quando for o caso,
que sejam notificadas as unidades auditadas para conhecimento e pronunciamento
acerca das recomendações acaso existentes nos referidos relatórios.
12

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AUDITORIA GERAL

Como prática de governança, a gestão da UFAL tem procedido com sistemático
monitoramento quanto ao atendimento das demandas dos órgãos de controle externos
aos quadros da universidade. Todas as demandas do TCU e da CGU tem recebido o
tratamento pertinente por parte dos gestores da instituição, buscando-se a tomada de
decisões a fim de cumprir com tudo quanto fora recomendado ou determinado pelos
órgãos de controle.
Durante o ano de 2020 ocorreram importantes ações de auditoria dos órgãos de
controle externo realizadas na universidade, sempre com o devido acompanhamento
em sua execução por parte da Auditoria Geral e dos gestores da instituição.
Quanto aos controles internos da instituição destacam-se ações da universidade nas
melhorias dos mecanismos de controle, reflexo de uma política administrativa envolvida
com o fortalecimento das práticas de gestão pública.
Com relação ao gerenciamento de risco, a UFAL instituiu Comitê de Governança, Riscos
e Controle Interno (Portaria nº 364/2018). O Plano de Gestão de Riscos foi finalizado em
2021 e instituído por meio da Resolução Nº 1/2021-CGGRC, de 15 de março de 2021.
A avaliação dos controles internos é realizada por meio das ações de auditoria interna,
mediante a aplicação de procedimentos específicos, na extensão julgada necessária,
conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis ao Serviço Público Federal.

10. QUADRO DEMONSTRATIVO DOS BENEFÍCIOS FINANCEIROS E NÃO
FINANCEIROS DECORRENTES DA ATUAÇÃO DA AUDITORIA GERAL NO
ANO DE 2020.
A Instrução Normativa nº 4, de 11 de junho de 2018, da Controladoria-Geral da União
instituiu a Sistemática de Quantificação e Registro dos Resultados e Benefícios da
Atividade de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Federal.
Ainda não há sistema unificado de contabilização de benefícios. A partir da implantação
de sistema unificado de contabilização de benefícios ocorrerá uniformização dos
procedimentos de contabilização pelas unidades de auditoria interna governamentais
(UAIGs) do Poder Executivo Federal, haja vista a complexidade de iniciação de um
processo interno de contabilização de benefícios.
Permanece ainda dificuldade na maioria das unidades de auditoria interna em informar
os benefícios gerados, seja pela dificuldade em instaurar o processo de contabilização,
seja pela curva de aprendizagem advinda da Instrução Normativa nº 4/CGU, de
11/6/2018, que aprovou a Sistemática de Quantificação e Registro dos Resultados e
Benefícios da Atividade de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo
Federal.
13

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AUDITORIA GERAL

Certo é que o processo de contabilização necessita de aperfeiçoamento, o que passa
pela necessária e eficiente sistematização e capacitação quantos aos procedimentos da
quantificação dos benefícios.
Para o registro da contabilização dos benefícios financeiros e não-financeiros utilizou-se
o modelo de planilha disponibilizada pela CGU no ano de 2020 para preenchimento dos
benefícios decorrentes de sua atuação, cujo quadro segue abaixo, o qual inclui a
contabilização dos benefícios auferidos no ano de 2020.
Quadro 7 – Quadro demonstrativo dos benefícios financeiros e não financeiros da unidade de auditoria
interna em 2020.
Consolidação de benefícios relativa ao exercício de 2020
Unidade de Controle Interno (cód. UG):

153037

BENEFÍCIOS FINANCEIROS:
Valor de Gastos Indevidos Evitados:
Valores Recuperados:
Valor Total de Benefícios Financeiros:
BENEFÍCIOS NÃO FINANCEIROS:
Quantidade de benefícios relacionados à dimensão Missão, Visão e/ou Resultado e com repercussão
Transversal:
Quantidade de benefícios relacionados à dimensão Missão, Visão e/ou Resultado e com repercussão
Estratégica:
Quantidade de benefícios relacionados à dimensão Missão, Visão e/ou Resultado e com repercussão
Tático/Operacional:
Quantidade de benefícios relacionados à dimensão Pessoas, Infraestrutura e/ou Processos Internos e com
repercussão Transversal:
Quantidade de benefícios relacionados à dimensão Pessoas, Infraestrutura e/ou Processos Internos e com
repercussão Estratégica:
Quantidade de benefícios relacionados à dimensão Pessoas, Infraestrutura e/ou Processos Internos e com
repercussão Tático/Operacional:
Quantidade Total de Benefícios Não Financeiros:

11. ANÁLISE DOS RESULTADOS DO PROGRAMA DE GESTÃO E
MELHORIA DA QUALIDADE (PGMQ) DAS AÇÕES DA AUDITORIA GERAL.
O Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade (PGMQ) das ações da unidade de
auditoria interna da UFAL ainda não foi concluído.
14

R$
R$
R$
-

0
2
0
0
2
35
39

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UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL

Foi planejada no PAINT 2021 a execução da Ação Global AG008/2021 para fins de
promover a implantação e avaliação do Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade
(PGMQ) das ações da Auditoria Geral.

12.

CONSIDERAÇÕES FINAIS.

Em cumprimento ao que regulamenta a Instrução Normativa n° 9/2018, da Secretaria
Federal de Controle Interno da Controladoria-Geral da União, o presente Relatório Anual
de Atividades de Auditoria Interna (RAINT) materializa o resultado das ações de
auditoria interna executadas pela Auditoria Geral durante o exercício de 2020,
apresentando os números e resultados obtidos e as dificuldades vivenciadas pela
Auditora Geral no exercício de suas atividades.

Maceió, 26 de abril de 2021.

André Luiz Salgueiro Guedes

Thyago Bezerra Sampaio

Auditor

Auditor Geral

SIAPE 1050817

SIAPE 1864751

15

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AUDITORIA GERAL

Anexo I
Recomendações dos relatórios de auditoria expedidos em 2020
Relatório
de
Nº
Auditoria Constatação
nº

027/2029

01

Texto Constatação

Ausência de Política de
Desenvolvimento de
Competências (PDC) dos
servidores integrantes da
unidade de auditoria interna da
UFAL e do Programa de Gestão
e Melhoria da Qualidade
(PGMQ) da Auditoria Geral.

Nº
Recomendação

Texto Recomendação

Recomendação
atendida?

01

Que a Auditoria Geral envide esforços para, no prazo de 30 dias a contar do
encerramento da suspensão das atividades presencias em face da pandemia do
corona vírus (COVID-19), proceda com a formalização e aprovação da Política de
Desenvolvimento de Competências (PDC) dos servidores integrantes da unidade
de auditoria interna da UFAL e do Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade
(PGMQ) da Auditoria Geral.
Processo nº 23065.043172/2019-37 - Solicitação de Auditoria n°
174/2019/AG/UFAL - Encaminhado à Fundepes.
Processo nº 23065.043171/2019-92 – Solicitação de Auditoria n°
173/2019/AG/UFAL – Encaminhado ao Departamento de Administração de
Pessoal – DAP.
Processo nº 23065.043173/2019-81 – Solicitação de Auditoria n°
095/2019/AG/UFAL – Encaminhado ao Gabinete Reitoral – GR.

NÃO

16

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AUDITORIA GERAL

002/2020

01

Não apresentação de
manifestação a 35 (trinta e
cinco) recomendações por
ausência de respostas pelas
unidades auditadas.

003/2020

01

Não atendimento a 07 (sete)
Solicitações de Auditoria
expedidas pela Auditoria Geral.

01

003/2020

01

Não atendimento a 07 (sete)
Solicitações de Auditoria
expedidas pela Auditoria Geral.

01

003/2020

01

Não atendimento a 07 (sete)
Solicitações de Auditoria
expedidas pela Auditoria Geral.

01

003/2020

01

Não atendimento a 07 (sete)
Solicitações de Auditoria
expedidas pela Auditoria Geral.

01

003/2020

01

Não atendimento a 07 (sete)
Solicitações de Auditoria
expedidas pela Auditoria Geral.

01

01

Que o Gabinete Reitoral notifique os órgãos de apoio abaixo descritos a
atenderem às demandas dos processos enviados pela Auditoria Geral para fins de
registro das manifestações no Sistema e-Aud da CGU: Corregedoria Geral – CG
Processo nº 23065.004678/2020-23 Solicitação de Auditoria nº
002/2020/AG/UFAL; Departamento de Administração de Pessoal – DAP Processo
nº 23065.004692/2020-33 Solicitação de Auditoria nº 004/2020/AG/UFAL;
Gabinete Reitoral – GR Processo nº 23065.004698/2020-65 Solicitação de
Auditoria nº 005/2020/AG/UFAL; Núcleo de Tecnologia da Informação – NTI
Processo nº 23065.004709/2020-59 Solicitação de Auditoria nº
006/2020/AG/UFAL; Superintendência de Infraestrutura – SINFRA Processo nº
23065.004725/2020-15 Solicitação de Auditoria 010/2020/AG/UFAL
Que o Gabinete Reitoral apresente resposta à Solicitação de Auditoria nº
025/2020, encaminhada via e-mail no dia 03/04/2020 e reiterada no dia
11/05/2020;
Que o Gabinete Reitoral expeça ofício à Coordenadoria Institucional de Educação
à Distância – CIED, determinando que apresente resposta à Solicitação de
Auditoria nº 022/2020, encaminhada por e-mail no dia 03/04/2020 e reiterada no
dia 11/05/2020;
Que o Gabinete Reitoral expeça ofício à Corregedoria Geral, determinando que
apresente resposta à Solicitação de Auditoria nº 024/2020, encaminhada por email no dia 03/04/2020 e reiterada no dia 11/05/2020;
Que o Gabinete Reitoral expeça ofício à Núcleo de Tecnologia da Informação NTI, determinando que apresente resposta às Solicitações de Auditoria nº
026/2020 e nº 027/2020, encaminhadas por e-mail no dia 03/04/2020 e
reiteradas no dia 11/05/2020;
Que o Gabinete Reitoral expeça ofício à Superintendência de Infraestrutura,
determinando que apresente resposta às Solicitações de Auditoria nº 032/2020 e
nº 033/2020, encaminhadas por e-mail no dia 03/04/2020 e reiteradas no dia
11/05/2020.

17

NÃO

SIM

SIM

SIM

SIM

SIM

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AUDITORIA GERAL

01

Ausência do DARF no processo
de pagamento.

01

009/2020

02

Ausência da assinatura da
ordenadora de despesa no
carimbo de “Pague-se”.

01

009/2020

03

009/2020

04

009/2020

04

009/2020

Ausência da Ordem Bancária
que comprove o pagamento do
serviço executado.
Ausência da assinatura dos
beneficiários da folha de
pagamento de terceirizados,
como forma de comprovação
do pagamento dos salários, na
forma do art. 13 da Portaria
TCU nº 297/2012.
Ausência da assinatura dos
beneficiários da folha de
pagamento de terceirizados,
como forma de comprovação
do pagamento dos salários, na
forma do art. 13 da Portaria
TCU nº 297/2012.

01

Que o Setor de Pagamento do Departamento de Contabilidade e Finanças da Ufal
estabeleça rotina para fazer constar no processo o(s) documento(s) gerado(s)
pelo SIAFI no processo de pagamento que lhe deu origem, a fim de evitar dúvidas
quanto ao seu repasse aos órgãos competentes.
Que o Departamento de Contabilidade e Finanças (DCF), quando em suas rotinas
de abertura, análise e liquidação dos processos físicos de pagamento,
complemente o seu CHECK LIST DE ANÁLISE PRÉVIA, com a inclusão do item
verificação da assinatura do(a) Ordenador(a) de Despesa no carimbo de “Paguese”, a fim de evitar a liberação de pagamento sem a devida autorização da
autoridade competente.
Que ao Setor de Pagamento do Departamento de Contabilidade e Finanças (DCF)
estabeleça rotina para juntar ao processo o(s) documento(s) gerado(s) pelo SIAFI
quando na execução dos processos de pagamento aos seus fornecedores.

NÃO

SIM

NÃO

01

Que o Setor de Pagamento do Departamento de Contabilidade e Finanças realize
o pagamento da fatura da empresa quando estiver devidamente comprovado o
pagamento da folha de servidores terceirizados.

NÃO

02

Solicitar da empresa o complemento das informações necessárias para
comprovar o efetivo pagamento da folha dos terceirizados referente ao mês de
setembro 2019.

NÃO

18

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL

009/2020

009/2020

05

06

Ausência de elementos
comprobatórios do vínculo e da
situação de regularidade de
estudantes no pagamento de
bolsas de graduação e de pósgraduação.
Ausência de uma rotina mais
eficiente na definição de
critérios e procedimentos
realizados pelo setor de análise
dos documentos para fins de
comprovação da regularidade
fiscal dos fornecedores na
etapa de pagamento dos
processos.

010/2020

01

Não apresentação de
manifestação pelas unidades
auditadas à 59 (cinquenta e
nove)
determinações/recomendações
expedidas pelo TCU.

014/2020

01

Não atendimento às
recomendações do MEC ainda
pendentes de cumprimento.

01

Adotar medidas internas na unidade contábil de forma a exigir documentos legais
que comprovem as informações constantes nas solicitações de pagamentos de
bolsas de graduação e pós-graduação, em especial quanto ao vínculo e
regularidade do beneficiário junto a Universidade Federal de Alagoas.

BAIXADA

01

Definir critérios de forma a conciliar a validade dos dados realizados pelo setor de
análise da regularidade fiscal nos processos de pagamentos com o prazo em que
os processos são efetivamente pagos, a fim de garantir que os documentos
analisados como regular ainda esteja de fato com a correspondente regularidade
fiscal válida no momento do pagamento.

NÃO

01

Que o Gabinete Reitoral notifique as seguintes unidades auditadas para que
respondam às Solicitações de Auditoria e apresentem as informações solicitadas,
conforme segue abaixo:
Gabinete Reitoral (GR): Processo nº 23065.007111/2020-98 - Solicitação de
Auditoria n° 013/2020/AG/UFAL.
Departamento de Administração de Pessoal (DAP): Processo nº
23065.007114/2020-17 – Solicitação de Auditoria n° 014/2020/AG/UFAL.
Departamento de Administração de Pessoal (DAP): Solicitação de Auditoria n°
051/2020/AG/UFAL encaminhada ao e-mail do Departamento de Administração
de Pessoal – DAP.

NÃO

01

Que o Gabinete Reitoral oficie a Comissão instituída por meio da Portaria GR n°
106/2019 para que atue no sentido de atender a recomendação expedida pelo
Ministério da Educação por meio do OFÍCIO CIRCULAR Nº 02/2015 -

NÃO

19

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AUDITORIA GERAL
CGLNES/GAB/SESU/MEC-CV que consiste em “Elaborar Plano de Gestão de
Logística Sustentável, exigido pelo art. 16 do Decreto 7.746/2012”.

014/2020

01

015/2020

01

015/2020

02

015/2020

03

015/2020

04

015/2020

05

Não atendimento às
recomendações do MEC ainda
pendentes de cumprimento.
Ausência de publicação de
informações sobre cessão de
espaços físicos no site da UFAL.
Espaços cedidos a terceiros e
ocupados sem licitação (sem
vínculo formal).
Espaços ocupados para
prestação de serviços
semelhantes, com valores
díspares, entre eles, de
ressarcimento à UFAL.
Espaços físicos ocupados por
terceiros com processos
licitatórios não finalizados.
01 (um) espaço físico ocupado
por terceiros com contratos
ativos e pagamentos em
atraso.

02

01

01

Que a UFAL apresente plano de ação contendo cronograma de ações para adoção
do processo eletrônico, mediante Sistema Eletrônico de Informações – SEI ou
plataforma similar, incluindo implantação de rotina de publicação, no sítio
eletrônico da UFAL, de informações pertinentes aos processos que documentam
as licitações e execuções de contratos da universidade.
Que a Proginst promova a publicação no sítio eletrônico da UFAL da planilha
atualizada (ou outro instrumento de controle) contendo todas as informações
relevantes relativas às cessões de espaços físicos da UFAL.
Que, por meio de licitações ou dispensas devidas, a Proginst regularize a cessão
dos espaços físicos cedidos a terceiros e sem o devido respaldo legal para
ocupações desses espaços.

NÃO

SIM

NÃO

01

Que, por meio de licitação ou dispensa devida, a Proginst apresente plano para a
regularização da cessão do espaço físico ao Banco Santander, a fim de atender
aos critérios estabelecidos na Base de Cálculo Geral da UFAL para o recebimento
dos valores de ressarcimento pela ocupação do espaço.

NÃO

01

Que a Proginst apresente plano para a regularização da cessão do espaço físico
referente aos espaços que se encontram ocupados sem atender aos requisitos
legais.

NÃO

01

Que a Proginst realize a cobrança dos meses com pagamentos em atraso, com os
ajustes de valores, para a devida adimplência do Restaurante da FAMED junto à
UFAL.

NÃO

20

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AUDITORIA GERAL
Sítio eletrônico contendo
informações referentes às
publicações dos termos
contratuais desatualizadas por
período superior a 01 (um) ano,
conforme última data de
atualização constante no portal
da transparência.
Não atendimento do artigo 7º,
§3° inciso V, do Decreto
7.724/2012.

016/2020

01

016/2020

02

016/2020

03

Documento publicado de forma
repetitiva.

01

016/2020

04

Erro material na descrição da
numeração de identificação de
dispensa de licitação.

01

016/2020

05

Insuficiência de informações
acerca da (in)existência de
modalidades licitatórias.

05

01

Não apresentação de resposta
à 6 (seis) Solicitações de
Auditoria expedidas pela
Auditoria Geral para
atendimento de solicitações da
Controladoria-Geral da União.

01

021/2020

01

01

Que a Pró-reitoria de Gestão Institucional (Proginst) atualize os dados referentes
às publicações dos contratos no portal da transparência da UFAL. Sugere-se que
as atualizações ocorram conforme as informações já estejam disponibilizadas
para publicação ou em periodicidade que não supere um período de 03 (três)
meses.
Que a Pró-reitoria de Gestão Institucional (Proginst) atualize os dados referentes
às publicações referentes as licitações realizadas e em andamento no portal da
transparência da UFAL, visando observar o que determina a legislação vigente.
Que a Proginst faça as devidas correções, retirando os documentos repetidos e
quando da atualização dos dados licitatórios, evitem postar informações com
duplicidades de documentos.
Que a Proginst faça a devida correção do erro material descrito, uma vez que, a
informação constante causa confusão quanto ao ano da realização da dispensa
de licitação.
Que a Proginst crie texto informativo fazendo constar o portal da transparência
da UFAL que não houve a realização de licitações nas modalidades supracitadas
nos anos relativos a 2019 e 2020, objeto de análise desta ação, e crie as
respectivas pastas – quando ausentes - com as informações necessárias, fazendo
constar a data da última atualização, para fins de exatidão e clareza nas
publicações realizadas.
Que o Gabinete Reitoral notifique os gestores das unidades auditadas para que
tomem ciência da necessidade de atendimento dos processos enviados pela
Auditoria Geral para fins de cumprimento das demandas dos órgãos de controle,
envidando esforços para atendimento da demanda no prazo assinalado, e que,
mesmo que não disponham da informação e/ou documento solicitado, procedam
com a apresentação de resposta afirmando não dispor da informação e/ou

21

NÃO

NÃO

NÃO

NÃO

NÃO

NÃO

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AUDITORIA GERAL
documento que lhe foi demandado, evitando assim a ausência de qualquer
resposta.

Fonte: Planilha de monitoramento das recomendações da AG monitoradas em 2020.

22

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AUDITORIA GERAL

Anexo II
Relação de cursos realizados em 2020 pelos servidores integrantes da Auditoria Geral

Início

Conclusão

Descrição do curso

Local

Entidade
organizadora

Carga
horária

Servidor(a)

Certificado

3/4/2020

30/4/2020

Direito administrativo para Gerentes no
Setor Público - TURMA 1

Online

Saberes Senado

35h

Alexsandra
Cristina

Sim

11/5/2020

27/05/2020

Tele trabalho e Educação a Distância
(TURMA MAI/2020)

Online

ENAP

8h

Alexsandra
Cristina

Sim

26/6/2020

27/7/2020

Auditoria e Controle para Estatais

Online

ENAP

20h

Alexsandra
Cristina

Sim

40h

André Salgueiro

Sim

40h

André Salgueiro

Sim

24/3/2020

30/3/2020

Administração Financeira

Online

Instituto Federal
de Educação,
Ciência e
Tecnologia do Rio
Grande do Sul,

5/4/2020

13/4/2020

Contabilidade Pública

Online

Instituto Federal
de Educação,
Ciência e

23

Obs.:

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL
Tecnologia do Rio
Grande do Sul,

22/5/2020

29/5/2020

28/5/2020

5/6/2020

13/06/2020 19/06/2020

Contabilização de Benefícios (TURMA
MAI/2020)

Administração Estratégica

Curso de Extensão Convênios

Online

ENAP

10h

André Salgueiro

Sim

Online

Instituto Federal
de Educação,
Ciência e
Tecnologia do Rio
Grande do Sul,

40h

André Salgueiro

Sim

Online

Instituto Federal
de Educação,
Ciência e
Tecnologia do Rio
Grande do Sul,

20h

André Salgueiro

Sim

30h

André Salgueiro

Sim

20h

André Salgueiro

Sim

19/06/2020 26/06/2020

Finanças Públicas

Online

Instituto Federal
de Educação,
Ciência e
Tecnologia do Rio
Grande do Sul,

24/06/2020

Marketing Público

Online

Instituto Federal
de Educação,
Ciência e

3/7/2020

24

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL
Tecnologia do Rio
Grande do Sul,

2/6/2020

10/7/2020

Controles na Administração Pública

Online

Instituto
Serzedello Corrêa
(ISC_TCU)

30h

André Salgueiro

Sim

3/7/2020

31/07/2020

Elaboração de Relatórios de Auditoria
(TURMA JUL/2020)

Online

ENAP

30h

André Salgueiro

Sim

10/7/2020

9/8/2020

Gestão Orçamentária e Financeira
(TURMA JUL/2020)

Online

Instituto
Serzedello Corrêa
(ISC_TCU)

20h

André Salgueiro

Sim

20h

André Salgueiro

Sim

3/9/2020

3/9/2020

Ética na Administração Pública

Online

Laboratório de
Tecnologia da
Informação e
Mídias
Educacionais da
Universidade
Federal de Goiás
(LabTIME/UFG).

10/9/2020

Siafi Ordens Bancárias (TURMA SET/2020)

Online

ENAP

30h

André Salgueiro

Sim

Controles institucionais e Sociais dos
Gastos Públicos (Turma DEZ/2019)

Online

ENAP

30h

Juvenal Dias

Sim

11/12/2019 20/01/2020

25

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL

26/12/2019 25/01/2020

Gestão de Riscos no Setor Público (Turma
DEZ/2019)

Online

ENAP

20h

Juvenal Dias

Sim

28/01/2020 18/03/2020

Introdução ao Orçamento Público (Turma
Jan/2020)

Online

ENAP

40h

Juvenal Dias

Sim

12/08/2020

Elaboração de Relatórios de Auditoria
(TURMA JUL/2020)

Online

ENAP

30h

Juvenal Dias

Sim

15/09/2020 04/11/2020

Técnicas de Auditoria interna
Governamental (TURMA SET/2020)

Online

ENAP

40h

Juvenal Dias

Sim

3/9/2020

03/10/2020

GESTÃO DE EQUIPES EM TRABALHO
REMOTO (TURMA SET/2020)

Online

ENAP

20h

Marcio Bomfim

Sim

9/5/2020

29/06/2020

Introdução ao Orçamento Público TURMA 1

Online

Instituto
Legislativo
Brasileiro

40h

Mariana Melo

Sim

3/7/2020

27/07/2020

Elaboração de Relatórios de Auditoria
(TURMA JUL/2020)

Online

ENAP

30h

Mariana Melo

Sim

31/07/2020 14/09/2020

Técnicas de Auditoria Interna
Governamental (TURMA AGO/2020)

Online

ENAP

40h

Mariana Melo

Sim

2/4/2020

Contabilização de Benefícios (TURMA
ABR/2020)

Online

ENAP

10h

Thyago Sampaio

Sim

3/7/2020

11/4/2020

26

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL

20/11/2020 __________

9/12/2020

11/12/2020

14/01/2020 14/02/2020

Live “Gestão de Pessoas e Auditoria
Interna”

Online

União Nacional
dos Auditores do
Ministério da
Educação

17h às
19h15

Thyago Sampaio

Sim

Participou na condição
de Palestrante.

Certificado se refere à
participação na Oficina
"Maturidade da
Auditoria Interna e seu
impacto na gestão",
realizada no dia 10 de
dezembro, com carga
horária de 2h.

Fórum "O Controle no Combate à
Corrupção 2020"

Online

ControladoriaGeral da União
(CGU)

2h

Thyago Sampaio

Sim

Avaliação de Impacto de Programas e
Políticas Sociais

Online

ENAP

36h

Valéria Calheiros

Sim

30h

Valéria Calheiros

Sim

4/3/2020

24/03/2020

Controles na Administração Pública

Online

Instituto
Serzedello Corrêa
(ISC_TCU)

25/03/2020

9/4/2020

Estrutura de Gestão Pública (TURMA
MAR/2020)

Online

Instituto
Serzedello Corrêa
(ISC_TCU)

30h

Valéria Calheiros

Sim

15/4/2020

16/4/2020

Noções Básicas do Trabalho Remoto
(TURMA ABR/2020)

Online

ENAP

10h

Valéria Calheiros

Sim

27

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL

17/4/2020

23/4/2020

Procedimento para um Fluxo Documental
que Atenda a Gestão de Documentos
Públicos

Online

Universidade
Federal de São
Carlos

30h

Valéria Calheiros

Sim

24/4/2020

29/4/2020

Planejamento Governamental

Online

Instituto
Serzedello Corrêa
(ISC_TCU)

20h

Valéria Calheiros

Sim

18/5/2020

22/5/2020

Proteção de Dados Pessoais no Setor
Público (TURMA MAI/2020)

Online

ENAP

15h

Valéria Calheiros

Sim

26/5/2020

12/6/2020

Defesa do Usuário e Simplificação
(TURMA MAI/2020)

Online

ENAP

20h

Valéria Calheiros

Sim

30h

Valéria Calheiros

Sim

24/06/2020

3/7/2020

Finanças Públicas

Online

Instituto Federal
de Educação,
Ciência e
Tecnologia do Rio
Grande do Sul,

7/6/2020

17/7/2020

Básico em Orçamento Público (TURMA
JUL/2020)

Online

ENAP

30h

Valéria Calheiros

Sim

15/06/2020

3/8/2020

Educação Fiscal - Orçamento e Coesão
Social (TURMA JUN/2020)

Online

ENAP

40h

Valéria Calheiros

Sim

28

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL

5/8/2020

31/8/2020

Gestão de Riscos em Processos de
Trabalho (Segundo o COSO) (TURMA
AGO/2020)

4/9/2020

2/10/2020

Ações Inovadoras da CGU (Turma
SET/2020)

Online

ENAP

20h

Valéria Calheiros

Sim

Linguagem Simples aproxima o Governo
das Pessoas. Como Usar?

Online

ENAP

20h

Valéria Calheiros

Sim

26/10/2020 24/11/2020

Online

ENAP

20h

Valéria Calheiros

Sim

Fonte: Planilha de execução do PAINT 2020 da Auditoria Geral.

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