RAINT 2018
Relatório anual de atividades da auditoria interna do exercício de 2017.
UFAL - RAINT 2018 - VERSAO FINAL.pdf
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MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL
Campus A. C. Simões – Av. Lourival Melo Mota, s/n – Tabuleiro dos Martins
Maceió/AL CEP: 57072-900 Contato: 3214-1058 / 1138 – Sala 211
e-mail: secretaria@ag.ufal.br
RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE
AUDITORIA INTERNA
RAINT 2018
1
RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES
DE AUDITORIA INTERNA
EXERCÍCIO 2017
2
Maria Valéria Correia Da Silva
Reitora
José Vieira Da Cruz
Vice-Reitor
Thyago Bezerra Sampaio
Auditor Geral “Pro Tempore”
Equipe Técnica de Auditoria
Alexssandra Cristina da Silva – Administradora
André Luiz Salgueiro Guedes – Auditor
Juvenal Dias de Souza Junior – Auditor
Márcio Bomfim de Araújo – Contador
Mariana Melo de Almeida – Administradora
Apoio Administrativo
Valéria Calheiros da Silva – Assistente em Administração
3
SUMÁRIO
1.
INTRODUÇÃO........................................................................................................................... 6
2.
ESTRUTURA E COMPOSIÇÃO DA AUDITORIA GERAL DA UFAL .............................. 8
3.
DESCRIÇÃO DAS AÇÕES DE AUDITORIA REALIZADAS EM 2017 ............................. 9
4.
REGISTRO QUANTO À IMPLEMENTAÇÃO OU CUMPRIMENTO, AO LONGO DO
EXERCÍCIO DE 2017, DE RECOMENDAÇÕES OU DETERMINAÇÕES EMANADAS DA
CGU, TCU, MEC E DA AUDITORIA GERAL DA UFAL .......................................................... 16
4.1.
Recomendações emitidas pelo Ministério da Transparência e Controladoria-Geral da União
(CGU) monitoradas durante o ano de 2017 ....................................................................................... 16
4.2.
Determinações do Tribunal de Contas da União (TCU) monitoradas durante o ano de 2017 17
4.3.
Demandas oriundas de outros órgãos ...................................................................................... 19
4.4.
Recomendações formuladas pela Auditoria Geral da Ufal ..................................................... 19
5.
RELATO GERENCIAL SOBRE A GESTÃO, COM BASE NOS TRABALHOS DE
AUDITORIA REALIZADOS ......................................................................................................... 21
6.
FATOS RELEVANTES DE NATUREZA ADMINISTRATIVA OU ORGANIZACIONAL
COM IMPACTO SOBRE A AUDITORIA INTERNA................................................................. 22
7.
DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO DE MEMBROS DA
EQUIPE DE AUDITORIA INTERNA .......................................................................................... 24
8.
RECOMENDAÇÕES DE ENTIDADES DE FISCALIZAÇÃO DO EXERCÍCIO
PROFISISONAL .............................................................................................................................. 25
9.
AÇÕES
RELATIVAS À DEMANDAS
RECEBIDAS
PELA OUVIDORIA DA
INSTITUIÇÃO ................................................................................................................................. 26
10.
AÇÕES RELATIVAS A DENÚNCIAS RECEBIDAS DIRETAMENTE PELA
UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA ....................................................................................... 27
4
11.
AÇÕES DE FORTALECIMENTO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA ......... 28
12.
CONSIDERAÇÕES FINAIS ............................................................................................... 29
ANEXO I ........................................................................................................................................... 30
5
1. INTRODUÇÃO
A Auditoria Geral (AG) é a unidade de auditoria interna da Universidade Federal de
Alagoas responsável por executar atividades de auditoria e avaliação dos controles internos da
instituição. Instituída de acordo com o Decreto Nº 3.591/2000, a Auditoria Geral deve atuar
buscando sempre o fortalecimento da gestão e a racionalização das ações de controle.
Todas as atividades de auditoria executadas pela Auditoria Geral da Ufal tem por base os
normativos aplicáveis à espécie, cuja programação encontra-se materializada no Plano de Atividade
de Auditoria Interna (PAINT).
Constante dispõe a Instrução Normativa Nº 24 da CGU, de 17 de novembro de 2015,
anualmente a unidade de auditoria interna da universidade deve elaborar, até o último dia útil de
fevereiro (art. 16 da IN CGU Nº 24/2015) relatório contendo a apresentação dos resultados dos
trabalhos de auditoria interna executados no exercício anterior.
O presente relatório então, em cumprimento ao normativo multicitado, tem como objetivo
apresentar os resultados das ações da Auditoria Geral da Universidade Federal de Alagoas
realizadas no exercício de 2017, de forma a demonstrar as principais áreas que foram objeto de
atuação da unidade de auditoria interna, demonstrando os impactos de sua atuação, registrando
ainda eventuais atividades de auditoria que deixaram de ser realizadas dentro da programação
realizada pelo PAINT da unidade.
No transcorrer exercício de 2017 a unidade de auditoria interna da UFAL buscou realizar
todas as suas ações tendo como base todo o conjunto de ações previstas no Plano de Atividades de
Auditoria Interna – PAINT 2017, dando-se ênfase em especial ao cuidado de realizar um
atendimento eficaz nas demandas oriundas do acompanhamento da implementação das
recomendações do Ministério da Transparência e Controladoria-Geral da União (CGU) e das
determinações do Tribunal de Contas da União (TCU).
Diante da importância de melhor conhecer a estrutura organizacional da Instituição para
uma melhor compreensão da atuação da unidade de auditoria interna, será apresentada a
composição da Auditoria Geral, com a descrição das ações de auditoria interna realizadas, o registro
6
quanto à implementação ou cumprimento de recomendações ou determinações exaradas pela CGU
e pelo TCU, relato gerencial sobre a gestão das áreas que foram devidamente auditadas, os fatos
relevantes de natureza administrativa ou organizacional que impactaram no desempenho dos
trabalhos realizados e, por fim, um relato pertinente à capacitação dos servidores da auditoria
interna, conforme preconiza os normativos legais que disciplinam a presente matéria.
Ressalta-se, que no ano de 2017 ocorreram fatores que impactaram na regular execução
das atividades desenvolvidas pela Auditoria Geral, tal como a deflagração do movimento grevista
pelos servidores da UFAL, que trouxe prejuízos à execução da totalidade das ações previstas para
aquele exercício.
7
2. ESTRUTURA E COMPOSIÇÃO DA AUDITORIA GERAL DA UFAL
Atualmente a Auditoria Geral está formalmente subordinada ao Gabinete Reitoral,
conforme dispõe o artigo 18 do Regimento Geral da UFAL, aprovado pela Resolução Nº 001/2006CONSUNI-CEPE, de 16 de janeiro de 2006.
A estrutura organizacional da Auditoria Geral da UFAL é chefiada pelo Auditor Geral
(código de função CD-4), ao qual todos os servidores da unidade são diretamente subordinados.
Ao término do exercício de 2017 a Auditoria Geral estava composta de 07 (sete)
servidores, incluindo o Auditor Geral, todos com lotação na unidade de auditoria interna, conforme
demonstrado a seguir.
Auditor Geral Protempore:
Thyago Bezerra Sampaio – Auditor
Equipe Técnica de Auditoria:
Alexssandra Cristina da Silva – Administradora
André Luiz Salgueiro Guedes – Auditor
Juvenal Dias de Souza Junior – Auditor
Márcio Bomfim de Araújo – Contador
Mariana Melo de Almeida – Administradora
Apoio Administrativo:
Valéria Calheiros Da Silva – Assistente em Administração
8
3. DESCRIÇÃO DAS AÇÕES DE AUDITORIA REALIZADAS EM 2017
Ao longo de todo o exercício de 2017 a unidade de auditoria interna da UFAL realizou suas
ações pautadas em seu Plano de Atividades de Auditoria Interna daquele exercício, contemplando
atividades de controles da gestão administrativa, orçamentária, financeira, fiscal, contábil,
patrimonial e de recursos humanos e gestão de suprimento, bens e serviços.
O PAINT 2017 da Ufal contemplou a realização de 14 ações de auditoria a serem
realizadas.
Durante o ano de 2017 a Auditoria Geral da UFAL expediu: 188 (cento e oitenta e oito)
solicitações de auditorias; 07 (sete) ofícios; 29 (vinte e nove) memorandos; 47 (quarenta e sete)
portarias; 02 (duas) notas técnicas; 139 (cento e trinta e nove) despachos; 45 (quarenta e cinco)
ordens de serviços; e confeccionou 42 (quarenta e dois) relatórios de auditoria.
Além das atividades próprias de gestão da Auditoria Geral, como a elaboração do PAINT
do exercício seguinte, do RAINT do exercício anterior, de reuniões administrativas necessárias à
organização da unidade e de assessoramento aos gestores em assuntos relacionados à área de
auditoria, a Auditoria Geral da Ufal realizou as ações abaixo descritas, todas previstas no PAINT
2017.
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL AG001/2017
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
Descrição: Elaboração do RAINT 2017 (Relatório Anual das Atividades de Auditoria Interna) e
planejamento e organização do PAINT 2018 (Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna), em
cumprimento à legislação federal aplicada, e seu devido encaminhamento à Controladoria Geral da
União em Alagoas (CGU/AL).
Objetivo: Realizar o levantamento analítico de todas as tarefas, atividades, trabalhos e relatórios
produzidos pela Auditoria Geral da UFAL no exercício de 2016, em cumprimento à legislação
federal que regulamenta as unidades de controle interno através do encaminhamento do RAINT.
Proceder também o cumprimento legal de elaboração e encaminhamento do PAINT do exercício
seguinte.
Escopo: Realizar o levantamento completo de todas as atividades, trabalhos e relatórios e notas de
auditoria apresentados e produzidos pela Auditoria Geral da UFAL durante o exercício de 2016.
Processos/Relatórios de Auditoria:
Relatório de
Processo Nº
Descrição da ação
Auditoria Nº
23065.000501/2017-93
Elaboração do RAINT 2017
002/2017
23065.031565/2017-36
Elaboração do PAINT 2018
039/2017
9
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL AG002/2017
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
Descrição: Análise do processo de prestação de contas da Universidade Federal de Alagoas
referente ao exercício de 2016, para posterior envio à CGU e TCU.
Objetivo: Realizar uma análise das peças formadoras do Relatório de Gestão da UFAL referente ao
exercício de 2016, auxiliando a confecção do Relatório de Gestão no preenchimento dos quadros
pertinentes ao atendimento das recomendações e deliberações dos órgãos de controle contribuindo
através da análise da legalidade da elaboração do documento minimizando eventuais falhas ou
impropriedades.
Escopo: 100% de todas as peças que compõem o Relatório de Gestão do ano de 2016 da UFAL,
observando aspectos da confiabilidade dos dados, legalidade e cumprimento às exigências e
normativos legais definidos por órgãos de controle externo.
Processos/Relatórios de Auditoria:
Relatório de
Processo Nº
Descrição da ação
Auditoria Nº
23065.000503/2017-82
Relatório de Gestão
003/2017
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL AG004/2017
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
Descrição: Atendimento, acompanhamento e viabilização das demandas do Tribunal de Contas da
União. Participação em eventuais demandas do TCU junto a UFAL na realização de auditorias
especiais.
Objetivo: Realizar o acompanhamento e atendimento do cumprimento dos acórdãos e demais
determinações do Tribunal de Contas da União pertinentes a UFAL. Espera-se atender a contento
toda a demanda do controle externo realizado junto a Instituição de forma pontual e precisa em
todas as suas ações.
Escopo: 100% dos documentos decorrentes da demanda do Tribunal de Contas da União
pertinentes a UFAL, especialmente quanto aos acórdãos e determinações exarados pelo egrégio
Tribunal. Ressalta-se também o acompanhamento dos atos de prestação de contas da Instituição
junto ao TCU que demanda por parte desta Auditoria uma especial atuação quanto aos prazos e
determinações a serem cumpridas.
Processos/Relatórios de Auditoria:
Relatório de
Processo Nº
Descrição da ação
Auditoria Nº
23065.032363/2016-21
OFÍCIO 278-131 TCU-SEFIP-DIAUP
001/2017
23065.000504/2017-27
MONITORAMENTO 1º QUADRIMESTRE
007/2017
23065.011239/2017-11
ATENDIMENTO AO OFÍCIO Nº 0247/2017010/2017
TCU/SECEX-AL
23065.016801/2017-94
MONITORAMENTO 2º QUADRIMESTRE
020/2017
23065.019728/2017-11
OFÍCIO NºS 1053/2017-TCU/SECEX-MG E
032/2017
1041/2017-TCU/SECEX-MG
23065.024200/2017-55
TC 018.123/2017-1 - OFICIO Nº 1-239/2017
033/2017
23065.024508/2017-09
TC 017.245/2017-6 - OFICIO Nº 0368/2017030/2017
TCU/SecexAdministracao
23065.029744/2017-11
TC 023.284/2017-0 - OFICIO Nº 0723/2017031/2017
10
23065.031590/2017-10
23065.037131/2017-40
TCU/SECEX-AL
MONITORAMENTO 3º QUADRIMESTRE
TC 016.950-2017-8 - OFICIO Nº 5216/2017TCU/SEFIP
036/2017
034/2017
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL AG005/2017
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
Descrição: Proceder a viabilização das demandas da Controladoria Geral da União (CGU)
pertinentes à Instituição, visando o atendimento das solicitações exaradas pelo referido órgão de
controle. Participação nas eventuais deliberações de trabalhos específicos da CGU e ações
compartilhadas.
Objetivo: Atuar no atendimento de todas as solicitações de auditoria da CGU na Instituição para
que sejam adequadamente providenciadas com pontualidade, efetividade e eficiência. Agir na
coordenação junto aos diversos setores responsáveis da Instituição para encaminhamento das
respostas a todas as solicitações da CGU. Fortalecer todas as ações de cumprimento das
recomendações exaradas pelo controle externo junto a UFAL, cuidadosamente observando-se o
cumprimento dos prazos das recomendações apresentadas.
Escopo: 100% das Solicitações de Auditoria, Ofícios e demais documentos legais oriundos da CGU
relativos a UFAL.
Processos/Relatórios de Auditoria:
Relatório de
Processo Nº
Descrição da ação
Auditoria Nº
23065.000505/2017-71
MONITORAMENTO 1º QUADRIMESTRE
011/2017
23065.009909/2017-21
Atendimento do Ofício nº 4974/2017/Regional/AL008/2017
CGU – Relatório de Auditoria Nº 201602468
23065.012271/2017-13
Atendimento do Ofício Nº
017/2017
5956/2017/PESSOAL/AL/REGIONAL/AL/CGU –
Solicitação de Auditoria Nº PRÉVIA
23065.012734/2017-39
ATENDIMENTO DO OFÍCIO Nº
012/2017
6750/2017/Regional/AL-CGU SOLICITAÇÃO DE
AUDITORIA Nº 00202.100143/2017-09/01
23065.013377/2017-26
ATENDIMENTO DO OFÍCIO Nº
013/2017
6917/2017/REGIONAL/AL/CGU – SOLICITAÇÃO
DE AUDITORIA Nº 201701208/01
23065.014425/2017-01
ATENDIMENTO DO OFÍCIO Nº
018/2017
6992/2017/REGIONAL/AL/CGU – SOLICITAÇÃO
DE AUDITORIA Nº 201701209/01
23065.016832/2017-45
MONITORAMENTO 2º QUADRIMESTRE
022/2017
23065.024319/2017-28
ATENDIMENTO DA SOLICITAÇÃO DE
027/2017
AUDITORIA Nº 201701209/02
23065.025607/2017-54
ATENDIMENTO DA SOLICITAÇÃO DE
019/2017
AUDITORIA Nº 201701208/03
23065.026700/2017-21
ATENDIMENTO DA SOLICITAÇÃO DE
029/2017
AUDITORIA Nº 00202.100288/2017-00/01
23065.026725/2017-25
ATENDIMENTO DA SOLICITAÇÃO DE
026/2017
AUDITORIA Nº 201701210/01
23065.028635/2017-79
ATENDIMENTO DA SOLICITAÇÃO DE
025/2017
AUDITORIA Nº 201701209/03 E 201701209/04
11
23065.031548/2017-07
23065.031650/2017-02
23065.036043/2017-21
23065.041285/2017-36
23065.041829/2017-60
ATENDIMENTO DA SOLICITAÇÃO DE
AUDITORIA Nº 201701208/04
MONITORAMENTO 3º QUADRIMESTRE
ATENDIMENTO DO OFICIO Nº
17586/2017/REGIONAL/AL-CGU E DA
SOLICITAÇÃO DE AUDITORIA Nº 201702133/0102-03-04-05-06-07-08-09
ATENDIMENTO DA SOLICITAÇÃO DE
AUDITORIA Nº 00202.100471/2017-05/01
ATENDIMENTO DA SOLICITAÇÃO DE
AUDITORIA Nº 00202.100479/2017-63/01
028/2017
037/2017
041/2017
040/2017
042/2017
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL AG006/2017
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
GESTÃO DE SUPRIMENTO DE BENS E SERVIÇOS
Descrição: Acompanhamento dos processos licitatórios para a aquisição de bens e serviços, em
todas as suas modalidades, incluindo processos de dispensas de licitação e inexigibilidade.
Objetivo: Atuar no acompanhamento preventivo e analítico da conformidade legal dos processos
licitatórios realizados pela UFAL, incluindo os procedimentos de dispensa e inexigibilidade de
licitação. Proceder com a análise de modo a mitigar a ocorrência de eventuais falhas e
impropriedades, propiciando uma melhor avaliação quanto ao adequado cumprimento dos
procedimentos e normativos legais.
Escopo: 20% dos processos de licitação, incluindo dispensa e inexigibilidade, a serem selecionados
conforme critério de relevância, materialidade e criticidade.
Processos/Relatórios de Auditoria:
Relatório de
Processo Nº
Descrição da ação
Auditoria Nº
23065.003942/2017-47
ACOMPANHAMENTO PROCESSOS
006/2017
LICITATORIOS
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL AG007/2017
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
Descrição: Acompanhamento dos trabalhos de oferta acadêmica, verificando a identificação do
cumprimento das atividades letivas programadas na UFAL.
Objetivo: Realizar a confrontação entre as atividades programadas pela UFAL e as efetivamente
realizadas, visando constatar o nível de efetividade de realização dos trabalhos programados. A
averiguação consiste em visitas “in loco” conforme programação ofertada pelas unidades
acadêmicas.
Escopo: 25% do total de cada curso a ser acompanhado. Para cada período de oferta acadêmica
auditado são selecionados, no mínimo, 7 cursos para as análises feitas no Campus de Maceió. No
caso das unidades do interior essa abrangência deve corresponder a 40%, um percentual maior em
decorrência das unidades serem menores e do quantitativo de cursos reduzidos.
Processos/Relatórios de Auditoria:
Relatório de
Processo Nº
Descrição da ação
Auditoria Nº
23065.031570/2017-49
OFERTA ACADÊMICA – Curso de Agroecologia 043/2017
CECA
12
23065.031570/2017-49
23065.031570/2017-49
23065.031570/2017-49
23065.031570/2017-49
23065.031570/2017-49
23065.031570/2017-49
23065.031570/2017-49
23065.031570/2017-49
OFERTA ACADÊMICA – Curso de Agronomia CECA
OFERTA ACADÊMICA – Curso de Zootecnia CECA
OFERTA ACADÊMICA – Curso de Nutrição –
FANUT
OFERTA ACADÊMICA – Curso de Arquitetura- FAU
OFERTA ACADÊMICA – Curso de Odontologia –
FOUFAL
OFERTA ACADÊMICA – Curso de Física
Bacharelado – IF
OFERTA ACADÊMICA – Curso de Engenharia de
Produção Bacharelado – PENEDO
OFERTA ACADÊMICA – Curso de Sistemas de
Informação - PENEDO
044/2017
045/2017
046/2017
047/2017
048/2017
049/2017
050/2017
051/2017
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL AG009/2017
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
Descrição: Acompanhamento das atividades realizadas e desenvolvidas nas unidades externas da
Instituição, observando-se o cumprimento dos normativos legais que norteiam as questões
pertinentes à gestão pública.
Objetivo: Realizar procedimentos visando avaliar o cumprimento das normas legais que regem a
gestão pública nas diversas unidades externas da UFAL, especialmente na gestão financeira,
patrimonial, administrativa e de recursos humanos.
Escopo: 100% das unidades externas.
Processos/Relatórios de Auditoria:
Relatório de
Processo Nº
Descrição da ação
Auditoria Nº
23065.003943/2017-91
ACOMPANHAMENTO GESTAO UNIDADES
009/2017
EXTERNAS
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL AG010/2016
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
Descrição: Análise das concessões de diárias e passagens e suas prestações de contas, realizadas
por meio do Sistema de Controle de Diárias e Passagens – SDCP.
Objetivo: Analisar a concessão de diárias e passagens e suas respectivas prestações de contas,
averiguando a conformidade dos procedimentos de acordo com a legislação federal aplicada. Atuar
com a finalidade de reduzir o nível de atrasos e falhas que eventualmente sejam identificados na
análise dos processos de diárias e passagens, especialmente quanto à prestação de contas dos
deslocamentos realizados e dos documentos apresentados pelos servidores no desempenho e
realização dos afastamentos.
Escopo: 10% dos processos de solicitações de diárias e passagens no ano de 2017. Ação a ser
realizada em 02 (dois) períodos, sendo o primeiro semestre do ano de 2017 a ser auditado em julho,
e o segundo semestre em dezembro de 2017.
Processos/Relatórios de Auditoria:
13
Processo Nº
Descrição da ação
23065.031581/2017-29
ANALISE DIARIAS E PASSAGENS NO SCDP
Relatório de
Auditoria Nº
038/2017
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL AG011/2017
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
Descrição: Análise das compras realizadas pela Instituição fazendo uso do cartão corporativo.
Objetivo: Verificar os níveis de prestação de contas dos gastos realizados com cartão corporativo
na UFAL, com vistas a reduzir, de forma significativa, quaisquer falhas nos procedimentos e ações
realizados pelos servidores que utilizam o cartão corporativo, especialmente na etapa de prestação
de contas e análise dos documentos apresentados quanto aos produtos ou serviços realizados.
Escopo: 40% das transações de compras realizadas com uso do cartão corporativo no ano de 2016,
tendo como universo os processos de prestação de contas. O escopo a ser selecionado deve priorizar
processos com aquisições de valores mais significativos e aquelas aquisições que poderiam ter sido
realizadas através de procedimentos licitatórios.
Processos/Relatórios de Auditoria:
Relatório de
Processo Nº
Descrição da ação
Auditoria Nº
23065.017088/2017-04
ANALISE USO CARTAO CORPORATIVO
015/2017
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL AG012/2017
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
Descrição: Análise dos processos de admissão de pessoal (técnicos administrativos e docentes) aos
quadros de servidores da UFAL.
Objetivo: Analisar a legalidade dos processos de admissão de novos servidores aos quadros da
Instituição, visando observar o cumprimento dos normativos e legislação aplicável.
Escopo: 70% dos processos de admissão de técnicos administrativos e docentes durante o ano de
2016.
Processos/Relatórios de Auditoria:
Relatório de
Processo Nº
Descrição da ação
Auditoria Nº
23065.017089/2017-41
ANALISE PROCESSOS DE ADMISSAO PESSOAL
023/2017
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL AG014/2017
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
Descrição: RESERVA TÉCNICA – Execução de atividades de auditoria solicitadas pela Reitoria e
unidades da UFAL, bem como a realização de demandas de auditoria oriundas de órgãos externos,
quando não contempladas no PAINT 2017.
Objetivo: Executar ações de auditoria para atender à solicitações e/ou determinações da Reitoria e
unidades acadêmicas e administrativas da UFAL, ou oriundas de órgãos externos, quando a
atividade não esteja prevista no PAINT 2017.
Escopo: 100% das solicitações dirigidas à Auditoria Geral pela Reitoria ou unidades da UFAL, ou
oriundas de órgãos externos.
14
Processos/Relatórios de Auditoria:
Processo Nº
Descrição da ação
23065.001367/2017-18
23065.006238/2017-46
23065.006669/2017-11
23065.007051/2017-60
23065.016369/2017-31
23065.016373/2017-08
23065.031654/2017-82
Avaliação portal da transparência
Apuração da Folha de Ponto HUPAA
Elaboração Manual de Auditorias
Ofício MPF 23/2017 PMF – PR AL
Monitoramento recomendações AG
Monitoramento MEC
Monitoramento recomendação
Relatório de
Auditoria Nº
05/2017
14/2017
16/2017
04/2017
21/2017
24/2017
35/2017
15
4. REGISTRO QUANTO À IMPLEMENTAÇÃO OU CUMPRIMENTO, AO
LONGO
DO
EXERCÍCIO
DE
2017,
DE
RECOMENDAÇÕES
OU
DETERMINAÇÕES EMANADAS DA CGU, TCU, MEC E DA AUDITORIA GERAL
DA UFAL
Ao longo do exercício de 2017, no que se refere às recomendações ou determinações
efetuadas pelos órgãos centrais e setoriais do Sistema de Controle Interno e Externo, a Auditoria
Geral atuou no sentido de desincumbir-se de sua missão institucional de apoiar o controle externo.
Durante o ano de 2017 foram executadas 10 (dez) ações de apoio às demandas do TCU e
17 (dezessete) atividades de viabilização das atividades de auditoria da CGU. Também, no mesmo
exercício, foi executada 01 (uma) atividade de monitoramento de recomendações emanada do
MEC, 03 (três) ações de auditoria que tiveram como monitoramento as recomendações exaradas
nos relatórios de auditoria expedidos pela própria Auditoria Geral.
Em cumprimento ao que preconiza o artigo 15 inciso VII da IN CGU Nº 24/2015
registramos abaixo as ações adotadas pela unidade de auditoria interna da Ufal para o cumprimento
das demandas da CGU, TCU, MEC e da própria Auditoria Geral, descrevendo seus resultados.
4.1. Recomendações emitidas pelo Ministério da Transparência e Controladoria-Geral da
União (CGU) monitoradas durante o ano de 2017
Desde a disponibilização pela CGU do Sistema Monitor, no ano de 2016, a Auditoria Geral
da Ufal passou a adotar sistemática de monitoramento mais eficiente das recomendações exaradas
nos relatórios de auditoria expedidos pelo Ministério da Transparência e Controladoria-Geral da
União.
Quadrimestralmente a Auditoria Geral expede ordem de serviço designando equipe de
auditoria para o monitoramento das recomendações da CGU pendentes de atendimento. Após
extração do Sistema Monitor do conjunto de recomendações a serem atendidas pela Ufal, as
informações são inseridas em planilha eletrônica da AG e expedidas as competentes solicitações de
auditoria às unidades acadêmica e administrativas responsáveis pelo cumprimento de cada uma das
recomendações. Uma vez colhidas as manifestações das unidades (que podem apresentar plano de
ação), as informações são inseridas na planilha eletrônica de monitoramento da AG e, em seguida,
16
registradas no Sistema Monitor da CGU, com as evidências do cumprimento da demanda, se for o
caso.
Os trabalhos de monitoramento das recomendações da CGU registradas no Sistema
MONITOR foram materializados por meio dos Relatório de Auditoria Nºs 011/2017, 022/2017 e
037/2017, os quais foram devidamente remetidos ao Gabinete Reitoral da UFAL e ao Ministério da
Transparência e Controladoria-Geral da União em Alagoas (CGU/AL).
No monitoramento realizado no 1º quadrimestre 25 (vinte e cinco) recomendações
pendentes no Sistema MONITOR foram devidamente atendidas (Relatório de Auditoria Nº
011/2017); já o monitoramento do 2º quadrimestre resultou num atendimento de 49 (quarenta e
nove) recomendações (Relatório de Auditoria Nº 022/2017); e, por fim, no 3º quadrimestre
monitorado foram atendidas 04 (quatro) recomendações que estavam pendentes no Sistema
MONITOR (Relatório de Auditoria Nº 037/2017).
Ao final do ano de 2017 restavam 06 (seis) recomendações da CGU pendentes de
atendimento pela Ufal, sendo certo que tais recomendações foram inseridas no conjunto de
recomendações a serem monitoradas no ano de 2018.
Todos os achados de auditoria extraídos de papéis de trabalho das atividades de
monitoramento do atendimento das recomendações do Ministério da Transparência e ControladoriaGeral da União estão devidamente organizados e arquivados no Sistema de Auditoria Interna
(SADIN) e no arquivo físico da unidade de auditoria interna da Ufal.
No ANEXO I deste relatório consta mídia magnética contendo as informações de todas as
recomendações exaradas nos relatórios de auditoria da CGU e que foram monitoradas pela
Auditoria Geral da Ufal no exercício de 2017.
4.2. Determinações do Tribunal de Contas da União (TCU) monitoradas durante o ano de
2017
O monitoramento do atendimento das determinações do Tribunal de Contas da União
(TCU) pela Ufal possui sistemática semelhante àquela executada para o cumprimento das demandas
da CGU.
17
Quadrimestralmente é expedida ordem de serviço pela Auditoria Geral designando equipe
de auditoria com a finalidade de realizar o monitoramento do cumprimento das determinações da
Corte de Contas. Face a ausência de sistema disponibilizado pelo TCU para controle das
determinações pendentes de atendimento pela Ufal, a equipe técnica de auditoria consulta o sítio
eletrônico do TCU (www.tcu.gov.br) e extrai todas as novas determinações proferidos nos meses
anteriores ao início da ação de monitoramento, ou colhe tais informações a partir de comunicados
expedidos pelo próprio Tribunal à UFAL dando ciência de seus julgados, registrando na planilha
eletrônica de monitoramento da AG as informações extraídas, que, juntamente com as
determinações já cadastradas nessa mesma planilha eletrônica referentes à períodos anteriores, serão
objeto da atividade de auditoria.
Com base nas informações constantes da planilha eletrônica de monitoramento da AG, são
expedidas as solicitações de auditoria às unidades acadêmica e administrativas que possuem
atribuição no atendimento das determinações. Após o recebimento das informações e documentos
enviados pelas unidades, a equipe técnica de auditoria realiza a análise e cotejo das respostas com o
teor das determinações, a fim de garantir sua pertinência.
Ato contínuo, a equipe técnica de auditoria registra as informações na planilha eletrônica
de monitoramento, atualizando o status das determinações/recomendações, preenchendo ainda, se
for o caso, o plano de ação informado pela unidade.
Os resultados dos trabalhos de monitoramento das determinações do TCU foram
registrados por meio dos Relatório de Auditoria Nºs 007/2017, 020/2017 e 036/2017, os quais foram
devidamente remetidos ao Gabinete Reitoral da UFAL e à Secretaria de Controle Externo do
Tribunal de Contas da União em Alagoas.
No monitoramento realizado no 1º quadrimestre 06 (seis) determinações foram atendidas
pela Ufal (Relatório de Auditoria Nº 007/2017); no monitoramento executado no 2º quadrimestre
resultou num atendimento de 13 (treze) determinações (Relatório de Auditoria Nº 020/2017); já no
3º quadrimestre monitorado foram atendidas 05 (cinco) determinações (Relatório de Auditoria Nº
036/2017).
Ao final do ano de 2017 restavam 04 (quatro) determinações do TCU pendentes de
atendimento pela Ufal, sendo certo que tais determinações foram inseridas no conjunto de
recomendações a serem monitoradas no ano de 2018.
18
Todos os achados de auditoria extraídos de papéis de trabalho das atividades de
monitoramento do atendimento das recomendações do Tribunal de Contas da União estão
devidamente organizados e arquivados no Sistema de Auditoria Interna (SADIN) e no arquivo
físico da unidade de auditoria interna da Ufal.
No ANEXO I deste relatório consta mídia magnética contendo as informações de todas as
determinações exaradas nos acórdãos do TCU e que foram monitoradas pela Auditoria Geral da
Ufal no exercício de 2017.
4.3. Demandas oriundas de outros órgãos
No exercício de 2017 foram monitoradas recomendações exaradas apenas pelo Ministério
de Educação (MEC) – ANEXO I – por meio do OFÍCIO CIRCULAR Nº 02/2015 CGLNES/GAB/SESU/MEC-CV expedido pela Secretaria de Educação Superior do MEC, restando
atendidas todas as recomendações (Relatório de Auditoria Nº 014/2017).
4.4. Recomendações formuladas pela Auditoria Geral da Ufal
No exercício de 2017 a Auditoria Geral expediu 42 (quarenta e dois) relatórios de
auditoria, em cumprimento à execução do PAINT 2017.
O monitoramento das recomendações da Auditoria Geral da UFAL é realizado por meio de
planilha eletrônica. Após a remessa do relatório de auditoria ao Gabinete Reitoral para ciência e
deliberação, a Auditoria Geral insere em sua planilha eletrônica de monitoramento as
recomendações constantes do relatório.
Quadrimestralmente, como faz nos monitoramentos das demandas da CGU e do TCU, a
Auditoria Geral expede ordem de serviço e designa equipe técnica de auditoria para realizar o
monitoramento do atendimento das recomendações exaradas em seus próprios relatórios de
auditoria. A equipe técnica então expede solicitações de auditoria às unidades responsáveis pelo
atendimento das recomendações, para que apresentem evidências do cumprimento da
recomendação ou um plano de ação para futuro cumprimento.
As informações recebidas das unidades são registradas na planilha eletrônica de
19
monitoramento da AG, atualizando o status das recomendações, preenchendo ainda, se for o caso, o
plano de ação informado pela unidade.
A Auditoria Geral realizou 02 (suas) atividades de monitoramento do atendimento de suas
recomendações, materializando os resultados por meio dos Relatório de Auditoria Nºs 021/2017 e
035/2017, os quais foram devidamente remetidos ao Gabinete Reitoral da UFAL para ciência e
deliberação.
No 1º monitoramento realizado registrou-se o atendimento de 49 (quarenta e nove)
recomendações foram atendidas pela Ufal (Relatório de Auditoria Nº 021/2017) e no 2º
monitoramento executado restaram atendidas 30 (trinta) recomendações (Relatório de Auditoria Nº
035/2017).
Ao final do ano de 2017 restou registrado o não atendimento a 26 (vinte e seus)
recomendações da Auditoria Geral, sendo certo que tais recomendações foram inseridas no conjunto
de recomendações a serem monitoradas no ano de 2018.
Todos os achados de auditoria extraídos de papéis de trabalho das atividades de
monitoramento do atendimento das recomendações da Auditoria Geral estão devidamente
organizados e arquivados no Sistema de Auditoria Interna (SADIN) e no arquivo físico da unidade
de auditoria interna da Ufal.
No ANEXO I consta mídia magnética contendo as informações de todas as recomendações
exaradas nos relatórios de auditoria da Ufal e que foram monitoradas pela Auditoria Geral da Ufal
no exercício de 2017.
20
5. RELATO GERENCIAL SOBRE A GESTÃO, COM BASE NOS TRABALHOS
DE AUDITORIA REALIZADOS
A cada exercício a unidade de auditoria interna da Ufal tem buscado atingir a meta de atuar
no sentido de contribuir com o aperfeiçoamento da gestão da universidade.
Durante o exercício de 2017 os trabalhos realizados pela Auditoria Geral tiveram como
objetivo priorizar uma atuação em seguimentos considerados de maior risco na Instituição e que
consequentemente podem resultar em maior nível de incidência de ocorrências de impropriedades,
dessa forma contribuindo para mitigar riscos decorrentes da própria atividade administrativa da
instituição.
Todos os relatórios de auditoria expedidos pela Auditoria Geral tem merecido
pronunciamento pela autoridade máxima da instituição, que, por meio de sua equipe de assessoria,
exare despachos e/ou pareceres sobre o que consta nos relatórios, de modo tomar ciência e acolher o
que recomenda a unidade de auditoria interna.
Merece destaque o apoio dispensado pela gestão da Ufal no tocante ao atendimento das
demandas dos órgãos de controle externos aos quadros da universidade. Todas as demandas da
CGU e do TCU tem recebido o tratamento adequado por parte dos gestores da instituição,
ocorrendo, não raras vezes, reuniões para deliberação e tomada de decisões a fim de cumprir com o
que recomendam ou determinam os órgãos de controle.
Em todo o ano de 2017 várias foram as atividade de auditoria do TCU e da CGU realizadas
na Universidade, algumas com a presença in loco de auditores desses órgãos, sendo que em todas as
oportunidades a gestão da Ufal fora cientificada da execução da atividade, acompanhando
minunciosamente sua execução, apoiando com tudo quanto necessário para a melhor execução dos
trabalhos.
No tocante aos controles internos da instituição, os trabalhos de auditoria realizados pela
Auditoria Geral e, também, aqueles executados por CGU e TCU revelam significativa busca da
instituição e melhorias dos mecanismos de controle internos da universidade, reflexo de uma
política administrativa envolvida com o fortalecimento das práticas de gestão pública.
21
6. FATOS
RELEVANTES
DE
NATUREZA
ADMINISTRATIVA
OU
ORGANIZACIONAL COM IMPACTO SOBRE A AUDITORIA INTERNA
No transcorrer do exercício de 2017 um único fato impactou negativamente a execução das
atividades de auditoria programadas no PAINT daquele exercício. No período entre 10 de novembro
de 2017 e 13 de dezembro de 2017 ocorreu paralisação das atividades dos servidores técnicos
administrativos da Ufal, com prejuízo à execução de atividades de auditoria que estavam em curso
ou aquelas que iriam iniciar-se.
Em que pese os prejuízos causados por conta da greve, a Auditoria Geral, por meio de seus
servidores, decidiu por continuar a execução das 03 (três) atividades prejudicadas pela greve
deflagrada, motivo pelo qual no ano de 2018 a AG estava ainda executando atividades de auditoria
do PAINT 2017. Abaixo, seguem as atividades mencionadas e seus prazos de conclusão (em
consonância com o disposto no artigo 15 inciso VII da IN CGU Nº 24/2015.
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL AG003/2017
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
Descrição: Acompanhamento dos processos de contratação e execução de obras de construção civil
na Universidade Federal de Alagoas, observando a compatibilidade dos projetos programados com
o devido cronograma de andamento e execução das obras realizadas.
Objetivo: Atuar de forma objetiva a fim de contribuir no processo de análise da conformidade e
legalidade dos procedimentos adotados e realizados na execução das ações e atividades
desenvolvidas pelos executores dos projetos que estão sendo realizados.
Escopo: 10% dos projetos de construção de civil executados pela gerência de obras da
Superintendência de Infraestrutura da UFAL, incluindo os processos de licitação para a contratação
da empresa para a execução da obra.
Processo de execução da atividade: Processo Nº 23065.031566/2017-81
Previsão de conclusão: 04/05/2018
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL AG008/2017
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
Descrição: Avaliação objetiva sobre a gestão do patrimônio imobiliário da Instituição.
Objetivo: Verificar o nível de funcionamento e estruturação dos procedimentos utilizados na gestão
dos bens móveis e imóveis da Instituição, especialmente quanto ao cumprimento de normativos
pertinentes ao controle do registro dos bens imóveis e do controle e movimentação dos bens móveis
dentro do âmbito institucional. Analisar e verificar a conformidade entre os dados que se encontram
registrados no sistema e a realidade física dos bens no âmbito da estrutura física dos bens que estão
devidamente tombados. Observar a existência e abrangência do nível de tombamento dos diversos
22
bens móveis da Instituição.
Escopo: Atingir uma área de 40% dos bens móveis distribuídos na unidade Reitoria, 20% dos bens
móveis localizados nos centros acadêmicos de Direito, Economia e Serviço Social; 100% quanto a
informações sobre o registro dos bens imóveis da Instituição.
Processo de execução da atividade: Processo Nº 23065.001709/201/-75
Previsão de conclusão: 31/03/2018
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL AG013/2017
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
Descrição: Mapeamento dos processos críticos da Universidade Federal de Alagoas.
Objetivo: Conhecer a efetiva segurança dos controles internos da instituição, em especial nos
setores e unidades consideradas mais vulneráveis de apresentar problemas específicos, a exemplo
de unidades que trabalham com gestão de recursos financeiros, aquisição de produtos e contratação
de serviços.
Escopo: Realizar um acompanhamento que abranja um universo de 30% das unidades
administrativas e acadêmicas da Universidade.
Processo de execução da atividade: Processo Nº 23065.031584/2017-62
Previsão de conclusão: 31/05/2018
23
7. DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO DE MEMBROS
DA EQUIPE DE AUDITORIA INTERNA
No decorrer do ano de 2017 as capacitações realizadas pelos servidores da Auditoria Geral
tiveram satisfatório resultado na apreensão de novos conhecimentos.
Ainda, no cumprimento de seus planos de desenvolvimento e capacitação, os membros da
unidade de auditoria interna da UFAL realizaram os seguintes cursos:
CURSOS REALIZADOS PELA EQUIPE DA AG/UFAL EM 2017
DATA
INÍCIO
DATA
CONCLUSÃO
DESCRIÇÃO DO CURSO
LOCAL
ORGANIZADORA
CARGA
HORÁRIA
SERVIDOR
CERTIFICADO
31/03/2017
CURSO DE NORMAS INTERNACIONAIS DE
AUDITORIA FINANCEIRA
EAD
CGU - MISTÉRIO DA
TRANSPARÊNCIA
FISCALIZAÇÃO E
CONTROLADORIAGERAL DA UNIÃO
40H
THYAGO SAMPAIO
SIM
31/03/2017
CURSO DE NORMAS INTERNACIONAIS DE
AUDITORIA FINANCEIRA
EAD
CGU - MISTÉRIO DA
TRANSPARÊNCIA
FISCALIZAÇÃO E
CONTROLADORIAGERAL DA UNIÃO
15/12/2016
40H
ANDRE SALGUEIRO
SIM
19/04/2017
20/04/2017
GESTÃO DE RISCOS E CONTROLES
INTERNOS
PRESENCIAL
CBTU - AL
16H
ANDRE SALGUEIRO
SIM
18/04/2017
15/05/2017
Regras e
Fundamentos do Sistema de Concessão de
Diárias e Passagens
(SCDP)
EAD
ENAP – ESCOLA
NACIONAL DE
ADMINISTRAÇÃO
PÚBLICA
30H
THYAGO SAMPAIO
SIM
27/04/2017
27/04/2017
II FORUM DOS TECNICOS
ADMINISTRATIVOS DA UFAL: DISCUTINDO A
JORNADA DE FELIXIBILIZADA
PRESENCIAL
PROGEP/UFAL
07H
ANDRE SALGUEIRO
SIM
08/03/2017
27/04/2017
RACIOCÍNIO LÓGICO NA ADMINISTRAÇÃO
PÚBLICA
PRESENCIAL
PROGEP/UFAL
100H
ANDRE SALGUEIRO
SIM
06/06/2017
26/06/2017
CONTROLE SOCIAL
EAD
ENAP – ESCOLA
NACIONAL DE
ADMINISTRAÇÃO
PÚBLICA
20H
THYAGO SAMPAIO
SIM
03/05/2017
22/06/2017
Raciocínio Quantitativo na Gestão Pública
PRESENCIAL
PROGEP/UFAL
100H
ANDRE SALGUEIRO
SIM
16/01/2017
13/02/2017
DEVERES,PROIBIÇÕES E
RESPONSABILIDADES DO SERVIDOR
PÚBLICO FEDERAL.
EAD
INSTITUTO
LEGISLATIVO
BRASILEIRO
60H
VALÉRIA CALHEIROS
SIM
25/05/2017
14/06/2017
INTRODUÇÃO AO DIREITO
CONSTITUCIONAL – TURMA 01A
EAD
INSTITUTO
LEGISLATIVO
BRASILEIRO
40H
VALÉRIA CALHEIROS
SIM
16/05/2017
05/06/2017
GESTÃO DA ESTRATÉGIA COM BSCFUNDAMENTOS -TURMA 1/2017
EAD
ENAP – ESCOLA
NACIONAL DE
ADMINISTRAÇÃO
PÚBLICA
20H
VALÉRIA CALHEIROS
SIM
15/09/2017
05/10/2017
EXCELÊNCIA NO ATENDIMENTO – TURMA 02
A
EAD
INSTITUTO
LEGISLATIVO
BRASILEIRO
20H
VALÉRIA CALHEIROS
SIM
03/10/2017
23/10/2017
GESTÃO DA INFORMAÇÃO E
DOCUMENTAÇÃO – CONCEITOS BÁSICOS
EM GESTÃO DOCUMENTAL – TURMA 2/2017.
EAD
ENAP – ESCOLA
NACIONAL DE
ADMINISTRAÇÃO
PÚBLICA
20H
VALÉRIA CALHEIROS
SIM
03/10/2017
23/10/2017
ACESSO À INFORMAÇÃO – TURMA 2/2017
EAD
ENAP – ESCOLA
NACIONAL DE
ADMINISTRAÇÃO
PÚBLICA
20H
VALÉRIA CALHEIROS
SIM
24/11/2017
14/12/2017
ÉTICA E ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA – TURMA
02 A
EAD
INSTITUTO
LEGISLATIVO
BRASILEIRO
40H
VALÉRIA CALHEIROS
SIM
18/07/2017
08/08/2017
INTRODUÇÃO AO DIREITO
CONSTITUCIONAL – TURMA 01A
EAD
40H
MARIANA MELO
SIM
08/08/2017
13/09/2017
GESTÃO DA ESTRATÉGIA COM FOCO NA
ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA – TURMA 02 A
EAD
40H
MARIANA MELO
SIM
15/12/2016
INSTITUTO
LEGISLATIVO
BRASILEIRO
INSTITUTO
LEGISLATIVO
BRASILEIRO
OBS.:
24
8. RECOMENDAÇÕES DE ENTIDADES DE FISCALIZAÇÃO DO EXERCÍCIO
PROFISISONAL
A Universidade Federal de Alagoas não recebeu, durante o ano de 2017, nenhuma decisão
administrativa ou recomendação de entidades representativas de classe profissional.
25
9. AÇÕES RELATIVAS À DEMANDAS RECEBIDAS PELA OUVIDORIA DA
INSTITUIÇÃO
Durante o exercício de 2017 não houve demanda originada da Ouvidoria Geral da UFAL
dirigida à Auditoria Geral.
26
10. AÇÕES RELATIVAS A DENÚNCIAS RECEBIDAS DIRETAMENTE PELA
UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA
Desde a instalação da Ouvidoria Geral da Ufal, a Auditoria Geral não mais apura recebe
denúncias.
Impende destacar, no entanto, que consta no PAINT 2018 atividade de auditoria cujo
objetivo é a análise dos processos de denúncia e reclamação protocolados perante a Ouvidoria
Geral, e sob os quais a Auditoria Geral irá avaliar a legalidade, eficiência e eficácia dos
procedimentos de apuração.
27
11. AÇÕES DE FORTALECIMENTO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA
No transcorrer do exercício de 2017 registrou-se avanços nas atividades da Auditoria Geral
quanto ao fortalecimento dos procedimentos internos de controle. A cada ano os esforços da
unidade de controle interno vem contribuindo para que o resultado dos trabalhos sejam cada vez
mais bem estruturados e aprimorados.
Podemos citar como aspectos importantes a elaboração do Manual de Auditoria (ainda
pendente de aprovação pela gestão da universidade) e a organização dos sistemas internos de
informações utilizadas para o aprimoramento gerencial dos dados.
28
12. CONSIDERAÇÕES FINAIS
O presente Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna do ano de 2018 reúne em
seu conteúdo os resultados dos trabalhos da equipe de auditoria interna da Universidade Federal de
Alagoas realizados no transcorrer de todo o ano de 2017, apresentando de forma sistematizada todas
as atividades que foram devidamente planejadas e realizadas com a atuação da Auditoria Geral no
desempenho de suas atividades, assim como o relato dos eventuais fatos de natureza relevante que
prejudicaram ou dificultaram algumas ações de auditoria que deveriam ter sido realizadas.
As atividades realizadas ao longo do exercício de 2017 buscaram, de forma estratégica,
reunir as ações consideradas como as mais relevantes no contexto institucional, aprimorando e
mitigando a redução de riscos no desempenho das atividades administrativas da universidade.
Maceió/AL, 27 de fevereiro de 2018.
André Luiz Salgueiro Guedes
Thyago Bezerra Sampaio
Auditor
Auditor Geral ProTempore
SIAPE 1050817
SIAPE 1864751
29
ANEXO I
Recomendações exaradas nos relatórios de auditoria da CGU e que foram monitoradas pela
Auditoria Geral da Ufal no exercício de 2017
Recomendações exaradas pelo Ministério de Educação (MEC) e que foram monitoradas pela
Auditoria Geral da Ufal no exercício de 2017
Determinações exaradas nos acórdãos do TCU e que foram monitoradas pela Auditoria
Geral da Ufal no exercício de 2017
Recomendações exaradas nos relatórios de auditoria da Ufal e que foram monitoradas pela
Auditoria Geral da Ufal no exercício de 2017
30
