RAINT 2017

Relatório anual de atividades da auditoria interna do exercício de 2016.

UFAL - RAINT 2017 - VERSAO FINAL.pdf
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MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL
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RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE
AUDITORIA INTERNA
RAINT 2017

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RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES
DE AUDITORIA INTERNA

RAINT

EXERCÍCIO 2016

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MARIA VALERIA CORREIA DA SILVA
REITORA
THYAGO BEZERRA SAMPAIO
AUDITOR GERAL “PRO TEMPORE”

EQUIPE TÉCNICA DE AUDITORIA
ALEXSSANDRA CRISTINA DA SILVA – ADMINISTRADORA
ANDRÉ LUIZ SALGUEIRO GUEDES – AUDITOR
JUVENAL DIAS DE SOUZA JUNIOR – AUDITOR
MÁRCIO BOMFIM DE ARAÚJO – CONTADOR
MARIANA MELO DE ALMEIDA – ADMINISTRADORA

APOIO ADMINISTRATIVO
VALÉRIA CALHEIROS DA SILVA – ASSISTENTE EM ADMINISTRAÇÃO

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SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO ....................................................................................................................... 5
2. ESTRUTURA E COMPOSIÇÃO DA AUDITORIA GERAL DA UFAL .................................. 6
3. DESCRIÇÃO DAS AÇÕES DE AUDITORIA REALIZADAS EM 2016 ................................ 7
4. REGISTRO QUANTO À IMPLEMENTAÇÃO OU CUMPRIMENTO, AO LONGO DO
EXERCÍCIO DE 2016, DE RECOMENDAÇÕES OU DETERMINAÇÕES EMANADAS DA
CGU E DO TCU ........................................................................................................................... 12
4.1. Recomendações oriundas do Ministério da Transparência, Fiscalização e Controladoria-Geral
da União (CGU) ............................................................................................................................ 12
4.2. Determinações oriundas do Tribunal de Contas da União (TCU) ........................................ 13
4.3. Demandas oriundas de outros órgãos .................................................................................. 17
No exercício não houve demandas oriundas de outros órgãos. ....................................................... 17
4.4. Recomendações formuladas pela Auditoria Geral da UFAL ................................................ 17
No exercício de 2016 a Auditoria Geral expediu 28 (vinte e oito) relatório de auditoria, com as
seguintes recomendações: ............................................................................................................. 17
O monitoramento das recomendações da Auditoria Geral da UFAL é realizado por meio de planilha
eletrônica, mediante a colheita junto às unidades da Universidade dos esclarecimentos acerca do
atendimento do quantum recomendado.......................................................................................... 22
Durante o ano de 2016 foram consolidadas as recomendações exaradas nos relatórios de auditoria
da AG, cujo monitoramento efetivo será iniciado no exercício de 2017, semelhantemente ao que já é
executado para o monitoramento das recomendações da CGU e determinações do TCU. .............. 23
5. RELATO GERENCIAL SOBRE A GESTÃO, COM BASE NOS TRABALHOS DE
AUDITORIA REALIZADOS ....................................................................................................... 24
6. FATOS RELEVANTES DE NATUREZA ADMINISTRATIVA OU ORGANIZACIONAL
COM IMPACTO SOBRE A AUDITORIA INTERNA .................................................................. 25
7. DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO DE MEMBROS DA EQUIPE
DE AUDITORIA INTERNA......................................................................................................... 28
8. RECOMENDAÇÕES DE ENTIDADES DE FISCALIZAÇÃO DO EXERCÍCIO
PROFISISONAL .......................................................................................................................... 30
9. AÇÕES RELATIVAS À DEMANDAS RECEBIDAS PELA OUVIDORIA DA INSTITUIÇÃO
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10.
AÇÕES RELATIVAS A DENÚNCIAS RECEBIDAS DIRETAMENTE PELA UNIDADE
DE AUDITORIA INTERNA......................................................................................................... 32
11.
AÇÕES DE FORTALECIMENTO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA .............. 33
12.
CONSIDERAÇÕES FINAIS .............................................................................................. 34
ANEXO I ...................................................................................................................................... 35

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1. INTRODUÇÃO
O Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna (RAINT) foi elaborado segundo as
normas estabelecidas pela Controladoria Geral da União, prevista na Instrução Normativa nº 24, de
17 de novembro de 2015, e tem como objetivo apresentar os resultados das ações da Auditoria
Geral da Universidade Federal de Alagoas realizadas no exercício de 2016.

Ao longo do exercício de 2016, a unidade de auditoria interna da UFAL pautou sua atuação
nas ações previstas no Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2016, aprovado
pelo Magnífico Reitor, por meio da Portaria Nº 24, de 06 de janeiro de 2016, tanto nos trabalhos de
auditoria realizados como no acompanhamento da implementação das recomendações do Ministério
da Transparência, Fiscalização e Controladoria-Geral da União (CGU) e das determinações do
Tribunal de Contas da União (TCU).