PAINT 2024

Plano Anual de Auditoria Interna do exercício de 2024 e RESOLUÇÃO Nº 38/2024-CONSUNI/UFAL, de 05 de março de 2024, que aprovou o PAINT 2024.

RCO_n_38_de_05_03_2024_e_Paint_2024.pdf
Documento PDF (1.2MB)

Exibir conteúdo Baixar

UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS - UFAL
SECRETARIA EXECUTIVA DOS CONSELHOS SUPERIORES – SECS
RESOLUÇÃO Nº 38/2024-CONSUNI/UFAL, de 05 de março de 2024.
APROVA O PLANO ANUAL DE
AUDITORIA INTERNA - PAINT
(2024) DA AUDITORIA GERAL
DA UFAL.
O CONSELHO SUPERIOR UNIVERSITÁRIO da Universidade Federal de Alagoas
– CONSUNI/UFAL, no uso das atribuições legais, que lhe são conferidas pelo ESTATUTO e
REGIMENTO GERAL da UFAL, tendo em vista o que consta do Processo nº 23065.004847/202490 e de acordo com a deliberação favorável tomada na sessão ordinária ocorrida em 05 de março de
2024;
CONSIDERANDO o Ofício nº 361/2023-CG/UFAL, de 20/12/2023, encaminhado pela
Auditoria Geral da UFAL acerca da proposta do Plano de Atividades de Auditoria Interna (PAINT)
para o exercício de 2024;

R E S O L V E:

Art. 1º Aprovar o Plano Anual de Auditoria Interna (PAINT) da Auditoria Geral da
Universidade Federal de Alagoas – AG/UFAL, referente ao exercício de 2024.
Art. 2º Esta Resolução entra em vigor nesta data.

Sala dos Conselhos Superiores da Universidade Federal de Alagoas, em 05 de março de 2024.

JOSEALDO
TONHOLO:
16392398805

Assinado digitalmente por JOSEALDO TONHOLO:
16392398805
DN: C=BR, O=ICP-Brasil, OU=presencial,
OU=00489828000317, OU=Secretaria da Receita
Federal do Brasil - RFB, OU=ARMPDG, OU=RFB
e-CPF A3, CN=JOSEALDO TONHOLO:16392398805
Razão: Eu sou o autor deste documento
Localização: sua localização de assinatura aqui
Data: 2024.03.08 08:14:36-03'00'
Foxit PDF Reader Versão: 11.2.1

PROF. JOSEALDO TONHOLO
PRESIDENTE DO CONSUNI/UFAL

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
SISTEMA INTEGRADO DE PATRIMÔNIO, ADMINISTRAÇÃO E
CONTRATOS

FOLHA DE ASSINATURAS

Emitido em 05/03/2024
RESOLUÇÃO DO CONSUNI Nº 19/2024 - SECS (11.00.43.39)
(Nº do Protocolo: NÃO PROTOCOLADO)

(Assinado digitalmente em 11/03/2024 11:31 )
MARIA MELINA MENEZES GUIRRA
ASSISTENTE EM ADMINISTRACAO
SECS (11.00.43.39)
Matrícula: ###516#5

Para verificar a autenticidade deste documento entre em https://sipac.sig.ufal.br/documentos/ informando seu
número: 19, ano: 2024, tipo: RESOLUÇÃO DO CONSUNI, data de emissão: 11/03/2024 e o código de verificação:
97644e774c

PLANO ANUAL DE AUDITORIA
INTERNA

PAINT 2024

Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral

Presidente do Conselho Universitário
Reitor
Prof. Dr Josealdo Tonholo

Auditor Geral
Thyago Bezerra Sampaio

SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO ............................................................................................................... 3
1.1 O Paint 2024 .......................................................................................................................... 3
1.2 A unidade de auditoria interna da Ufal ................................................................................. 3
1.3 Composição da Auditoria Geral da Ufal ................................................................................ 3
2. DAS ATIVIDADES DE AUDITORIA PROGRAMADAS ......................................................... 4
2.1 Fatores e critérios considerados na elaboração do Paint 2024 ............................................ 4
2.2 Da consulta à alta administração .......................................................................................... 5
2.3 Da consulta pública ............................................................................................................... 6
2.4 Áreas selecionadas por meio da Auditoria Baseada em Riscos (ABR) .................................. 6
3. DOS DEMAIS TRABALHOS A SEREM REALIZADOS PELA AUDITORIA ............................... 7
4. AÇÕES DE CAPACITAÇÃO DA EQUIPE TÉCNICA DE AUDITORIA ....................................... 8
5. DAS HORAS DE TRABALHO ........................................................................................... 9
6. PREMISSAS, RESTRIÇÕES E RISCOS ................................................................................ 9
7. CONSIDERAÇÕES FINAIS ............................................................................................. 10
ANEXO I – Atividades de auditoria do Paint 2024 ..................................................................... 12
ANEXO II – Manifestações da consulta pública ......................................................................... 17
APÊNDICE – METODOLOGIA DA IDENTIFICAÇÃO E AVALIAÇÃO DOS RISCOS .......................... 22
Matriz de Auditoria Baseada em Riscos .................................................................................... 23
Escalas de impacto e probabilidade para a Auditoria Baseada em Riscos (ABR) ..................... 28

INTRODUÇÃO

1.1

O Paint 2024

O Plano Anual de Auditoria Interna (Paint) consistte em um documento que contem a
programação anual dos trabalhos de auditoria a serem realizados durante o exercício pela
unidade de auditoria interna de uma instituição.
O referencial normativo para sua elaboração é a Instrução Normativa nº 05, de 27 de agosto
de 2021, da Controladoria-Geral da União (CGU), a qual dispõe sobre o Plano Anual de
Auditoria Interna, sobre o Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna e sobre o parecer
sobre a prestação de contas da entidade das unidades de auditoria interna governamental
sujeitas à supervisão técnica do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal.
Assim, a unidade de auditoria interna da Universidade Federal de Alagoas vem apresentar o
seu Plano Anual de Auditoria Interna do exercício de 2024 contendo os trabalhos e serviços de
auditoria prioritários a serem realizados pela unidade de auditoria interna da Ufal.
1.2

A unidade de auditoria interna da Ufal

Em conformidade com os normativos internos que regem a matéria, a unidade de auditoria
interna da Ufal, denominada de Auditoria Geral (AG), tem como missão “Assessorar a gestão
da universidade, com independência, atuando de forma objetiva para promover o atingimento
dos objetivos institucionais, prestando consultoria e avaliando com eficiência e eficácia os
processos de gerenciamento de riscos, como terceira linha de defesa visando ao controle e à
governança”.
Administrativamente, a Auditoria Geral é unidade subordinada à Reitoria e vinculada ao
Conselho Universitário (Consuni) da Ufal, conforme organograma abaixo:

Figura 1: Organograma de posicionamento da Auditoria Geral na estrutura organizacional da Ufal, extraído do
Relatório de Gestão do exercício de 2020.

1.3

Composição da Auditoria Geral da Ufal

Atualmente a Auditoria Geral tem em seus quadros 7 (sete) servidores lotados, conforme tabela
abaixo:

Servidor

Cargo

Formação

Thyago Bezerra Sampaio

Auditor – Auditor Geral

Alexsandra Cristina da Silva

Administradora

André Luiz Salgueiro Guedes

Auditor

Juvenal Dias de Souza Junior

Auditor

Marcio Bomfim de Araújo

Contador

Mariana Melo de Almeida

Administradora

Valéria Calheiros da Silva

Assistente em
Administração

Graduado em Direito. Especialista em
Direito Civil e Processo Civil. Especialista em
Docência no Ensino Superior. Mestrado em
Direito Público.
Graduada em Direito e em Administração.
Especialista em Gestão da Inovação e
Competitividade.
Graduado em Direito e em Ciências
Contábeis. Especialista em Gestão Contábil
e Financeira.
Graduado em Ciências Contábeis,
Especialista em Contabilidade e
Controladoria com enfoque Empresarial.
Graduado em Ciências Contábeis,
Especialista em Contabilidade e
Controladoria com enfoque Empresarial.
Graduada em Administração, Especialista
em Gestão Pública.
Graduada em Administração, Especialista
em Gestão Pública.

Tabela 1: Composição da equipe técnica de auditoria da Ufal em nov/2023.

A Auditoria Geral conta, assim, com o chefe da unidade de auditoria interna, 5 (cinco) servidores
que atuam executando atividades de auditoria e 1 (uma) servidora realizando serviços de
secretaria e apoio às atividades administrativas.
2.

DAS ATIVIDADES DE AUDITORIA PROGRAMADAS

2.1

Fatores e critérios considerados na elaboração do Paint 2024

Em estrito cumprimento a legislação que regulamenta a presente matéria, e em conformidade
ao que dispõe a IN CGU n° 03/2017, ficou estabelecido que os serviços de avaliação e
consultoria prestados pelas unidades de Auditoria Interna Governamental (UAIG) devem
atender a alta administração das entidades, gestores organizacionais, entidades públicas e a
sociedade.
Desta forma, é dever da unidade de auditoria interna zelar pelo cumprimento de sua missão
institucional, definindo em seus critérios de planejamento e atuação ações que visem atender
às necessidades institucionais e sociais para as quais sua criação foi estabelecida.
A Instrução Normativa CGU nº 5/2021 estabelece que o Plano Anual de Auditoria Interna seja
elaborado considerando o planejamento estratégico da entidade. Em face dessa previsão
normativa o Plano de Desenvolvimento Institucional (PDI) da Ufal, com vigência de 2019 a
2023, foi observado na seleção das áreas auditadas, a partir dos objetivos estratégicos
previstos no referido documento.
Na definição e elaboração do planejamento do presente plano de auditoria foram traçados
critérios que atendam suas obrigações normativas, as definidas em função da aplicação da
matriz de riscos e indicadores institucionais, bem como eventuais necessidades contidas na
reserva técnica para a qual foram instituídas.

É importante ressaltar que no processo de elaboração do presente documento foram
considerados alguns aspectos relevantes como o diagnóstico de áreas/processos obtidos da
ABR (Auditoria Baseada em Riscos), temas recorrentes dos trabalhos de auditoria do Tribunal
de Contas da União (TCU), Controladoria Geral da União (CGU), além de situações identificadas
pela própria unidade de auditoria através de monitoramentos contínuos realizados ao longo
dos últimos anos.
A política de gestão de riscos da Universidade Federal de Alagoas foi aprovada pelo Comitê
de Governança, Gestão de Riscos e Controles Internos por meio da Resolução n° 1/2021CGGRCI em 15 de março de 2021. Porém, encontra-se ainda pendente o mapeamento dos
riscos para a efetivação da política de gestão de riscos pela Ufal.
2.2 Da consulta à alta administração
Como parte importante do processo de atendimento das demandas institucionais, a unidade
de auditoria interna procedeu com o atendimento das demandas advindas da alta
administração, através de consulta pública realizada à toda a comunidade acadêmica.
Aspecto importante na atuação da unidade de auditoria interna da Ufal, a comunicação entre
a alta administração da universidade e os integrantes da Auditoria Geral facilita o atingimento
dos objetivos da entidade, haja vista a possibilidade de auxiliar a entidade na identificação e
controle de riscos ao cumprimento de seus objetivos. Por tal razão, sempre que necessário, e
desde que dentro das possibilidades de trabalho dos auditores, a Auditoria Geral procederá
ao atendimento das demandas advindas da alta administração da Ufal, mesmo que não
expressamente previstas neste Plano.
Como forma de subsidiar o planejamento da ações de auditoria para o exercício de 2024 foi
realizada consulta a dados e informações das manifestações dirigidas à Ouvidoria-Geral e ao
Serviço de Informação ao Cidadão (SIC) da Ufal. Foram objeto de consulta e análise:
• RELATÓRIO ANUAL DA OUVIDORIA-GERAL JANEIRO A DEZEMBRO DE 2022:
disponível no endereço eletrônico https://ufal.br/ouvidoria/documentos/relatorioso-g/anual/copy_of_relatorioouvidoria_2021_2022_revisado-1.pdf/view;
• Busca de Pedidos e Respostas feitos com base na Lei de Acesso à Informação,
direcionados aos órgãos e às entidades do Poder Executivo Federal e as respectivas
respostas fornecidas: disponível em https://buscalai.cgu.gov.br/.
A partir das consultas realizadas, especialmente quanto às informações registradas no
RELATÓRIO ANUAL DA OUVIDORIA-GERAL JANEIRO A DEZEMBRO DE 2022, conclui-se que uma
das áreas mais demandas à Ouvidoria-Geral da Ufal diz respeito ao registro e controle
acadêmico, atividade desenvolvida pelo Departamento de Registro e Controle Acadêmico
(DRCA). Assim, considerando a importância dos serviços prestados pelo DRCA, bem como
considerando-se que o Paint 2023 previa uma execução de atividade de consultoria naquela
unidade acadêmica mas que não foi executada por questões técnicas decididas em conjunto
com a Direção do DRCA, revela-se pertinente que seja incluso serviço de auditoria consistente
na realização de consultoria para mapeamento e identificação dos riscos dos objetivos
institucionais daquela unidade administrativa, com especial ênfase na transparência das

informações e melhoria na prestação dos serviços.
2.3 Da consulta pública
Visando proporcionar um maior envolvimento com as demandas advindas da sociedade e do
público em geral, e como forma de inclusão e participação social na construção do
planejamento das ações de auditoria, a Auditoria Geral criou um formulário eletrônico que
possibilitou à comunidade apresentar sugestões de áreas/processos que pudessem ser objeto
de auditoria.
Dessa forma foi publicada no sítio eletrônico da Ufal matéria jornalística convidando gestores,
servidores, estudantes (ingressos e egressos) e a sociedade em geral a apresentarem
demandas de auditoria para análise pela equipe técnica da auditoria interna da universidade.
o
conteúdo
ficou
disponível
para
acesso
no
endereço
eletrônico
https://ufal.br/ufal/noticias/2023/10/auditoria-geral-da-ufal-quer-ouvir-a-comunidadeacademica-e-publico-externo.
Durante o período da consulta pública foram apresentadas 20 (vinte) manifestações,
conforme quadro disposto no Anexo II.
As manifestaçãoes recebidas por este canal foram avaliadas em conjunto com as
áreas/processos objetos do mapeamento dos riscos.
2.4 Áreas selecionadas por meio da Auditoria Baseada em Riscos (ABR)
Embora publicado normativo estabelecendo a política de gestão de riscos no âmbito da Ufal,
ainda não se encontram consolidados seus instrumentos, bem como não foram ainda
mapeados os riscos e estruturados mecanismos de tratamento a esses riscos.
Assim é que a metodologia de Auditoria Baseada em Riscos (ABR) utilizada para a elaboração
deste Plano buscou identificar as áreas de maior risco na universidade a partir de uma
percepção da AG sobre os controles internos dessas áreas e sobre as ocorrências registradas
na universidade nos últimos anos, além do histórico de auditorias, atribuindo-se pontuação a
partir de uma análise de impacto e probabilidade.
Extraídos os objetivos institucionais da Ufal previstos no PDI 2019-2023, foram mapeados
riscos incidentes sobre esses objetivos e atribuidas pontuações a partir das escalas de
probabilidade e impacto, resultando em níveis de risco que se dividem em baixo, médio, alto
e extremo, conforme tabela abaixo.

RISCO BAIXO

1 < x <= 9,99

RISCO MÉDIO

10 < x <= 39,99

RISCO ALTO

40 < x <= 79,99

RISCO EXTREMO

>= 80

Tabela 2: Classificação do resultado final pelo nível de risco.

Priorizando as áreas de maior risco, de acordo com o resultado final da ABR, e considerando o

tempo disponível e capacidade operacional dos auditores, foram selecionadas como serviços
de auditorias em 2024 os seguintes:


Área/Macroprocesso: Política de assistência estudantil
Objetivo: Avaliar a política e ações de acessibilidade aos espaços, materiais e
conteúdos universitários.
 Área/Macroprocesso: Política de infraestrutura
Objetivo: Avaliar a execução do Plano Diretor de Tecnologia da Informação e
Comunicação.
3. DOS DEMAIS TRABALHOS A SEREM REALIZADOS PELA AUDITORIA
Conforme definido em normas de auditoria aplicáveis ao serviço público federal, e
considerando o presente planejamento, ficam definidas as seguintes ações de auditoria a
serem contempladas no exercício de 2024:
a) Elaboração do Raint 2023
Base legal/justificativa: Atender à IN CGU nº 05/2021 para fins de apresentar relatório com
as informações sobre a execução do Paint 2023 e a análise dos resultados decorrentes dos
trabalhos de auditoria.
b) Elaboração do Paint do ano de 2025
Base legal/justificativa: Cumprir com a determinação da IN CGU nº 05/2021 e assim
proceder à elaboração do Plano Anual de Auditoria Interna para o exercício de 2025 e
encaminhá-lo à alta gestão da universidade e à CGU.
c) Análise e acompanhamento do processo de prestação de contas de 2023 e do Relatório
de Gestão, com emissão de parecer
Base legal/justificativa: Atender ao que dispõe o Decreto nº 3.591/2000 e ao que
determina a IN CGU nº 05/2021 para prestar assessoramento no processo de elaboração
do Relatório de Gestão e da Prestação de Contas Anual, auxiliando a confecção de suas
peças formadoras quanto ao preenchimento dos quadros pertinentes ao atendimento das
recomendações e deliberações dos órgãos de controle.
d) Atendimento, acompanhamento e viabilização das demandas do Tribunal de Contas da
União
Base Legal/justificativa: Cumprir com a missão constitucional de prestar apoio ao controle
externo.
e) Atendimento, acompanhamento e viabilização das demandas da CGU
Base legal/Justificativa: Cumprir com a missão de apoiar o controle exercido pela CGU.
f) Monitoramento do atendimento das recomendações da Auditoria Geral
Base legal/justificativa: Atender à IN CGU nº 05/2021 para fins de promover o
monitoramento das recomendações emitidas em trabalhos anteriores e ainda não
implementadas.
g) Gestão interna da Auditoria Geral

Base legal/justificativa: Atendimento ao que determina a IN CGU nº 05/2021. Praticar atos
de gestão quanto a áreas relacionados à atividade e/ou sobre assuntos administrativos do
ambiente organizacional, como atualização de normativos institucionais,
compartilhamento de informações, avisos institucionais e planejamento de atividades não
previstas neste Plano.
h) Avaliação das contratações públicas
BaselegaJustificativa: Atender ao que dispõe o Art. 16 inciso II da Portaria SEGES/ME nº
8.678, de 19 de julho de 2021, que orienta a inclusão nas atividades de auditoria interna a
avaliação da governança, da gestão de riscos e do controle preventivo nas contratações.
i) Avaliação da oferta acadêmica da instituição
Base legal/Justificativa: Ação prevista no Paint 2023 (em execução) e cujo resultado deve
ser aperfeiçoado no ano seguinte, dada a relevância do objeto.
j) Avaliação da gestão da editora universitária
Base legal/Justificativa: Ação selecionada após sugestão recebida por meio da consulta
pública de elaboração do Paint 2024. Trata-se de objeto nunca auditado e de considerável
relevância para os objetivos institucionais.
k) Consultoria de avaliação dos controles internos de registro e controle acadêmico
Base legal/Justificativa: O RELATÓRIO ANUAL DA OUVIDORIA-GERAL JANEIRO A
DEZEMBRO DE 2022 contem menção à área de registro e controle acadêmico como uma
das mais demandas pela comunidade acadêmica por meio da Ouvidoria-Geral. Soma-se a
isso o fato de que havia previsão de execução de atividade de auditoria com esse mesmo
objeto no Paint 2023 mas que não foi executada.
l) Capacitação da equipe técnica da Auditoria Geral
Base legal/Justificativa: Cumprir com a determinação da IN CGU nº 05/2021 para
promover a capacitação profissional por meio de participação em treinamentos referentes
aos objetos auditados, controle interno, riscos e demais assuntos que se fizerem
necessários para um aperfeiçoamento constante da equipe de auditoria interna no
exercício de suas funções.
m) Reserva Técnica
Base legal/Justificativa: Disponibilizar horas técnicas da equipe de auditoria, em
atendimento ao que estabelece a IN CGU nº 05/2021, para atividades de assessoramento
à gestão. Possibilitar disponibilidade para tratamento de demandas externas recebidas
durante a realização do Paint 2024.
É relevante destacar que o cronograma de execução dos trabalhos de auditoria planejados poderá
sofrer alterações ao longo do exercício de 2024 em função de alguns fatores externos não
programados, tais como: situações imprevistas com impacto sobre a gestão da Ufal; cumprimento
de normas aprovadas durante o exercício; treinamentos; trabalhos especiais; atendimento à
deliberação do Conselho Universitário, do Conselho de Curadores, do Reitor, da administração
central e das pró-reitorias.
4. AÇÕES DE CAPACITAÇÃO DA EQUIPE TÉCNICA DE AUDITORIA

Em conformidade com a análise sobre as demandas internas da unidade, para o exercício de 2024
as ações de capacitação da equipe técnica de auditoria da Auditoria Geral devem ter como foco
aquelas áreas de necessidade permanente de atualização e qualificação técnica.
Considerando que a unidade de auditoria interna conta atualmente com 7 servidores compondo
a equipe técnica, incluindo o Auditor Geral, são os seguintes os cursos planejados:
Curso Programado

Previsão de carga horária

FONAITec – Fórum dos Integrantes das Auditorias Internas do
Ministério da Educação
COBACI – Congresso Brasileiro de Auditoria & Controle Interno

40 horas por servidor
participante
32 horas por servidor
participante
20 horas por servidor
participante
20 horas por servidor
participante
20 horas por servidor
participante
30 horas por servidor
participante

Técnicas de execução de atividades de auditoria interna
Nova Lei de Licitações
Riscos, Compliance, Lei Anticorrupção
Auditoria de Demonstrações Financeiras

Previsão de
servidores
1
2
2
4
2
1

Tabela 3: Cursos de capacitação da equipe técnica de auditoria planejados para 2024.

5. DAS HORAS DE TRABALHO
O Plano Anual de Auditoria Interna de 2024 abrange o período de 01/01/2024 a 31/12/2024. Para
o cálculo das horas, foi considerador o quantitativo atual da equipe técnica de auditoria composta
de 5 (cinco) servidores realizando atividade de auditoria e 1 (um) servidor exercendo a titularidade
da unidade de auditoria interna, todos executando carga horária de 8 (oito) horas diárias.
Para o resultado de homens-hora de trabalho foi utilizada a seguinte fórmula de cálculo:

6. PREMISSAS, RESTRIÇÕES E RISCOS
A metodologia de auditoria baseada em riscos (ABR) vem sendo aprimorada anualmente pela
Auditoria Geral, por meio das seguintes ações:


•
•

Complementação das avaliações de impacto e probabilidade, visando a análise mais
crítica e específica de controles internos;
Implementação de pesquisa informatizada, gerando eficiência no processo de resposta
pelos servidores e análise pela Auditoria Geral;
Melhoria nos processos de planejamento das ações de auditoria;
Relização de cursos com foco em auditoria baseada em riscos.

Apesar dos esforços para mitigar o riscos de auditoria previstos na NBC TA 200, a metodologia
empregada apresenta alguns riscos inerentes que merecem destaque, quais sejam:
•
•
•

•

Ausência ou insuficência de mapeamento dos riscos incidentes sobre os objetivos
estratégicos da instituição;
Percepção de risco pelo gestor não representar adequadamente a realidade de suas
ações;
Percepção de risco pelo gestor não estar adequadamente representada pelo conflito de
interesse e possível viés que o gestor pode ter em responder sobre os controles internos
da própria área;
Risco apresentado pela subjetividade da percepção dos controles internos na análise de
impacto e probabilidade.

A lista de riscos e possíveis distorções acima não é taxativa. A Auditoria Geral da Ufal entende que
a situação ideal para uma seleção de áreas de auditagem deveria contemplar: (i) a identificação
sistemática dos riscos incidentes sobre os objetivos estratégicos da universidade de forma
criteriosa, técnica e responsável; (ii) identificação da existência de controles internos e avaliação
prévia; e (iii) seleção estatisticamente confiável e ponderada das áreas a serem auditadas. Além
disso, a metodologia deve identificar de forma objetiva qual o apetite de risco da gestão, a qual
deve pautar o nível de recursos da auditoria interna para garantir que a segurança razoável seja
atingida de forma compatível. A metodologia deve ainda se basear em legislação, normas técnicas
e orientações do TCU e da CGU.
7.

CONSIDERAÇÕES FINAIS

O Plano Anual de Auditoria Interna (Paint) do exercício 2024 ora apresentado foi elaborado em
conformidade com as determinações dispostas na Instrução Normativa CGU nº 05, de 27 de
agosto de 2021.
O planejamento foi elaborado considerando critérios de identificação de riscos incidentes sobre
os objetivos estratégicos da universidade através da percepção da unidade de auditoria interna
da Ufal, levando-se em consideração também o Plano de Desenvolvimento Institucional vigente
da instituição, além de relatórios produzidos por órgãos de apoio e assessoramento, tendo sido,
então, priorizadas as áreas/processos que serão objeto de auditoria durante o exercício de 2024.
O Plano elaborado visa fixar ações de fortalecimento e aprimoramento aos sistemas de controle
interno, buscando aperfeiçoar o conhecimento técnico da equipe por meio de realização de
cursos de capacitação, visando a obtenção de resultados mais consistentes e efetivos.
Diante do exposto, submetemos este planejamento à análise prévia da CGU, a fim de que esta se
manifeste acerca do cumprimento das normas e orientações pertinentes, além de tecer suas
recomendações.
Maceió, 25 de novembro de 2023.
Thyago Bezerra Sampaio
Auditor Geral da Ufal

ANEXO I – Atividades de auditoria do Paint 2024

Código
da Ação

001/2024

002/2024

Descrição da
Ação

Elaboração do
Raint 2023

Elaboração do
Paint 2025

Tipo de
serviço

Origem
da
demanda

Assessoram IN CGU nº
ento
05/2021

Atividades de
auditoria
executadas ano
de 2023

Assessoram IN CGU nº
ento
05/2021

Planejamento
das ações de
auditoria para o
ano de 2025

003/2024

Análise e
acompanhamento
Decreto
do processo de
Assessoram
nº
prestação de
ento
3.591/200
contas de 2023 e
0
do Relatório de
Gestão

004/2024

Levantame
nto de
informaçõe Decreto
s para
nº
órgãos de 3.591/200
controle
0
interno ou
externo

Atendimento,
acompanhamento
e viabilização das
demandas do TCU

Objeto

Objetivos
Proceder à elaboração do
Relatório Anual de Atividades de
Auditoria Interna referente ao
exercício de 2023 e encaminhá-lo
à alta gestão da universidade e à
CGU, em cumprimento à
legislação federal aplicada.
Proceder à elaboração do Plano
Anual de Auditoria Interna para o
exercício de 2025 e encaminhá-lo
à alta gestão da universidade e à
CGU, em cumprimento à
legislação federal aplicada.

Justificativas

Cronogra
ma de
execução

Carga
horária
(em horas)

Atender à IN CGU nº 05/2021 para
fins de apresentar relatório com as
informações sobre a execução do
Paint 2023 e a análise dos
resultados decorrentes dos
trabalhos de auditoria.

janeiro a
março de
2024

agosto a
dezembro
de 2024

120

janeiro a
março de
2024

120

janeiro a
dezembro
de 2024

300

Cumprir com a determinação da IN
CGU nº 05/2021 e assim proceder à
elaboração do Plano Anual de
Auditoria Interna para o exercício
de 2025 e encaminhá-lo à alta
gestão da universidade e à CGU.
Atender ao que dispõe o Decreto nº
3.591/2000 e o que determina a IN
CGU nº 05/2021 para prestar
assessoramento no processo de
elaboração do Relatório de Gestão
e da Prestação de Contas Anual,
auxiliando a confecção de suas
peças formadores quanto ao
preenchimento dos quadros
pertinentes ao atendimento das
recomendações e deliberações dos
órgãos de controle.

Prestação de
contas do
exercício de
2023

Prestar assessoramento no
processo de elaboração do
Relatório de Gestão e da
Prestação de Contas Anual,
auxiliando a confecção de suas
peças formadoras quanto ao
preenchimento dos quadros
pertinentes ao atendimento das
recomendações e deliberações
dos órgãos de controle.

Deliberações do
TCU

Realizar acompanhamento e
Cumprir com a missão
promover a viabilização do
constitucional de prestar apoio ao
cumprimento das deliberações do controle externo. Dar cumprimento
Tribunal de Contas da União
às deliberações do Acórdão
dirigidas à Ufal.
843/2023-TCU-Plenário

Atendimento,
acompanhamento
e viabilização das
demandas da CGU

Levantame
nto de
informaçõe Decreto
s para
nº
Recomendações
órgãos de 3.591/200
da CGU
controle
0
interno ou
externo

janeiro a
dezembro
de 2024

280

Monitoramento do Monitoram
atendimento das
ento das
006/2024
recomendações da recomenda
Auditoria Geral
ções

janeiro a
dezembro
de 2024

220

007/2024

Implantação e
análise do PGMQ
das ações da
unidade de
auditoria interna

janeiro a
dezembro
de 2024

180

008/2024

Expedição de
relatórios
periódicos
referentes ao
cumprimento do
Paint 2024

julho e
dezembro
de 2024

009/2024

Gestão interna da
Auditoria Geral

010/2024

Avaliação da
governança, da
gestão de riscos e
do controle
preventivo nas
contratações

005/2024

Realizar acompanhamento e
promover a viabilização das
demandas da CGU.

Cumprir com a missão de apoiar o
controle exercido pela CGU.

Realizar o monitoramento do
Atender à IN CGU nº 05/2021 para
atendimento das recomendações fins de promover o monitoramento
IN CGU nº Recomendações
constantes de relatórios de
das recomendações emitidas em
05/2021
da AG
auditoria expedidos pela Auditoria
trabalhos anteriores e ainda não
Geral da Ufal.
implementadas.
Atender ao que estabelecem a IN
IN CGU
CGU 08/2017 e IN CGU 03/2017.
03/2017.
Avaliação da
Proceder com a implantação e
Elaboração do relatório de
Gestão e
IN CGU
execução das
avaliação do Programa de Gestão
Benefícios Financeiros e não
melhoria da
08/2017 e
atividades de
e Melhoria da Qualidade (PGMQ)
Financeiros, avaliação do PGMQ,
qualidade
IN CGU
auditoria interna
das ações da Auditoria Geral.
atualização do Manual de Auditoria
05/2021
Interna, melhoria de controles
internos próprios.
Emitir relatórios, em
Atender ao que estabelecem a IN
periodicidade semestral,
CGU 08/2017 e IN CGU 03/2017.
referente ao cumprimento do
Elaboração do relatório de
Atividades de
Paint 2024 e enviá-lo ao Conselho
Assessoram MOT da
Benefícios Financeiros e não
auditoria
Universitário, para possibilitar o
ento
CGU
Financeiros, avaliação do PGMQ,
executadas
acompanhamento dos trabalhos
atualização do Manual de Auditoria
realizados pela Auditoria Geral,
Interna, melhoria de controles
bem como subsidiar eventuais
internos próprios.
alterações no Paint.
Gestão
interna

IN CGU nº
05/2021

Avaliação

Portaria
SEGES/ME
nº 8.678,
de 19 de
julho de
2021.

Atos de gestão
da unidade de
auditoria interna

Proceder com atos de gestão
interna da unidade de auditoria
interna da Ufal.

Atendimento ao que determina a IN
CGU nº 05/2021.

janeiro a
dezembro
de 2024

220

Contratações
públicas

Avaliar as ações de governança,
gestão de riscos e os controles
internos nas atividades de
contratações públicas.

Portaria SEGES/ME nº 8.678, de 19
de julho de 2021.

fevereiro a
maio de
2024

820

011/2024

012/2024

Avaliação da
gestão da editora
universitária

Avaliação

Consulta
pública

Atos de gestão
da editora
universitária

Avaliar a legalidade, eficiência e
eficácia dos atos de gestão
universitária.

Consulta pública.

maio a julho
de 2024

696

Avaliação

Objetivos
IN CGU nº
institucionais do
05/2021 PDI –
Auditoria
acessibilidade de
Baseada
pessoas com
em Riscos
deficiência

Avaliar os serviços de apoio e
inclusão aos estudantes e
servidores com deficiência e a
atuação do Núcleo de
Acessibilidade.

Área priorizada por meio da
metodologia adaptada ABR e
Consulta Pública.

julho a
outubro de
2024

1600

Avaliação

IN CGU nº
05/2021 Auditoria
Baseada
em Riscos

Objetivos
institucionais do
PDI – Plano
Diretor de
Tecnologia da
Informação e
Comunicação

Avaliar o Plano Diretor de
Tecnologia da Informação e
Comunicação, especialmente
quanto a criação, gestão e
fiscalização de documentos
relacionados à tecnologia da
informação, atendimento das
necessidades institucionais,
infraestrutura de TI,
desenvolvimento de sistemas.

Área priorizada por meio da
metodologia adaptada ABR e
Consulta Pública.

setembro a
dezembro
de 2024

1600

Avaliação do
cumprimento da
oferta acadêmica

Avaliação

Solicitação
da
Ouvidoria
Geral em
2020

Oferta
acadêmica da
instituição

Avaliar as ações e os controles
adotados para a execução e
acompanhamento da oferta
acadêmica.

Ação prevista no Paint 2023 e cujo
resultado deve ser aperfeiçoado no
ano seguinte, dada a relevância do
objeto.

junho a
outubro de
2024

1800

Identificação e
mapeamento de
riscos
institucionais

IN CGU nº
05/2021 e
Recomend
ação
Consultoria
CGU/AL Avaliação
PAINT
2021

Prestar consultoria com a
finalidade de auxiliar na
identificação dos riscos e
mapeamento de controles
internos incidentes sobre a
atividade de registro e controle
acadêmico.

RELATÓRIO ANUAL DA OUVIDORIAGERAL JANEIRO A DEZEMBRO DE
2022. Consultoria planejada para
ser realizada em 2023 mas que não
foi executada para esse objeto.

maio a
agosto de
2024

1600

Avaliação da
política de
acessibilidade

Avaliação do Plano
Diretor de
013/2024
Tecnologia da
Informação e
Comunicação

014/2024

015/2024

Registro e
controle
acadêmico

016/2024

017/2024

Capacitação da
equipe técnica da
Auditoria Geral

Capacitação

Cumprir com a determinação da IN
CGU nº 05/2021 para promover a
capacitação profissional por meio
de participação em treinamentos
referentes aos objetos auditados,
controle interno, riscos, e demais
assuntos que se fizerem necessários
para um aperfeiçoamento
constante da equipe de auditoria
interna no exercício de suas
funções.

janeiro a
dezembro
de 2024

284

Reserva Técnica

Reserva
Executar ações de auditoria para
técnica
atender à solicitações e/ou
Solicitações para
para
determinações do Consuni,
execução de
atendiment IN CGU nº
Reitoria e unidades acadêmicas e Atendimento ao que determina a IN
ações de
o de
05/2021
órgãos de apoio e assessoramento
CGU nº 05/2021.
auditoria não
demandas
da Ufal, ou oriundas de órgãos
planejadas
extraordiná
externos, quando a atividade não
rias
esteja prevista no Paint 2024.

janeiro a
dezembro
de 2024

120

TOTAL

10.080

IN CGU nº
05/2021

Atos de gestão
interna da AG

Promover a capacitação dos
servidores da equipe técnica de
auditoria mediante o
aperfeiçoamento dos
conhecimentos na área de
atuação da Auditoria Geral.

ANEXO II – Manifestações da consulta pública

Seq.

Perfil

Docente

Qual processo interno, área, assunto ou tema gostaria de sugerir que fosse realizada atividade de auditoria interna?

Serviços de apoio aos estudantes com deficiência
Atuação do Núcleo de Acessibilidade
Capacitismo nas práticas docentes e de gestão.

Sua sugestão de trabalho
de auditoria refere-se a
algum Campus
específico?

Campus A. C. Simões

Docente

D, na EDUFAL.
Atualmente existem várias formas de trabalho na Editora. Muitos recursos são advindos de emendas parlamentares, e de empresas
grandes como a Brasken, que destinam muito dinheiro, para financiamento de livros, mas que confundem a forma que se deve
trabalhar no serviço público, o que acaba beneficiando contratados que estão há anos sendo beneficiados de bolsas que se renovam
ano após ano. A editora sobrevive de dinheiro de parceiros, e acaba distribuindo dinheiro para contratados, amigos e familiares, ao
invés de investir na editora e em seus produtos.
As vendas em dinheiro não são declaradas devidamente, as dívidas da editora não são claras, as contas vinculadas ao pagamento por
meio de pix das vendas estão em nome da Fundepes, porém ninguém sabe quanto há de saldo. A editora não sabe o quanto tem em
livros, estoque e afins.
A editora contrata familiares de servidores para trabalharem e receberem bolsas. Porque? Se existem servidores para desempenhar
esses papéis? A equipe é composta por um quadro pequeno de servidores, mas se fosse reorganizada de forma correta, daria conta de
seus objetivos, que é o de divulgar e publicar informação científica.
É preciso fazer uma auditoria, pois está tudo errado por lá! Contratados podem abrir processo contra a Ufal por conta da relação de
trabalho abusiva, e sem contrato legal que assegure seus direitos. Eles trabalham fora do horário e muitas hrs extras, e tudo isso pode
ser motivo para a Ufal ter prejuízos quando um deles for dispensado. Um exemplo é a Bienal, foi dado aos contratados folga de 45 dias,
para compensação de horas, porém não tem contrato para assegurar a Universidade. É tudo feito boca a boca.
Espero que levem a sério todas as informações aqui prestadas.

Estudante
(ingresso ou
egresso)

Calendário acadêmico. Uma falta de respeito com o estudante "férias" de 7 dias. Quem faz o calendário não está dentro de uma sala de
Campus CECA
aula, não sabe o que os alunos passam para chegar e se manter na UFAL e por isso tomam decisões baseadas em números.

Estudante
(ingresso ou
egresso)

Matéria de anatomia com *** e auxiliares *** e ***

Campus A. C. Simões

Gestor

Refeitório Universitário - forma suspeita e retrógrada de pagamento, falta de recursos e qualidade.

Campus A. C. Simões

Docente

A. Administração

Campus A. C. Simões

Docente

H. Tecnologia da informação (criação, gestão e fiscalização de documentos relacionados à tecnologia da informação, atendimento
das necessidades institucionais, infraestrutura de TI, desenvolvimento de sistemas);

Campus A. C. Simões

Técnicoadministrativo

A. Administração (gestão e fiscalização de contratos em geral; controle de bens móveis e imóveis; contratos de engenharia;
contabilidade; licitações, compras no geral);

Campus A. C. Simões

Estudante
(ingresso ou
egresso)

Acessibilidade em todas as áreas e inclusão de pessoas com deficiência.

Técnicoadministrativo

Administração (gestão e fiscalização de contratos em geral; controle de bens móveis e imóveis; contratos de engenharia; contabilidade;
licitações, compras no geral);

Campus A. C. Simões

Técnicoadministrativo

Aplicação da Lei Geral de Proteção de Dados nos processos eletrônicos da Ufal

Campus A. C. Simões

Técnicoadministrativo

1. Implantação e uso adequado de sistema de gestão de pessoas adquirido pela universidade que não estão sendo plenamente usados
pela instituição. O sistema possibilita a execução do trabalho de forma automatizada, minimizando erros por execução de
procedimentos manuais obsoletos; promovem agilidade no atendimento das demandas e, consequentemente, possibilitam o uso do
tempo de trabalho do servidor de forma mais produtiva e eficiente, com enfoque no planejamento estratégico das atividades do setor,
ao invés de focar apenas em mero trabalho operacional. Isso tem o potencial de melhorar direta e indiretamente o serviço prestado
pela universidade ao público interno e externo.
2. Aplicação de mecanismos de prevenção à corrupção indicados pelo TCU nas rotinas de trabalho da universidade. Conteúdo disponível
em:
https://portal.tcu.gov.br/data/files/A0/E0/EA/C7/21A1F6107AD96FE6F18818A8/Referencial_combate_fraude_corrupcao_2_edicao.pdf

Campus A. C. Simões

Técnicoadministrativo

TREINAMENTO:
Seria interessante um treinamento utilizando a metodologia COSO para gestores e técnicos das demais áreas de apoio da Universidade,
tendo em vista que os controles e ferramentas de controle e acompanhamento organizados auxiliam e aceleram possíveis respostas a
um pedido solicitado pela própria auditoria interna da UFAL ou auditorias externas.
Assim, o entendimento da necessidade e importância pelos gestores, assim como a utilização de planilhas/dashboards construídos
pelos demais técnicos, auxiliam nesse propósito.
INDICADORES:
Caso ainda não exista, acredito que sejam válidas reuniões periódicas de acompanhamento de indicadores relacionados ao PDI
considerando e reavaliando os status quo, meta, métrica e maturidade dos processos-base de cada indicador que, por sua vez, está
anexado um objetivo estratégico.

Estudante
(ingresso ou
egresso)

Primeiramente gostaria de solicitar a ampliação do número de Cursos, à noite, na unidade de Arapiraca.
A comunidade local possui demandas que não estão sendo atendidas pela UFAL. Tem-se urgente necessidade de criação de Cursos,
especialmente no horário noturno, para atender, especialmente, aos moradores da região que precisam trabalhar durante o dia.
É necessário a implantação de cursos de Direito, Matemática, Psicologia, Serviço Social, administração e em áreas da tecnologia, entre
outros.
É extremamente importante e urgente a criação de cursos noturnos na UFAL unidade Arapiraca.
Além disso, é preciso melhorar toda a infraestrutura dos blocos A, B e C. Precisamos de condições adequadas para estudar.
Precisamos que melhore a iluminação, pois o campus fica muito escuro, oferecendo insegurança aos alunos.
É imperativo, ainda, que a biblioteca seja ampliada e que fique aberta até às 22:00.

Campus Arapiraca

I. Comunicação (comunicação dos gestores com a comunidade acadêmica; divulgação de informações institucionais).

Campus A. C. Simões

Docente

SINFRA, EM ESPECIAL OS RECURSOS DESTINADOS À ACESSIBILIDADE. QUAIS AÇÕES FORAM EFETIVADAS EM INFRA ESTRUTURA PARA
FOMENTAR A ACESSIBILIDADE DAS PESSOAS COM DEFICIÊNCIA E MOBILIDADE REDUZIDA? QUANTO FOI ORÇADO E QUANTO FOI
GASTO?

Técnicoadministrativo

A ausência de acessibilidade física no campus é impressionante. Ações simples não são feitas. Dinheiro se gasta para funcionários serem
capacitados, mas não se vê o resultado disso.
A impressão que dá é que só fazem ações que beneficiem empresas que envolvam familiares ou eles (que atuam escondido em
Campus A. C. Simões
empresas que prestam serviços de engenharia).
E por que todo mundo sabe dessas coisas e não exige que o campus proporcione acessibilidade pras pessoas com deficiência?
Além disso, há espaços que poderiam ser mantidos com os alugueis que as empresas pagam pra UFAL.

Estudante
(ingresso ou
egresso)

Onde estão os pregões para uso dos espaços ociosos na UFAL. Um absurdo ver setores deteriorados e a UFAL não faz concessão ou
locação. O setor de pregão deveria ser mais ágil. Isso geraria renda para UFAL
Por que não há um plano de pregão a ser seguido e uma fiscalização de funcionamento e preferência dos pregões?

Técnicoadministrativo

Campus A. C. Simões

A. Administração (gestão e fiscalização de contratos em geral; controle de bens móveis e imóveis; contratos de engenharia;
contabilidade; licitações, compras no geral);
Campus A. C. Simões
B. Ensino (criação, gestão e fiscalização de documentos relacionados ao ensino; controle de evasão; bolsas; indicadores; criação de
cursos; educação à distância);

A. Administração (gestão e fiscalização de contratos em geral; controle de bens móveis e imóveis; contratos de engenharia;
contabilidade; licitações, compras no geral);
20

Docente

Campus A. C. Simões
B. Ensino (criação, gestão e fiscalização de documentos relacionados ao ensino; controle de evasão; bolsas; indicadores; criação de
cursos; educação à distância);

APÊNDICE – METODOLOGIA DA IDENTIFICAÇÃO E AVALIAÇÃO DOS RISCOS
Considerando que a Ufal possui uma Política de Gestão de Riscos mas ainda não a consolidau,
a Auditoria Geral, com base na legislação aplicável, na literatura especializada e em
experiências de outras instituições, aplicou sistemática alternativa de avaliação de riscos das
áreas, conforme descrito nessa metodologia.
Inicialmente, foram extraídos do Plano de Desenvolvimento Institucional (PDI) 2019-2023 da
Ufal os objetivos institucionais. Para cada um desses objetivos institucionais foram mapeados
(a partir da percepção da unidade de auditoria interna da universidade) os riscos incidentes e
atribuidas pontuações a partir das escalas de probabilidade e impacto (escalas abaixo),
resultando em nivel de risco que se divide em baixo (1 < x <= 9,99), médio (10 < x <= 39,99),
alto (40 < x <= 79,99) e extremo (>= 80).
Foram então priorizadas áreas de maior risco maior risco de acordo com o resultado final da
ABR (Auditoria Baseada em Riscos), sempre considerando o tempo disponível e a capacidade
operacional dos servidores lotados na Auditoria Geral.
A Auditoria Geral ainda elaborou o planejamento de ações de auditoria de 2024 mediante a
realização de uma consulta pública dirigida à toda a comunidade acadêmica e a sociedade em
geral. Foi definida a aplicação de questionário para colheita de sugestões de objetos de
auditoria, o qual foi publicado no sítio eletrônico da Ufal, tendo sido recebidas as
manifestações no período de disponibilidade da consulta, as quais foram analisadas em
conjunto com os resultados da com a Matriz de Auditoria Baseada em Riscos (matriz abaixo).

Matriz de Auditoria Baseada em Riscos
Risco-Chave
Objetivo-Chave

Elevar a qualidade dos
cursos de graduação e de
ensino profissional e
tecnológico da Ufal

Dimensão Ensino de
Graduação, Técnico e
Tecnológico

Ampliar a oferta de cursos
de graduação e de ensino
profissional e tecnológico
da Ufal

Dimensão Ensino de
Graduação, Técnico e
Tecnológico

Ampliar o número de
formandos anuais em
relação aos ingressantes

Elevar a qualidade da pósgraduação

Risco Inerente

Macroprocesso

Dimensão Ensino de
Graduação, Técnico e
Tecnológico

Dimensão Pós-graduação,
Pesquisa, Inovação e
Empreendedorismo

Cód.

Descrição

Impacto

Probabilidade

Nível de Risco

Avaliações deficitárias dos cursos

Alto

Não execução de avaliação interna dos
cursos

Alto

Oferta de cursos que não atendam aos
anseios e necessidades regionais

Médio

Ausência de mapeamento das
demandas de cursos por necessidades
regionais

Médio

Ausência de acompanhamento dos
dados de ingressos e egressos

Extremo

Inexistência de política de ações para
acompanhamento dos egressos

Extremo

Desenvolvimento de projetos de
pesquisa que não observem as
necessidades da comunidade regional

Alto

Egressos sem o devido
acompanhamento após a finalização do
curso

Alto

Aumentar o potencial de
inovação da Ufal

Dimensão Pós-graduação,
Pesquisa, Inovação e
Empreendedorismo

Produtos e tecnologia desenvolvidos na
instituição sem a devida
utilização/aplicação

Alto

Expandir o processo de
Incubação de Empresas nos
municípios em que a Ufal

Dimensão Pós-graduação,
Pesquisa, Inovação e
Empreendedorismo

Indisponibilidade de recursos externos
para financiamento de projetos

Alto

tem Campus ou Unidade
Educacional

Ampliar a participação de
estudantes de graduação
em projetos de iniciação

Dimensão Pós-graduação,
Pesquisa, Inovação e
Empreendedorismo

Ampliar a oferta de vagas
em cursos de pósgraduação stricto sensu

Dimensão Pós-graduação,
Pesquisa, Inovação e
Empreendedorismo

Ampliar o alcance e o
impacto social das ações de
extensão integrada ao
ensino e à pesquisa

Dimensão Extensão

Desenvolver os aspectos
pedagógico, formativo e
organizativo a partir das
diretrizes institucionais
para a extensão da Ufal

Dimensão Extensão

Expandir o quantitativo do
corpo docente e do quadro Política de Gestão de Pessoas
de técnicos-administrativos
Promover a gestão
estratégica de pessoas, por
meio do desenvolvimento
das competências
individuais e
Política de Gestão de Pessoas
organizacionais e da
melhoria da saúde,
segurança e qualidade de
vida do servidor

12
13
14

Não participação dos alunos em
eventos científicos, ações de extensão e
projetos de pesquisa
Ausência de realização de convênios
com outras instituições e órgãos, bem
como empresas públicas e privadas
Ausência de projetos pedagógicos para
implantação de novos cursos
Não aprovação pelo MEC de projetos
pedagógicos de novos cursos

Alto

Médio

Centros de referência sem manutenção

Alto

Comunidade acadêmica não tem
conhecimento das ações realizadas e
serviços ofertados pela UFAL

Alto

Ausência de projetos pedágogicos de
cursos de extensão

Médio

18
19
20

Ausência de mapeamento das
necessidades do quadro de pessoal
Falta de autorização do MEC para nova
contratação
Ausência ou inexecução da política de
desenvolvimento de pessoas

Médio

100

Extremo

Médio

Baixa adesão dos servidores aos cursos
ofertados

Médio

Aperfeiçoar as práticas de
governança pública na
Universidade
Fortalecer espaços
democráticos e plurais de
tomada de decisões
Aperfeiçoar
permanentemente a gestão
orçamentária e financeira,
focando a programação e
execução orçamentária nos
objetivos do PDI
Ampliar os processos
informatizados que gerem
bases de dados
consistentes
Avaliar e revisar processos
de trabalho, reavaliando
fluxos e responsabilidades
Implantar ou ampliar
instrumentos de gestão
que estão na vanguarda do
processo de tomada
de decisão no serviço
público, como gestão por
competências e gestão de
riscos
Discutir de forma sistêmica
o estatuto e o regimento
da Ufal, pautando aspectos
como a
estrutura organizacional da
expansão e da
interiorização
Pautar o debate sobre a
gestão ambiental na
instituição