PAINT 2016
Plano Anual de Auditoria Interna do exercício de 2016.
PAINT 2016 - VERSAO FINAL - REVISAO APOS CGU.pdf
Documento PDF (1.1MB)
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Ano
2016
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES
DE AUDITORIA INTERNA
Auditoria Geral
Campus A.C. Simões, S/N, Maceió – AL.
3214-1131 – secretaria@ag.ufal.br
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE
AUDITORIA INTERNA
PAINT
EXERCÍCIO 2016
1
EURICO DE BARROS LÔBO FILHO
REITOR
FRANCISCO DE ASSIS MONTEIRO
AUDITOR GERAL
EQUIPE TÉCNICA DE AUDITORIA
ALEXSSANDRA CRISTINA DA SILVA – ADMINISTRADORA
ANDRÉ LUIZ SALGUEIRO GUEDES – AUDITOR
CAROLINA GONÇALVES DE ABREU – ADMINISTRADORA
JUVENAL DIAS DE SOUZA JUNIOR – AUDITOR
MÁRCIO BOMFIM DE ARAÚJO – CONTADOR
MARIANA MELO DE ALMEIDA – ADMINISTRADORA
THYAGO BEZERRA SAMPAIO – AUDITOR
APOIO ADMINISTRATIVO
VALÉRIA CALHEIROS DA SILVA – ASSISTENTE EM ADMINISTRAÇÃO
EQUIPE DE BOLSISTAS
THAYNÁ GABRYELLI BARBOSA SILVA
WAGNER SIMPLICIO DE LIMA
2
ÍNDICE
1. INTRODUÇÃO .............................................................................................................4
2. A INSTITUIÇÃO ...........................................................................................................6
3. ÁREAS DE ATUAÇÃO PARA O EXERCÍCIO 2016 ....................................................8
4. COMPOSIÇÃO DA AUDITORIA GERAL ....................................................................12
5. CRITÉRIOS ELENCADOS NA ELABORAÇÃO DO PAINT 2016 ..............................14
6. ATUAÇÃO ESTRATÉGICA DA AUDITORIA INTERNA ..............................................15
7. TIPOS DE AUDITORIA .................................................................................................16
8. MÉTODO A SER APLICADO .......................................................................................17
9. ANÁLISE DE RISCO ....................................................................................................18
10. LOCAIS DE REALIZAÇÃO DOS TRABALHOS DE AUDITORIA .............................20
11.CONSIDERAÇÕES GERAIS .......................................................................................
ANEXO I – DESCRIÇÃO DETALHADA DAS AÇÕES DA AUDITORIA GERAL .............
ANEXO II – AÇÕES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO
PARA O EXERCÍCIO DE 2016 ..........................................................................................
3
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna
EXERCÍCIO DE 2016
1. INTRODUÇÃO
Os desafios de aprimoramento na área de controle e auditoria estão cada vez
mais ganhando visibilidade e importância no contexto da administração e da gestão de
recursos públicos. É possível observar, em todos os eixos das mudanças mais recentes
na área de atuação do controle interno, uma crescente relevância acerca da necessidade
de maior transparência e avaliação de resultados no uso e movimentação da gestão de
recursos financeiros no âmbito da administração pública.
A Universidade Federal de Alagoas (UFAL), através de sua unidade de auditoria
interna, em sintonia com às novas exigências e desafios que a cada ano vem se firmando
na área da gestão, vem buscando aprimorar em todos os níveis sua atuação como
unidade responsável pelo assessoramento aos gestores na busca da eficiência e eficácia
do uso dos recursos públicos.
O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna (PAINT) do exercício de 2016
busca justamente catalisar esse conjunto de mudanças, visando melhor contribuir e
estruturar as atividades de auditoria do órgão de controle interno da UFAL, a fim de
auxiliar o constante aperfeiçoamento da gestão pública.
A UFAL, em consonância com toda essa realidade de mudanças, vem expandido
a cada ano sua atuação junto a sociedade alagoana, buscando consolidar seus objetivos
institucionais de ensino, pesquisa e extensão. Nesse contexto, merece destaque a
importância da Universidade Federal de Alagoas na expansão e interiorização de suas
atividades, que vem proporcionando importantes contribuições para o desenvolvimento de
diversos municípios localizados no interior do Estado.
Os desafios e mudanças no cenário brasileiro resultam em uma cobrança da
sociedade por uma gestão de recursos públicos cada vez mais eficiente, eficaz e efetivo,
com transparência e responsabilidade. Dentro dessa perspectiva, a importância da
4
atuação de uma unidade de controle interno para atender a esse viez de cobrança da
sociedade primordial para contribuir com a legalidade e o aprimoramento dos atos
institucionais.
O PAINT da UFAL para o ano de 2016 visa justamente a atuação da unidade de
auditoria interna no sentido de atender aos novos desafios que estão gradativamente se
consolidando no contexto da sociedade brasileira, em especial quanto aos rumos e
exigências dos paradigmas de uma gestão pública mais centrada em resultados efetivos e
transparentes.
As ações definidas no presente PAINT foram devidamente analisadas visando
contribuir e atender a um nível de aprimoramento mais estruturado e eficiente de ações,
com uma observância dos princípios da legalidade, eficiência, eficácia, transparência e
efetividade, que devem reger as gestões da administração pública.
5
2. A INSTITUIÇÃO
A Universidade Federal de Alagoas desempenha papel de fundamental
importância para o desenvolvimento social e econômico do Estado de Alagoas. Para uma
melhor compreensão do tamanho e dimensão da Instituição, torna-se oportuna a
descrição de sua estrutura administrativa e funcional, mostrando-se o conjunto unidades
acadêmicas e administrativas que a compõem.
2.1 Detalhamento da Estrutura Organizacional da UFAL
A.
UNIDADES ADMINISTRATIVAS
Órgãos Superiores: Conselho Universitário (CONSUNI), Conselho de Curadores (CURA)
e Reitoria.
Reitoria: (órgão máximo de execução administrativa e acadêmica da Universidade, é
dirigida pelo/a Reitor/a) Compõem-se em: Gabinete da Reitoria, Gabinete da ViceReitoria, Pró -Reitorias, Órgãos de Assessoramento, Órgãos de Apoio Acadêmico e
Órgãos de Apoio Administrativo.
Pró-Reitorias: Graduação – PROGRAD, Pesquisa e Pós-Graduação – PROPEP,
Extensão – PROEX, Estudantil – PROEST, Gestão de Pessoas e do Trabalho – PROGEP
e Gestão Institucional – PROGINST.
Órgãos de Assessoramento: Chefia de Gabinete, Assessoria de Comunicação, Assessoria
de Intercâmbio Internacional, Auditoria Geral, Ouvidoria, Corregedoria, Procuradoria Geral
Federal e Secretaria-Executiva dos Conselhos Superiores.
B.
UNIDADES ACADÊMICAS NO CAMPUS E FORA DA SEDE
Unidades
1. Campus Arapiraca
1.1 Unidade Penedo
1.2Unidade Palmeira dos Índios
1.3 Unidade Viçosa
2. Campus do Sertão
2.1. Unidade Santana do Ipanema
3. Centro de Ciências Agrárias – CECA
4. Centro de Educação - CEDU
5. Centro de Tecnologia - CTEC
6. Escola de Enfermagem e Farmácia ESENFAR
7. Faculdade de Arquitetura e Urbanismo FAU
8. Faculdade de Direito - FDA
6
Site
www.ufal.edu.br/arapiraca
www.ufal.edu.br
www.ufal.edu.br
www.ufal.edu.br
www.ufal.edu.br/sertao
www.ufal.edu.br
www.ceca.ufal.br
www.cedu.ufal.br
www.ctec.ufal.br
www.esenfar.ufal.br
www.fau.ufal.br
www.fda.ufal.br
9. Faculdade de Economia, Administração
e Contabilidade - FEAC
10. Faculdade de Letras - FALE
11. Faculdade de Medicina - FAMED
12. Faculdade de Nutrição - FANUT
13. Faculdade de Odontologia - FOUFAL
14. Faculdade de Serviço Social - FSSO
15. Instituto de Ciências Atmosféricas ICAT
16. Instituto de Ciências Biológicas e da
Saúde - ICBS
17. Instituto de Ciências Sociais - ICS
18. Instituto de Computação - IC
19. Instituto de Física - IF
20. Instituto de Geografia, Desenvolvimento
e Meio Ambiente - IGDEMA
21. Instituto de Ciências Humanas,
Comunicação e Artes - ICHCA
22. Instituto de Matemática - IM
23. Instituto de Psicologia - IP
24. Instituto de Química e Biotecnologia IQB
www.feac.ufal.br
www.fale.ufal.br
www.famed.ufal.br
www.fanut.ufal.br
www.foufal.ufal.br
www.fsso.ufal.br
www.icat.ufal.br
www.icbs.ufal.br
www.ics.ufal.br
www.ic.ufal.br
www.if.ufal.br www.fis.ufal.br
www.igdema.ufal.br
www.ichca.ufal.br
www.im.ufal.br
www.ip.ufal.br
www.ufal.edu.br/unidadeacademica/iqb
Fonte: Relatório de Gestão da UFAL 2014 (disponível em http://www.ufal.edu.br/transparencia/relatorios/gestao/ano-2014/relatoriogeral/view)
C.
ÓRGÃOS DE APOIO ADMINISTRATIVO
Departamento de Registro e Controle Acadêmico – DRCA
Departamento de Contabilidade e Finanças – DCF
Departamento de Administração de Pessoal – DAP
Núcleo de Tecnologia da Informação – NTI
Núcleo Executivo de Processos Seletivos – NEPS
Superintendência de Infraestrutura – SINFRA
D.
ÓRGÃOS DE APOIO ACADÊMICO
Biblioteca Central – BC
Editora Universitária – EDUFAL
Hospital Universitário – HU
Núcleo de Desenvolvimento Infantil – NDI
Restaurante Universitário – RU
Biotério Central – BIOCEN
Coordenadoria Institucional de Educação a Distância – CIED
Núcleos Temáticos
7
3. ÁREAS DE ATUAÇÃO PARA O EXERCÍCIO DE 2016
Tendo como base a elaboração do planejamento da área de atuação do controle
interno, a cada ano a unidade de auditoria interna da UFAL busca melhor identificar as
áreas de maior vulnerabilidade e risco, além daquelas que necessitam de um
acompanhamento e monitoramento mais eficaz.
Para o ano de 2016, a equipe da Auditoria Geral da UFAL elencou as áreas de
atuação para execução de suas atividades levando em consideração diversos critérios, a
saber: atividades que contemplem ações previstas no Plano de Desenvolvimento
Institucional da UFAL (PDI 2013-2017); áreas consideradas estratégicas e de risco para a
atuação da Instituição; atividades de auditoria previstas no PAINT 2015 mas que não
foram executadas; além dos critérios orientadores da matriz de risco (materialidade,
relevância e criticidade).
As atividades a serem executadas, que serão devidamente descritas em linhas
posteriores, foram agrupadas nas seguintes áreas:
A. Gestão contábil/financeira;
B. Gestão administrativa;
C. Gestão orçamentária;
D. Gestão de suprimentos de bens e serviços;
E. Gestão patrimonial.
A ação de atuação da auditoria interna buscará contemplar os seguintes aspectos
a serem observados no desempenho de suas atividades, segundo o agrupamento das
áreas de acompanhamento específicos
3.1 Gestão contábil/financeira
3.1.1. Recursos realizáveis
Realizar uma ação de formar preventiva no acompanhamento e controle
decorrente da arrecadação de recursos financeiros da Instituição obtidos com atividades
8
orçamentárias e de recursos próprios.
3.1.2 Recursos Exigíveis
Processos de pagamentos efetuados pela UFAL, para a devida análise do
cumprimento das etapas e fases legais de empenho, pagamento e liquidação da despesa.
3.2 Gestão administrativa
3.2.1 Acompanhamento da Gestão
Realização da análise dos controles internos da Instituição, procedendo com o
acompanhamento das recomendações dos trabalhos realizados pela equipe de auditoria
interna,
além
do
monitoramento
pertinente
ao
controle
do
cumprimento
das
recomendações constantes dos relatórios da Controladoria Geral da União e das
determinações do Tribunal de Contas da União.
3.2.2 Controles Externos
Proporcionar a viabilização das demandas e solicitações dos órgãos de controle
externo dirigidos à Universidade Federal de Alagoas, além de atuar como elemento
facilitador na ação dos referidos órgãos.
3.2.3 Controles Internos
Proceder a análise cuidadosa da avaliação dos controles internos de
funcionamento institucional visando recomendar melhorias nos procedimentos realizados
em face de eventuais falhas ou impropriedades verificadas.
Realizar os procedimentos de acompanhamento e realização da prestação de
contas e tomadas de contas, bem como
examinar e emitir parecer prévio sobre a
formalização da Prestação de Contas Anual e Tomadas de Contas Especiais quando
ocorrerem em nossa Instituição.
9
3.3 Gestão orçamentária
3.3.1 Análise de Execução
Realizar os devidos estudos nos indicativos de maior relevância financeira
visando à verificação e acompanhamento da execução das receitas e despesas previstas
conforme
o
Programa/Ação
constante
do
orçamento
sob
responsabilidade
da
Universidade Federal de Alagoas.
3.4 Gestão de suprimentos de bens e serviços
3.4.1 Cumprimento da legislação para aquisição de bens e serviços
Proceder ao monitoramento da avaliação das práticas de gestão administrativa,
visando observar o cumprimento da legislação que rege e disciplina os atos
administrativos em conformidade com os princípios da legalidade, moralidade, eficiência e
eficácia aplicada ao acompanhamento do controle e aquisição de bens e serviços.
3.4.2 Processos licitatórios
Atuar no acompanhamento e controle dos processos licitatórios, através da
análise das licitações realizadas, nas diversas modalidades previstas na legislação
pertinente e nos casos de inexigibilidade e dispensa de licitação.
3.4.3 Contratos de obras, compras e serviços
Verificar e analisar os contratos realizados pela instituição quanto a realização de
obras públicas, aquisição de produtos e contratação de serviços de engenharia civil.
3.5 Gestão patrimonial
Proceder ao acompanhamento da gestão bens móveis e imóveis da Instituição,
10
atuando no aprimoramento da análise dos controles internos realizados visando observar
a consistência dos modelos utilizados.
3.5.1 Utilização dos meios de transporte
Realizar controle nos meios de transporte da Instituição, em especial no
monitoramento de autorizações de saída veículos, controle do recolhimento à garagem,
controle de quilometragem, bem como quanto a manutenção preventiva e corretiva.
11
4. COMPOSIÇÃO DA AUDITORIA INTERNA
A Auditoria Geral da UFAL apresenta a seguinte composição em seu quadro
funcional de servidores:
Servidor
FRANCISCO DE ASSIS MONTEIRO
Formação
ECONOMIA
Cargo/Função
AUDITOR GERAL / Direção, Supervisão e Coordenação das
atividades
Servidor
ALESSANDRA CRISTINA DA SILVA
Formação
ADMINISTRAÇÃO
Cargo/Função
ADMINISTRADORA / Atividades de auditoria interna
Servidor
ANDRÉ LUIZ SALGUEIRO GUEDES
Formação
CIÊNCIAS CONTÁBEIS E DIREITO
Cargo/Função
AUDITOR / Atividades de auditoria interna
Servidor
CAROLINA GONÇALVES DE ABREU
Formação
ADMINISTRAÇÃO
Cargo/Função
ADMINISTRADORA / Atividades de auditoria interna
Servidor
JUVENAL DIAS DE SOUZA JUNIOR
Formação
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
Cargo/Função
AUDITOR / Atividades de auditoria interna
Servidor
MÁRCIO BOMFIM DE ARAÚJO
Formação
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
Cargo/Função
CONTADOR / Atividades de auditoria interna
Servidor
MARIANA MELO DE ALMEIDA
Formação
ADMINISTRAÇÃO
Cargo/Função
ADMINISTRAÇÃO / Atividades de auditoria interna
Servidor
THYAGO BEZERRA SAMPAIO
Formação
DIREITO
Cargo/Função
AUDITOR / Atividades de auditoria interna
12
Servidor
VALÉRIA CALHEIROS DA SILVA
Formação
ADMINISTRAÇÃO
Cargo/Função
ASSISTENTE EM ADMINISTRAÇÃO / Atividades de auditoria
interna
13
5. CRITÉRIOS ELENCANDOS NA ELABORAÇÃO DO PLANO DE ATIVIDADES
DE AUDITORIA INTERNA
A unidade de auditoria e controle interno da UFAL tem empreendido esforços no
sentido de buscar priorizar, quando da elaboração do PAINT, as questões consideradas
mais críticas e de risco na Instituição. No aprimoramento dos critérios analisados para a
definição de áreas que serão contempladas com um maior acompanhamento neste ano
de 2016, foram observadas unidades acadêmicas e administrativas que apresentam mais
vulnerabilidade em decorrência dos riscos inerentes as suas atividades, bem como
aquelas que apresentam reiteração de constatações registradas em exercícios anteriores.
Além dos critérios acima elencados, extraiu-se do Plano de Desenvolvimento
Institucional (PDAI) do período de 2013-2017 atividades que guardem estrita relação com
os eixos de perspectivas consignadas no referido PDI, a fim de analisar o cumprimento
das metas estabelecidas pela gestão da Universidade.
14
6. ATUAÇÃO ESTRATÉGICA DA AUDITORIA INTERNA
A atuação da unidade de auditoria e controle interno da UFAL vem buscando, ano
após ano, constante aprimoramento de sua atuação estratégica visando consolidar a
análise dos controles internos.
As atividades de auditoria a serem inseridas no Plano Anual de Atividades de
Auditoria Interna do ano de 2016 da UFAL contempla áreas que exigem maior atuação da
Auditoria Geral, de modo que essa unidade de auditoria envidará esforços na busca do
aperfeiçoamento da gestão acadêmica e administrativa da Instituição, atuando com o
devido assessoramento à gestão com a finalidade de prevenir e detectar eventuais falhas
e/ou impropriedades.
15
7. TIPOS DE AUDITORIA A SEREM REALIZADAS
Os critérios adotados por nossa Auditoria Geral neste ano de 2016 são os
seguintes:
A. Tipos de auditoria:
Auditoria de acompanhamento de normativos, auditoria de controle de riscos,
Auditoria Operacional, Auditoria Especial e Auditoria Contábil.
B. Estrutura da Equipe:
A equipe atualmente é composta por (06) seis servidores, e a carga horária
consta no cronograma anual do Plano Anual de Atividades de Auditoria
Interna.
C. Período de exame
O período de exame vai de 02/01/2016 até 31/12/2016.
As atividades e ações a serem realizadas ao longo do ano de 2016 estão
distribuídas através do cronograma anual de atividades da auditoria interna, com a carga
horária mensal para as atividades de auditoria regular, estando incluídos nestas atividades
os períodos de elaboração e o aprimoramento dos controles internos das unidades
administrativas que serão desenvolvidos ao longo do exercício.
16
8. MÉTODO A SER APLICADO
No presente plano de atividades de auditoria interna, referente ao exercício de
2016, será utilizado, como padrão, o método por amostragem para os casos de ações
cujo universo de processos avaliados estejam em uma quantidade muito superior ao
nosso quadro técnico. Nos casos em que o volume de documentos for considerado
compatível com as nossas realidades, a análise será feita na totalidade dos documentos
disponibilizados.
Ressalta-se ainda que no cálculo de homens-hora está incluído o tempo
necessário para planejamento e execução da atividade e elaboração de seu relatório final.
17
9. ANÁLISE DE RISCO
Tendo como base o levantamento e identificação da avaliação das ações
descritas no presente Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna, foram considerados
os níveis de classificação quanto à criticidade, relevância e materialidade das ações
programadas, constantes do ANEXO I, descritos no quadro a seguir.
Código ação
Materialidade
Relevância
Criticidade
Produto
001/2016
1
2
1
2
002/2016
1
3
1
3
003/2016
4
4
2
32
004/2016
1
2
1
2
005/2016
3
4
2
24
006/2016
2
3
3
18
007/2016
4
4
2
32
008/2016
3
3
3
27
009/2016
3
4
3
36
010/2016
2
2
2
8
011/2016
1
2
2
4
012/2016
1
2
1
2
013/2016
1
2
1
2
014/2016
1
2
2
2
Pontuação atribuída às ações classificadas no PAINT:
Materialidade:
1 a 5 pontos
Relevância:
1 a 5 pontos
Criticidade:
1 a 5 pontos
A materialidade foi classificada tendo em termos questões relativas ao orçamento,
contratos e riscos de desperdício.
A relevância considerou a essencialidade do serviço em relação à Instituição, para
um funcionamento adequado dos serviços prestados.
A criticidade avaliou questões relativos à reincidência quanto ao descumprimento
dos itens recomendados, setores complexos, atividades com atrasos de implantação,
desperdícios, dentre outros.
18
Materialidade
1 Volume de Recursos até R$ 100 mil.
2 R$ 100 mil < Volume de Recursos ≥ R$ 1 milhão.
3 R$ 1 milhão < Volume de Recursos ≥ R$ 10 milhões.
4 R$ 10 milhões < Volume de Recursos ≥ R$ 18 milhões.
5 Volume de Recursos acima de R$ 18 milhões.
Relevância
1
Atividade cujo mal funcionamento não afeta significativamente outras áreas ou atividades da UFAL
2 Atividade que afeta as demais áreas e atividades e compromete a realização dos objetivos e metas
da UFAL
3 Atividade que contribui para a realização de ações prioritárias da UFAL, mas sem grande relevância
social
4 Atividade que contribui para a realização de ações prioritárias da UFAL e de grande relevância social
5 Exigências constitucionais, legais ou regimentais que, caso não cumpridas, implicam em sanções aos
gestores da UFAL
Criticidade
1 Atividade auditada que não apresentou falhas graves
2 Atividade auditada que apresentou pendências de atendimento às recomendações dos órgãos de
controle
3 Atividade não auditada no exercício anterior mas que exige especial acompanhamento
4 Atividade auditada no exercício anterior que apresentou falhas graves
5 Atividade não auditada no exercício anterior e que apresentou criticidade pretérita
19
10. LOCAIS DE REALIZAÇÃO DOS TRABALHOS DE AUDITORIA
As atividades de auditoria serão realizadas na sede da UFAL na cidade de
Maceió/AL, situada na Avenida Lourival Melo Mota, s/n, Campus Universitário, BR 104 km
97,6, Tabuleiro do Martins, CEP 57.072-970, e nos demais locais onde estão localizados
os Campus existentes no interior do Estado e pertencentes à Instituição.
Destacam-se trabalhos específicos a serem realizados nas seguintes unidades:
A. Campus localizado em Arapiraca/AL;
B. Campus localizado em Delmiro Gouveia/AL;
C. Campus Delza Gitaí localizado em Rio Largo/AL;
D. Pólo na cidade de Penedo/AL
E. Pólo na cidade de Palmeira dos Índios/AL;
F. Pólo na cidade de Viçosa/AL;
G. Pólo na cidade de Santana do Ipanema/AL.
20
11. CONSIDERAÇÕES FINAIS
Os trabalhos desta unidade de auditoria e controle interno serão executados no
Campus Universitário de Maceió/AL e nas demais unidades externas da Instituição, com
deslocamento de servidores para promover as necessárias avaliações dos controles
internos das unidades situadas no interior do Estado.
Como resultados do desenvolvimento e realização dos trabalhos, serão emitidos
relatórios ou nota de auditoria, que serão encaminhados ao Gestor Máximo, com
sugestão de encaminhamento ao setor auditado, objetivando providenciar a regularização
das pendências ou impropriedades detectadas.
Em cumprimento aos normativos vigentes e dentro de seu objetivo de atuação, a
unidade de auditoria e controle interno da Universidade Federal de Alagoas dará a
assistência e assessoramento necessários à viabilização e atendimento à demandas
oriundas do Tribunal de Contas da União e da Controladoria Geral da União, devendo
ainda acompanhar as recomendações designadas, informando aos órgãos competentes
sobre seus resultados e os devidos procedimentos adotados visando a melhoria da
gestão administrativa da Instituição.
21
Ao Magnífico Reitor em exercício,
Obedecidas às formalidades do Sistema Federal de Controle Interno do Poder
Executivo Federal, submeto o presente Plano de Anual de Atividades de Auditoria Interna
desta Instituição para vossa devida aprovação.
Francisco de Assis Monteiro
Auditor-Geral
1. ACOLHO o Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna da Universidade
Federal de Alagoas - PAINT 2016, apresentado pela Auditoria Geral da
Instituição.
2. Encaminhe-se, na forma disposta na IN nº 01/2001 à Controladoria Geral da
União – Regional Alagoas para os procedimentos legais.
Eurico de Barros Lobo Filho
Reitor
22
ANEXO I
DESCRIÇÃO DETALHADA DAS AÇÕES
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
Elaboração do RAINT 2016 - Relatório Anual das
Atividades de Auditoria Interna – e planejamento e
organização do PAINT 2017 – Plano Anual de
Atividades de Auditoria Inverna, em cumprimento a
legislação federal aplicada, e seu devido
encaminhamento à Controladoria Geral da União Regional em Alagoas.
OBJETIVO
Realizar o levantamento analítico de todas as
tarefas, atividades, trabalhos e relatórios produzidos
pela Auditoria Geral da UFAL no exercício de 2015,
em cumprimento à legislação federal que
regulamenta as unidades de controle interno através
do encaminhamento do RAINT. Proceder também o
cumprimento legal de elaboração e encaminhamento
do PAINT do exercício seguinte.
ESCOPO
Realizar o levantamento completo de todas as
atividades, trabalhos e relatórios apresentados e
produzidos pela Auditoria Geral da UFAL durante o
exercício de 2015 e realizar a elaboração do Plano
de Auditoria do ano de 2016.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
Instrução Normativa Nº 01/2001 da Secretaria
Federal de Controle Interno, além da legislação
federal aplicada.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
23
AG001/2016
Controladoria Geral da União - CGU
02/01/2016 a 31/01/2016 – RAINT 2016
05/10/2016 a 30/10/2016 – PAINT 2017
300
Auditoria Geral/UFAL
2
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
Atuar na análise do processo de prestação de contas
da Universidade Federal de Alagoas referente ao
exercício de 2015, para posterior envio aos órgãos
competentes.
OBJETIVO
Realizar uma análise criteriosa em todas as peças e
conteúdo elaborado do documento da Prestação de
Contas da Universidade Federal de Alagoas
referente ao exercício de 2015, bem como emissão
do competente parecer do controle interno para
encaminhamento aos devidos órgãos competentes
dentro do prazo legal. A atuação da auditoria interna
contribui através da análise da legalidade da
elaboração do documento minimizando eventuais
falhas ou impropriedades.
ESCOPO
100% de todas as peças que compõem a Prestação
de Contas Anual da Instituição, observando aspectos
da confiabilidade dos dados, legalidade e
cumprimento às exigências e normativos legais
definidos por órgãos de controle externo.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
Decisão Normativa TCU Nº 85, de 27/09/2007, e
legislação aplicável.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
24
AG002/2016
Tribunal de Contas da União – TCU
09/03/2016 a 03/04/2016
350
Auditoria Geral/UFAL
3
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
Proceder ao acompanhamento na área de obras
realizadas na Universidade Federal de Alagoas, em
especial aos projetos referentes às áreas da
expansão e interiorização da Instituição, observando
a compatibilidade dos projetos programados com o
devido cronograma de andamento e execução das
obras realizadas.
OBJETIVO
A atuação desta unidade de controle interno objetiva
contribuir no processo de análise da conformidade
da legalidade dos procedimentos adotados e
realizados na execução das ações e atividades
desenvolvidas pelos executores dos projetos que
estão sendo realizados.
ESCOPO
10% dos projetos executados pelo setor de obras,
tendo como base o processo de licitação que serviu
de base para todo o procedimento de realização da
construção a ser analisada, bem como outros
detalhes técnicos que devem ser informados pela
unidade responsável pelo acompanhamento técnico
da construção na Instituição.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
25
AG003/2016
Legislação específica aplicada à área de obras
Reitoria da UFAL
04/04/2016 a 28/10/2016
1800
Campus A. C. Simões Maceió/AL
Campus Arapiraca/AL
Campus Penedo/AL
Campus Delmiro Gouveia/AL
4
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE E ASSESSORAMENTO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
Atendimento, acompanhamento e viabilização das
demandas do Tribunal de Contas da União.
Participação em eventuais demandas do TCU junto a
UFAL na realização de auditorias especiais.
OBJETIVO
Realizar o acompanhamento e atendimento do
cumprimento dos acórdãos e demais determinações
do Tribunal de Contas da União pertinentes a UFAL.
Espera-se atender a contento toda a demanda do
controle externo realizado junto a Instituição de
forma pontual e precisa em todas as suas ações.
ESCOPO
100% dos documentos decorrentes da demanda do
Tribunal de Contas da União pertinentes a UFAL,
especialmente
quanto
aos
acórdãos
e
determinações exarados pelo egrégio Tribunal.
Ressalta-se também o acompanhamento dos atos
de prestação de contas da Instituição junto ao TCU
que demanda por parte desta Auditoria uma especial
atuação quanto aos prazos e determinações a serem
cumpridas.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
Análise e encaminhamento de acórdãos e demais
documentos.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
26
AG004/2016
Tribunal de Contas da União – TCU
02/01/2016 a 30/12/2016
400
Auditoria Geral/UFAL
2
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE E ASSESSORAMENTO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
Proceder a viabilização das demandas da
Controladoria Geral da União (CGU) pertinentes à
Instituição, visando o atendimento das solicitações
exaradas pelo referido órgão de controle.
Participação nas eventuais deliberações de
trabalhos
específicos
da
CGU
e
ações
compartilhadas.
OBJETIVO
Atuar no atendimento de todas as solicitações de
auditoria da CGU na Instituição para que sejam
adequadamente providenciadas com pontualidade,
efetividade e eficiência. Agir na coordenação junto
aos diversos setores responsáveis da Instituição
para encaminhamento das respostas a todas as
solicitações da CGU. Fortalecer todas as ações de
cumprimento das recomendações exaradas pelo
controle externo junto a UFAL, cuidadosamente
observando-se o cumprimento dos prazos das
recomendações apresentadas.
ESCOPO
100% das Solicitações de Auditoria, Ofícios e demais
documentos legais oriundos da CGU relativos a
UFAL.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
Análise e encaminhamento conforme demanda da
CGU.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
27
AG005/2016
Controladoria Geral da União - CGU
02/01/2016 a 30/12/2016
600
Auditoria Geral/UFAL
2
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
Acompanhamento dos processos de licitação, em
todas as suas modalidades, incluindo dispensas e
inexigibilidade e a execução de contratos firmados
com a Fundepes.
OBJETIVO
Atuar no acompanhamento preventivo e analítico da
conformidade legal dos processos licitatórios
realizados e das dispensas e inexigibilidades de
licitações concedidas na UFAL. A atuação da
Auditoria Geral visa minimizar eventuais falhas e
impropriedades que eventualmente possam ser
identificadas, propiciando uma melhor avaliação
quanto
ao
adequado
cumprimento
dos
procedimentos e normativos legais aplicados às
áreas de licitação e compras de produtos aplicados
às instituições federais de ensino.
ESCOPO
20% dos processos de licitação, dispensa e
inexigibilidade, a serem selecionados conforme
critério de relevância, materialidade e criticidades,
incluindo contratos firmados com a Fundepes.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
Legislação específica aplicada a área de Licitações e
contratos, Lei nº 8.666/93 e demais normativos
pertinentes.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
28
AG006/2016
Reitoria/UFAL
02/02/2016 a 26/03/2016
02/08/2016 a 30/09/2016
800
Auditoria Geral/UFAL
3
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
Acompanhamento
dos
trabalhos
de
oferta
acadêmica,
verificando
a
identificação
do
cumprimento das atividades letivas programadas na
UFAL.
OBJETIVO
Realizar a confrontação entre as atividades
programadas pela UFAL e as efetivamente
realizadas, visando constatar o nível de efetividade
de realização dos trabalhos programados. A
averiguação consiste em visitas “in loco” conforme
programação ofertada pelas unidades acadêmicas.
ESCOPO
25% do total de cada curso a ser acompanhado.
Para cada período de oferta acadêmica auditado são
selecionados, no mínimo, 7 cursos para as análises
feitas no Campus de Maceió. No caso das unidades
do interior essa abrangência deve corresponder a
40%, um percentual maior em decorrência das
unidades serem menores e do quantitativo de cursos
reduzidos.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
Legislação específica na área de docência do ensino
superior, resoluções do Conselho Superior
Universitário da UFAL e oferta da grade de
disciplinas dos cursos da Instituição.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
29
AG007/2016
Reitoria/UFAL
03/03/2016 a 09/12/2016
1800
Campus A. C. Simões Maceió/AL
Campus Arapiraca/AL
Campus Delmiro Gouveia/AL
6
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
Avaliação objetiva sobre a gestão do patrimônio
imobiliário da Instituição.
OBJETIVO
Verificar o nível de funcionamento e estruturação dos
procedimentos utilizados na gestão dos bens móveis
e imóveis da Instituição, especialmente quanto ao
cumprimento de normativos pertinentes ao controle
do registro dos bens imóveis e do controle e
movimentação dos bens móveis dentro do âmbito
institucional. Analisar e verificar a conformidade
entre os dados que se encontram registrados no
sistema e a realidade física dos bens no âmbito da
estrutura física dos bens que estão devidamente
tombados. Observar a existência e abrangência do
nível de tombamento dos diversos bens móveis da
Instituição.
ESCOPO
Atingir uma área de 40% dos bens móveis
distribuídos na unidade Reitoria, 20% dos bens
móveis localizados nos centros acadêmicos de
Direito, Economia e Serviço Social; 100% quanto a
informações sobre o registro dos bens imóveis da
Instituição.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
Legislação federal específica aplicada
aos
normativos de gestão de bens móveis e imóveis na
administração pública federal.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
30
AG008/2016
Reitoria da UFAL
02/02/2016 a 30/12/2016
600
Auditoria Geral/UFAL
2
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
Mapeamento dos processos críticos da Universidade
Federal de Alagoas, com a identificação e
catalogação dos principais processos críticos.
OBJETIVO
Conhecer a efetiva segurança dos controles internos
da instituição, em especial nos setores e unidades
consideradas mais vulneráveis de apresentar
problemas específicos, a exemplo de unidades que
trabalham com gestão de recursos financeiros,
aquisição de produtos e contratação de serviços.
ESCOPO
Realizar um acompanhamento que abranja um
universo de 30% das unidades administrativas e
acadêmicas da Universidade.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
Legislação específica na área de Gestão
administrativa focada na Administração Pública
Federal.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
31
AG009/2016
Reitoria/UFAL
01/08/2016 a 30/12/2016
450
Auditoria Geral/UFAL
3
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
Averiguar o cumprimento das metas pertinentes aos
projetos de extensão – Perspectiva 3 – UFAL e
Sociedade – constante do PDI 2013-2017.
OBJETIVO
Verificar o cumprimento dos objetivos estratégicos
registrados
no
PDI:
contribuir
com
o
desenvolvimento
do
Estado;
competências,
parcerias, intervenções; intensificar as interfaces:
saberes, uma nova cultura política, presença interna
e externa; valorizar a cultura local/regional.
ESCOPO
30% das ações de extensão para a Perspectiva
UFAL e Sociedade.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
32
AG010/2016
Legislação aplicável.
Reitoria/UFAL
01/02/2016 a 31/03/2016
04/10/2015 a 30/11/2015
600
Auditoria Geral/UFAL
2
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
Análise da concessão de benefícios sociais aos
estudantes da Instituição, em especial aos
programas
que
contemplam
atividades
de
abrangência aos casos de vulnerabilidade social e
de caráter sócio-econômico-cultural.
OBJETIVO
Proceder ao devido acompanhamento nos
processos e procedimentos dos benefícios sociais
concedidos aos estudantes da Instituição visando
observar os critérios de legalidade, impessoalidade e
objetividade nos procedimentos e atos de concessão
na gestão de tais benefícios. A atuação dos
trabalhos abrangerá a análise criteriosa dos
documentos que servem de base na concessão de
bolsas de estágio, benefícios de acesso ao
restaurante universitário, residência universitária e
demais benefícios enquadrados na mesma
modalidade considerados de abrangência social.
ESCOPO
20% do total dos benefícios concedidos no exercício
de 2015.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
Legislação específica na área de concessão de
benefícios e assistencial social aos estudantes
universitários.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
33
AG011/2016
Reitoria/UFAL
08/03/2016 a 30/06/2016
06/09/2016 a 19/11/2016
650
Auditoria Geral/UFAL
2
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
Análise de resultados decorrentes da implantação da
extensão de unidades no interior do Estado de
Alagoas, na unidade Campus do Sertão, verificando
os índices de aproveitamento e desempenho nas
atividades realizadas.
OBJETIVO
Proceder
a
uma
análise
crítica
dos
resultados/retornos dos índices de desempenho da
Unidade Campus do Sertão, em comparativo aos
custos/benefícios decorrentes de sua implantação e
funcionamento na região do sertão de Alagoas.
ESCOPO
Análise de 100% dos indicativos de alunos
formados, gastos de manutenção, e índices de
desempenho decorrentes da implantação do campus
sertão.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
Legislação aplicável e levantamento de índices de
desempenho e aproveitamento estudantil.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
34
AG012/2016
Reitoria/UFAL
02/05/2016 a 31/08/2016
600
Campus A. C. Simões Maceió/AL
Campus Arapiraca/AL
Campus Delmiro Gouveia/AL
2
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
Averiguar o cumprimento das metas pertinentes à
Perspectiva 8 – Sustentabilidade Financeira –
constante do PDI 2013-2017.
OBJETIVO
Verificar o cumprimento dos objetivos estratégicos
registrados no PDI: ampliar e garantir a matriz OCC;
viabilizar a geração de recursos próprios; ampliar
orçamento de convênios.
ESCOPO
30% das ações de previstas para a Perspectiva 8 –
Sustentabilidade Financeira.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
35
AG013/2016
Legislação aplicável.
Reitoria/UFAL
01/02/2016 a 29/04/2016
05/09/2016 a 30/11/2016
464
Auditoria Geral/UFAL
2
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
Avaliação acerca da aderência da UFAL aos critérios
de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens,
materiais de Tecnologia da Informação (TI) e na
contratação de serviços ou obras, bem como sobre
informações relacionadas à separação de resíduos
recicláveis descartados.
OBJETIVO
Averiguar a legalidade dos processos de admissão
de pessoal.
ESCOPO
20% dos processos de aquisição de bens, produtos
e serviços realizadas durante o ano de 2015.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
36
AG014/2016
Instrução Normativa Nº 1/2010 da SLTI/MPOG
Portaria Nº 2/2010 da SLTI/MPOG
Decreto Nº 5.940/2006
Reitoria/UFAL
04/04/2016 a 29/07/2016
400
Auditoria Geral/UFAL
2
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA
AÇÃO
RESERVA TÉCNICA – Execução de atividades de
auditoria, controle interno e apuração de denúncias
solicitada pela Gestão da UFAL.
OBJETIVO
Executar ações de auditoria, controle interno e
apuração de denúncias, que sejam solicitadas pela
Reitoria da Universidade, e que não se enquadrem
dentre as ações previstas.
ESCOPO
100% das solicitações dirigidas à Auditoria Geral
pela Reitoria.
CONHECIMENTOS
ESPECÍFICOS
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
HOMENS HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE
SERVIDORES
37
AG015/2016
Legislação aplicável.
Reitoria/UFAL
02/01/2015 a 30/12/2015
650
Auditoria Geral/UFAL
1
ANEXO II
AÇÕES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO PARA O
EXERCÍCIO DE 2016
Os cursos de capacitação programados para o exercício de 2016 contemplarão as
áreas que vem apresentando maior necessidade de qualificação por parte do corpo
técnico da Auditoria Geral da UFAL.
Foram eleitas como áreas necessárias para qualificação as áreas de licitações e
contratos,
contabilidade
pública
(SIAFI,
lançamentos
contábeis,
atualização
de
procedimentos e normas), orçamentos públicos e auditoria governamental, devido às
constantes necessidades de qualificação nestas atividades.
Foram estabelecidos como prioritários os seguintes cursos:
Curso Programado
FONAITec
–
Forum
Técnicos das unidades de
Previsão de carga horária
Previsão de servidores
40 horas por sevidor
3
participante
Auditoria Interna
Orçamento Público
40 horas por servidor
3
participante
Auditoria e Controle Interno
40 horas por servidor
participante
38
3
CAPACITAÇÃO TÉCNICA ESPECÍFICA
Participação nos fóruns destinados às auditorias internas do Ministério da
Educação, com participação da Controladoria Geral da União e de órgãos vinculados ao
MEC.
Os gastos decorrentes de participação nas atividades de capacitação específica
devem integrar a programação orçamentária da Instituição, enquanto os treinamentos
deverão ocorrer conforme disponibilidades orçamentárias e financeiras da UFAL na época
de realização de tais eventos.
39
ANEXO V
PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2016
MEMÓRIA DE CÁLCULO BASE DE HOMENS/HORA
Descrição do evento
Dias/Horas
Dias disponíveis em 2016
366 dias
Deduções:
(-)
Sábados,
domingos,
feriados, 126 dias
compensações
previstas,
Licenças
médicas,
faltas,
atrasos,
dispensas
autorizadas, e demais imprevistos
(-) Férias (dias úteis )
Total de dias úteis disponíveis (previsão)
22 dias
218
Jornada diária de trabalho
8 horas diárias x 218 dias
1744 horas
Quantidade de horas do setor
6 (servidores) x 1744
Total de horas do previstas no PAINT 2016
10464 horas/ano
10464 horas/ano
Assistência administrativa
01 (servidor) x 1744
1744 horas/ano
Supervisão Técnica
01 (servidor) x 1744 horas
40
1744 horas/ano
