PAINT 2014
Plano Anual de Auditoria Interna do exercício de 2014.
PAINT 2014 após oficio 35232-2013-cgu.pdf
Documento PDF (1.4MB)
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2014
PAINT
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES
DE AUDITORIA INTERNA
Auditoria Geral
www.ufal.br/auditoria
e-mail:secretaria@ag.ufal.br
Fone: 3214-1131/1058
Campus A.C. Simões s/n
Maceió - Alagoas
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE
AUDITORIA INTERNA
PAINT
EXERCÍCIO 2014
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE
AUDITORIA INTERNA
PAINT
EXERCÍCIO 2014
MACEIÓ/AL
EURICO DE BARROS LÔBO FILHO
REITOR
FRANCISCO DE ASSIS MONTEIRO
AUDITOR GERAL
EQUIPE TÉCNICA DE AUDITORIA
ANDRÉ LUIZ SALGUEIRO GUEDES – AUDITOR
JUVENAL DIAS DE SOUZA JUNIOR – AUDITOR
MÁRCIO BOMFIM DE ARAÚJO – CONTADOR
THYAGO BEZERRA SAMPAIO – AUDITOR
VALÉRIA CALHEIROS DA SILVA – ASSISTENTE EM ADMINISTRAÇÃO
EQUIPE DE ESTAGIÁRIOS
CLÁUDIA MARIA DA SILVA
JOSÉ IVO DA SILVA NETO
RAYANA MARIA DE MELO RODRIGUES
Índice
1. INTRODUÇÃO ............................................................................................................6
2. A INSTITUIÇÃO ..........................................................................................................8
3.NOSSAS ÁREAS DE ATUAÇÃO PARA O EXERCÍCIO 2014...................................10
4.COMPOSIÇÃO DA AUDITORIA INTERNA EM 2014 ................................................15
5.CRITÉRIOS ELENCADOS NA ELABORAÇÃO DO PLANO DE AUDITORIA
INTERNA .................................................................................................................. 16
6.ATUAÇÃO ESTRATÉGICA DA AUDITORIA INTERNA ...........................................17
7.TIPOS DE AUDITORIA .............................................................................................17
8.MÉTODO A SER APLICADO ...................................................................................18
9.ANÁLISE DE RISCO ................................................................................................18
10.LOCAIS DE REALIZAÇÃO DOS TRABALHOS ....................................................20
11.CONSIDERAÇÕES GERAIS ..................................................................................20
ANEXO I – DESCRIÇÃO DETALHADA DAS AÇÕES DA AUDITORIA GERAL .......22
ANEXO II – AÇÕES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO
PARA O EXERCÍCIO DE 2014 ...................................................................................33
ANEXO III – MEMÓRIA DE CÁLCULO CÁLCULO BASE HOMENS/HORA ............34
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna
EXERCÍCIO DE 2014
1. INTRODUÇÃO
A Cada exercício orçamentário que iniciamos buscamos aprimorar cada vez mais
a capacidade de desenvolvimento de nossas ações de auditoria, visando qualificar nossos
resultados e aperfeiçoar nossas estratégias de atuação. O Plano Anual de Atividades de
Auditoria Interna (PAINT) da Universidade Federal de Alagoas deste ano vem contemplar
em seu planejamento um conjunto de ações que deverão ser realizadas no decorrer do
presente exercício alinhadas ao atendimento das demandas identificadas na Instituição,
em especial aquelas consideradas críticas e que merecem especial atenção da auditoria
interna.
À exemplo do que buscamos realizar a cada ano na definição do perfil de
elaboração do PAINT de nossa Instituição, visamos priorizar o acompanhamento das
áreas consideradas de maior fragilidade e vulnerabilidade, minimizando dessa forma uma
série de problemas que a atuação pontual da auditoria consegue conter.
A Universidade Federal de Alagoas continua vivenciando um processo gradativo
de interiorização e crescimento, influenciando em mudanças no seu planejamento
administrativo, promovendo um impacto direto na sua capacidade administrativa que não
seguramente acompanhou o citado crescimento.
Esse processo todo resulta em uma importante alteração na oferta de novos
cursos em regiões do estado que até então não eram contempladas por um ensino
superior público, gratuito e de qualidade. Desta forma, a instituição desempenha um
importantíssimo papel de inclusão social, ao trazer para várias comunidades longínquas
do Estado de Alagoas uma oportunidade de formação superior, que diretamente influencia
o processo de desenvolvimento contemplando os cidadãos alagoanos.
Os avanços podem ser visualmente constatados com o surgimento de novos
campi nas cidades do interior Estado de Alagoas, que tradicionalmente sempre foi
marcado por altos índices de analfabetismo e baixos indicadores de desenvolvimento
social. A unidade de Delmiro Gouveia merece especial destaque por representar o
pioneirismo de ofertar o ensino superior público e gratuito federal em pleno sertão
nordestino.
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AUDITORIA GERAL – AG
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Todo esse crescimento da instituição também resulta em novos desafios. Os
projetos e programas de auditoria precisam ser cada vez melhor elaborados considerando
a realidade da capacidade de seu quadro técnico, para buscar acompanhar com
eficiência, eficácia e efetividade, essa dinâmica institucional de forma a contemplar o
desenvolvimento e redimensionamento vivenciado na atualidade na instituição.
Por isso, a proposta é alinhar cada vez mais trabalhos de auditoria de forma a
atender aos novos paradigmas e modelos de desenvolvimento institucional. Além disso,
foi observada a responsabilidade de contribuir para o adequado e correto uso dos
recursos Públicos Federais, tão fundamentais para que todo esse processo de
desenvolvimento e expansão se consolide de forma sustentável, transparente e eficiente
em nossa unidade federativa.
O momento atual registra constantes transformações sociais e as recentes
manifestações ocorridas em todo o Brasil revelam uma sociedade mais crítica e
consciente de seus direitos, em especial o do acompanhamento da transparência da
gestão dos Recursos Públicos.
A Auditoria Geral da Universidade Federal de Alagoas está realizando todos os
esforços possíveis para permanecer atenta e em sintonia com os novos paradigmas
contemporâneos, e dessa forma alinhar-se aos propósitos de busca por uma sociedade
em que os resultados da gestão pública sejam cada vez mais eficientes, eficazes e
transparentes em todas as suas etapas de realização.
É com este compromisso com o zelo e respeito à eficiência e legalidade na gestão
dos recursos orçamentários que o presente Plano Anual de Atividades de Auditoria
Interna foi alicerçado e elaborado, definindo em suas ações atividades que venha
catalisar esse conjunto de demandas e obrigações de controle social.
O presente plano foi elaborado na convicção de contribuir para o fortalecimento
de um processo cada vez mais eficiente e organizado de Gestão Pública, pautado na
plena obediência aos princípios da legalidade, moralidade, zelo ao Patrimônio Público e a
transparência na administração dos recursos públicos federais.
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2. A INSTITUIÇÃO
A cada ano que se elabora o Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna da
Auditoria Geral da Universidade Federal de Alagoas sempre apresentamos a nossa
estrutura administrativa para melhor facilitar a compreensão de como funcionamos
internamente. Dessa forma demonstramos como estão dispostos os diversos setores e
unidades que compõem nossa universidade.
A Universidade Federal de Alagoas tem como atual estrutura a seguinte
composição:
Composição da Estrutura Administrativa
1. Órgãos Deliberativos Centrais:
Conselho Universitário;
Câmara de Ensino de Graduação;
Câmara de Pós-Graduação;
Câmara de Pesquisa;
Câmara de Extensão;
Conselho de Curadores.
2. Órgãos Executivos Centrais:
Reitoria;
Vice-Reitoria;
Pró-reitoria Estudantil - PROEST;
Pró-reitoria de Extensão - PROEX;
Pró-reitoria de Graduação - PROGRAD;
Pró-reitoria de Pesquisa e Pós-Graduação - PROPEP;
Pró-reitoria de Gestão de Pessoas e do Trabalho – PROGEP;
Pró-reitoria de Gestão Institucional – PROGINST;
Secretarias Especiais.
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3.Órgãos de Assessoramento :
Chefia de Gabinete - GR;
Auditoria Geral;
Assessoria de Comunicação;
Ouvidoria Universitária - OUVIDORIA;
Procuradoria Geral Federal da UFAL – PGF;
Secretaria Executiva dos Conselhos Superiores - SECS.
4.Órgãos de Apoio Administrativo:
Assessoria de Educação em Direitos Humanos e Segurança Pública
Assessoria de Comunicação – ASCOM
Assessoria de Intercâmbio Internacional – ASI
Departamento de Contabilidade e Finanças – DCF;
Departamento de Administração de Pessoal – DAP;
Departamento de Registro e Controle Acadêmico - DRCA;
Núcleo de Tecnologia da Informação - NTI;
Superintendência de Infra -Estrutura – SINFRA.
5. Órgãos de Apoio Acadêmico:
Editora Universitária – EDUFAL;
Hospital Universitário – HU;
Núcleo de Desenvolvimento Infantil – NDI;
Restaurante Universitário – RU.
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Destacam-se também as ações estratégicas da instituição que permanecem
voltadas ao desenvolvimento e expansão da oferta de cursos de nível superior nas
diversas cidades do Estado de Alagoas. As metas e programas institucionais contemplam
o crescimento gradativo e estruturado do ensino superior para atender a demanda social
e contribuir para o desenvolvimento regional da região. Na atuação do Hospital
Universitário Prof. Alberto Antunes as ações e programas estão voltados ao atendimento
da população mais carente, proporcionando um papel relevante de ação social e de
atendimento médico de qualidade para áreas de relevantes necessidades sócioeconomica.
1. 3 . NOSSAS ÁREAS DE ATUAÇÃO PARA O EXERCÍCIO DE 2014
Neste presente exercício a equipe que compõe a Auditoria Geral elencou as áreas
que foram escolhidas pois foram consideradas como prioritárias para compor o Plano
Anual de Auditoria Interna tendo como base características específicas de nossa
Instituição.
As áreas que foram estabelecidas como prioritárias para desenvolver neste ano
suas atividades são as seguintes:
1.Gestão Administrativa
2.Gestão Orçamentária
3.Gestão Patrimonial
4.Gestão Contábil/Financeira
5.Gestão de Recurso Humanos
6.Gestão de Suprimento de Bens e Serviços
A atuação da auditoria visa pautar-se no acompanhamento primordialmente nos
aspectos a seguir descritos:
1.GESTÃO ADMINISTRATIVA
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1.1 Acompanhamento da Gestão
Controle, análise e emissão de pareceres dos trabalhos realizados por
nossa equipe de auditoria
e demais procedimentos de
acompanhamento relativos as recomendações emitidas nos relatórios
da Controladoria Geral da União e nas determinações do Tribunal de
contas da União.
1.2 Controles Externos
Atuar junto ao TCU/SECEX, CGU/AL e das Unidades da SFCI em
uma ação verificação quanto ao cumprimento das recomendações,
diligências e determinações exaradas pelo TCU em Alagoas, CGU
Regional/AL e unidades da Secretaria Federal de Controle Interno.
1.3 Controles Internos
Atuar no acompanhamento do cumprimento do Plano de Providências
decorrente do Relatório de Auditoria de nossa Instituição.
Realizar uma cuidadosa avaliação dos controles internos de
funcionamento institucional visando recomendar melhorias nos
procedimentos realizados em face de eventuais falhas ou
impropriedades verificadas.
Avaliar a execução das rotinas de trabalho conforme os procedimentos
administrativos aprovados pela gestão universitária.
Atuar de forma consistente na formalização da prestação de contas e
tomadas de contas, bem como examinar e emitir parecer prévio sobre
a formalização da Prestação de Contas Anual e Tomadas de Contas
Especiais quando ocorrerem em nossa Instituição.
2. GESTÃO ORÇAMENTÁRIA
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2.1
Análise de Execução
Atuar de forma analítica na verificação e acompanhamento da
execução das receitas e despesas previstas conforme o
Programa/Ação constante do orçamento sob responsabilidade desta
Universidade.
3.GESTÃO PATRIMONIAL
3.1 Inventários Físicos e Financeiros
Permanecer no acompanhamento do processo de constatação e
atualização dos Termos de Responsabilidade dos bens patrimoniais da
Instituição
Continuar no trabalho de acompanhamento analítico e verificar o
andamento do Inventário Anual de Bens Móveis e Imóveis da
Instituição.
Atuar na análise e testar os procedimentos de controle de
movimentação dos bens móveis.
3.2 Bens Móveis e Equipamentos
Atuar na avaliação dos procedimentos de incorporação e de
alienação/desfazimento de bens móveis e equipamentos do patrimônio
em andamento em nossa Instituição.
Proceder junto aos setores responsáveis na avaliação dos sistemas e
procedimentos de conservação e utilização de bens móveis e
equipamentos, assim como a movimentação de bens em nosso
almoxarifado central e unidades descentralizadas.
3.3. Bens Imóveis
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Permanecer na continuidade do trabalho de acompanhar os
procedimentos de incorporação e de alienação/desfazimento de bens
imóveis da Instituição.
3.4. Meios de Transporte
Verificar o planejamento da aquisição, a utilização, a conservação, a
avaliação, e a baixa dos meios de transporte da Instituição.
4.GESTÃO CONTÁBIL / FINANCEIRA
4.1. Recursos Disponíveis
Atuar na análise das documentações de constatação e aplicação dos
recursos com o cartão de pagamento do Governo Federal.
4.2. Recursos Realizáveis
Atuar na constatação do recolhimento ao erário de valores pagos
eventual e indevidamente aos servidores.
Proceder ao acompanhamento e controle decorrente da arrecadação
de recursos financeiros da Instituição obtidos com atividades diversas.
4.3 Recursos Exigíveis
Atuar na análise dos aspectos de formalização dos processos de
pagamentos da Instituição, observando o cumprimento das etapas e
fases legais de empenho, liquidação e pagamento, bem como a
inscrição, controle, liquidação, pagamento, cancelamento ou bloqueio
dos restos a pagar .
5. GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS
5.1 Remuneração, Benefícios e Vantagens
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AUDITORIA GERAL – AG
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Observar questões pertinentes a Gratificações, verificar a regularidade
dos pagamentos referentes a processos de vantagens pecuniárias
decorrentes dessas vantagens salariais;
5.2. Indenizações
Observar o acompanhamento dos procedimentos de concessão e
prestação de contas nos processos de diárias, viagens e passagens.
Proceder a verificação da formalização dos processos de ajuda de
custo concedidos durante o exercício corrente.
6. GESTÃO DO SUPRIMENTO DE BENS E SERVIÇOS
6.1 Acompanhamento na Gestão de bens e serviços
Atuar no acompanhamento das movimentações e acondicionamento
Dos bens da instituição, em especial nas instalações do Almoxarifado
Central e observar o cumprimento das atividades de serviços
terceirizados.
6.2 Processos Licitatórios
Atuar no acompanhamento dos processos de análise de Pregão
Eletrônico, Concorrência, Tomada de Preços, Convite e Dispensas de
Licitação e Inexigibilidade.
6.2 Gerenciamento de Estoques
Realizar os devidos procedimentos na análise dos estoques da
Instituições, em especial quanto aos controles internos e condições de
armazenagem.
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AUDITORIA GERAL – AG
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2. 4 . COMPOSIÇÃO DA AUDITORIA INTERNA
A Auditoria Geral da UFAL apresenta a seguinte composição em seu quadro
funcional:
AUDITORIA GERAL
2014
QUADRO FUNCIONAL
Servidor
Formação
Cargo / Função
FRANCISCO DE ASSIS MONTEIRO
ECONOMIA
AUDITOR GERAL / Direção, Supervisão e Coordenação dos
trabalhos
Servidor
Formação
Cargo / Função
ANDRÉ LUIZ SALGUEIRO GUEDES
CIÊNCIAS CONTÁBEIS / DIREITO
AUDITOR / Atividades de Auditoria Interna
Servidor
Formação
Cargo / Função
JUVENAL DIAS DE SOUZA JUNIOR
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
AUDITOR / Atividades de Auditoria Interna
Servidor
Formação
Cargo / Função
MÁRCIO BOMFIM DE ARAÚJO
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
CONTADOR / Atividades de Controle Interno
Servidor
Formação
Cargo / Função
THYAGO BEZERRA SAMPAIO
DIREITO
AUDITOR / Atividades de Auditoria Interna
Servidor
Formação
Cargo / Função
VALÉRIA CALHEIROS DA SILVA
ADMINISTRAÇÃO
ASSISTENTE EM ADMINISTRAÇÃO / Atividades de apoio
administrativo
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AUDITORIA GERAL – AG
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5. CRITÉRIOS ELENCADOS NA ELABORAÇÃO DO PLANO DE AUDITORIA
INTERNA
Neste ano buscamos priorizar na elaboração do plano de auditoria as questões
consideradas mais críticas da Instituição. Existem itens que reiteradamente permanecem
nos relatórios de auditoria de Gestão da CGU realizados em nossa instituição.Tais
situações revelam setores e áreas que possuem fragilidade e vulnerabilidade em sua
situação dentro do funcionamento institucional da UFAL.
Uma vez que identificamos tais itens por representarem questões críticas
procuramos definir nossas ações visando atuar de forma a contribuir para o processo
gradativo de resolução de pendências e dificuldades existentes na gestão administrativa
da Universidade.
Consideramos também no processo de elaboração deste plano do exercício 2014 a
conformidade com as diretrizes e orientações da Controladoria Geral da União, através de
sua Secretaria Federal de Controle Interno, e das peculiaridades da Instituição
observadas ao longo dos últimos anos que merecem um acompanhamento especial.
Ressalta-se ainda que a força de trabalho do setor teve uma redução em seu
quadro de atuação que ainda não foi reposto. Houve a saída de um integrante da equipe
ocupante do cargo de economista, diminuindo dessa forma um pouco a amplitude de
atuação em algumas ações específicas. Os principais critérios definidos na elaboração
do PAINT foram os seguintes fatores:
O quadro quantitativo de efetivo de pessoal lotado na Auditoria Geral da UFAL, que
para esse ano de 2014 teve a redução de um integrante ocupante do cargo de
economista, o atendimento das ações estratégicas da Instituição, em especial no
processo de interiorização; a busca pelo acompanhamento e monitoramento aos
planos, metas, objetivos e programas institucionais;
A inclusão de atividades que foram planejadas no exercício anterior e que por
motivos superiores não forma totalmente realizadas;
O monitoramento de atividades consideradas específicas para a área de obras e
reformas na Instituição;
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Questões consideradas relevantes decorrentes dos trabalhos realizado por nossa
Auditoria Interna, da Controladoria Geral da União e pelo Tribunal de Contas da
União;
Ações que possam fortalecer a adequação de controles internos melhor
estruturados;
6. ATUAÇÃO ESTRATÉGICA DA AUDITORIA INTERNA NA INSTITUIÇÃO
Neste exercício de 2014 nossa Auditoria Geral permanece buscando aprimorar em
sua atuação o monitoramento dos mecanismos de controle e acompanhamento dos atos
decorrentes das ações da gestão administrativa da Instituição, com ênfase especial nos
controle internos existentes.
Priorizamos abranger em nossas ações o controle dos planos, programas e
diretrizes institucionais e os desdobramentos de tais políticas no processo de realização
da gestão pública dentro dos princípios e normas legais que preceitua a legislação
pertinente ao Governo Federal.
7. TIPOS DE AUDITORIA A SEREM REALIZADAS
Os parâmetros adotados por nossa Auditoria Geral neste ano são os seguintes :
Tipos de auditoria:
a) Auditoria de Gestão, Auditoria de Programas, Auditoria Operacional,
Auditoria Especial e Auditoria Contábil.
Estrutura da Equipe:
b) a equipe atualmente é composta por (06) seis servidores, e a carga
horária consta no cronograma anual do Plano Anual de Atividades de
Auditoria Interna.
Período de exame: o período de exame vai de 02 /01/2014 até 31/12/2014.
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AUDITORIA GERAL – AG
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Ficou devidamente distribuída através do cronograma anual de atividades da
Auditoria Interna, a carga horária mensal para as atividades de auditoria regular, estando
incluídos nestas atividades os períodos de elaboração e o aprimoramento dos controles
internos das unidades administrativas e o assessoramento técnico realizado no
desempenho das atividades.
3.
8. MÉTODO A SER APLICADO
No presente Plano de Auditoria Interna do exercício de 2014 utilizaremos o
método por amostragem para os casos de ações cujo universo de processos avaliados
estejam em uma quantidade muito superior ao nosso quadro técnico. Nos casos em que o
volume de documentos for considerado compatível com as nossas realidades, a análise
será feita na totalidade dos documentos disponibilizados.
Ressalta-se ainda que no cálculo de homens-hora está incluído o tempo
necessário para planejamento e execução da atividade e elaboração de seu relatório final.
9. ANÁLISE DE RISCO
Tendo como base o levantamento e identificação da avaliação das ações
descritas no presente Plano Anual de Auditoria Interna, foram considerados os níveis de
classificação quanto à criticidade, relevância e materialidade das ações programadas,
constantes do ANEXO I, descritos no quadro a seguir.
Código ação
Materialidade
Relevância
Criticidade
Produto
001/2014
1
2
1
2
002/2014
1
3
1
3
003/2014
4
4
2
32
004/2014
1
2
1
2
005/2014
3
4
2
24
006/2014
1
2
2
4
007/2014
5
2
2
20
008/2014
5
3
2
16
009/2014
3
2
2
12
010/2014
5
4
2
40
011/2014
1
1
1
1
012/2014
3
2
3
18
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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
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AUDITORIA GERAL – AG
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013/2014
014/2014
015/2014
5
2
5
2
2
2
3
2
4
30
12
40
Pontuação atribuída às ações classificadas no PAINT:
Materialidade: 1 a 5 pontos
Relevância: 1 a 5 pontos
Criticidade:
1 a 5 pontos
A materialidade foi classificada tendo em termos questões relativas ao orçamento,
contratos e riscos de desperdício.
A relevância considerou a essencialidade do serviço em relação à Instituição, para
um funcionamento adequado dos serviços prestados.
A criticidade avaliou questões relativas à reincidência quanto ao descumprimento
dos itens recomendados, setores complexos, atividades com atrasos de implantação,
desperdícios, dentre outros.
Materialidade
1 Volume de Recursos até R$ 100 mil.
2 R$ 100 mil < Volume de Recursos ≥ R$ 1 milhão.
3 R$ 1 milhão < Volume de Recursos ≥ R$ 10 milhões.
4 R$ 10 milhões < Volume de Recursos ≥ R$ 18 milhões.
5 Volume de Recursos acima de R$ 18 milhões.
Relevância
1 Atividade cujo mal funcionamento não afeta significativamente outras áreas ou
atividades da UFAL
2 Atividade que afeta as demais áreas e atividades e compromete a realização dos
objetivos e metas da UFAL
3 Atividade que contribui para a realização de ações prioritárias da UFAL, mas sem
grande relevância social
4 Atividade que contribui para a realização de ações prioritárias da UFAL e de grande
relevância social
5 Exigências constitucionais, legais ou regimentais que, caso não cumpridas, implicam
em sanções aos gestores da UFAL
Criticidade
1 Atividade auditada que não apresentou falhas graves
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AUDITORIA GERAL – AG
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2 Atividade auditada que apresentou pendências de atendimento às recomendações
dos órgãos de controle
3 Atividade não auditada
acompanhamento
no
exercício
anterior
mas
que
exige
especial
4 Atividade auditada no exercício anterior que apresentou falhas graves
5 Atividade não auditada no exercício anterior e que apresentou criticidade pretérita
10. LOCAIS DE REALIZAÇÃO DOS TRABALHOS
As atividades de auditoria serão realizadas na sede da UFAL em Maceió, situada
na Avenida Lourival Melo Mota, s/n, Campus Universitário, BR 104 km 97,6, Tabuleiro do
Martins, CEP 57.072-970, Maceió/AL, e nos demais locais onde estão localizados os
Campus existentes no interior do Estado e pertencentes à Instituição.
Destacam-se trabalhos específicos a serem realizados nas seguintes unidades:
4.
Campus localizado em Arapiraca / AL.
Campus localizado em Penedo / AL.
Campus localizado em Delmiro Gouveia / AL.
Campus Delza Gitaí em Rio Largo/AL;
Pólo na cidade de Palmeira dos Índios/AL;
Pólo na cidade de Viçosa/AL
Pólo na cidade de Santana do Ipanema/AL
11. CONSIDERAÇÕES GERAIS
Os trabalhos desta Auditoria Geral serão executados prioritariamente no Campus
Universitário de Maceió/AL, com deslocamento de servidores para promover as
necessárias avaliações dos controles internos das unidades desta Instituição situadas no
interior do Estado.
Ao fim da realização de cada atividade, serão emitidos relatório ou nota de
auditoria, que serão encaminhados à autoridade competente, com sugestão de
encaminhamento ao setor auditado, objetivando providenciar a regularização das
pendências ou impropriedades detectadas, de forma que as atividades desta Auditoria
Interna sejam de conhecimento da gestão.
Em conformidade com as responsabilidades que lhe cabe, a Auditoria Geral da
Universidade Federal de Alagoas dará a assistência, nos processos de auditorias
realizadas pelo Tribunal de Contas da União e Controladoria Geral da União, quando das
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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
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visitas dos mesmos à Instituição, devendo ainda acompanhar as recomendações
designadas, informando aos órgãos competentes sobre seus resultados.
Maceió-AL, 29 de outubro de 2014.
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AUDITORIA GERAL – AG
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Ao Magnífico Reitor,
Obedecidas as formalidades do Sistema Federal de Controle Interno do Poder
Executivo Federal, submeto o presente Plano de Anual de Atividades de Auditoria Interna
desta Instituição para vossa devida aprovação.
Francisco de Assis Monteiro
Auditor-Geral
1. ACOLHO o Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna da Universidade
Federal de Alagoas - PAINT 2014, apresentado pela Auditoria Geral da
Instituição.
2. Encaminhe-se, na forma disposta na IN nº 01/2001 à Controladoria Geral da
União – Regional Alagoas para os procedimentos legais.
Eurico de Barros Lobo Filho
Reitor
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ANEXO I
PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA
2014
DESCRIÇÃO DETALHADA DAS AÇÕES
AUDITORIA GERAL
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG001/2014
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Elaboração do RAINT 2014 - Relatório Anual das
Atividades de Auditoria Interna – e planejamento e
organização do PAINT 2015, em cumprimento a
legislação federal aplicada, e seu devido
encaminhamento à Controladoria Geral da União Regional em Alagoas.
OBJETIVO
Realizar o levantamento analítico de todas as
tarefas, atividades, trabalhos e relatórios produzidos
pela Auditoria Geral da UFAL no exercício de 2013,
em cumprimento à legislação federal que
regulamenta as unidades de controle interno através
do encaminhamento do RAINT. Proceder também o
cumprimento legal de elaboração e encaminhamento
do PAINT do exercício seguinte.
ESCOPO
Realizar o levantamento completo de todas as
atividades, trabalhos e relatórios apresentados e
produzidos pela Auditoria Geral da UFAL durante o
exercício de 2013 e realizar a elaboração do Plano
de Auditoria do ano de 2015.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Instrução Normativa nº 01/2001 da Secretaria
Federal de Controle Interno, além da legislação
federal aplicada.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Controladoria Geral da União - CGU
02/01/2014 a 31/01/2014 - RAINT 2014
01/10/2014 a 31/10/2014 – PAINT 2015
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
170 horas
Auditoria Geral - UFAL
2
23/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG002/2014
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Proceder à análise do processo de prestação de
contas da Universidade Federal de Alagoas
referente ao exercício de 2013, para envio aos
órgãos competentes.
OBJETIVO
Proceder a uma análise criteriosa em todas as peças
e conteúdo elaborado do documento da Prestação
de Contas da Universidade Federal de Alagoas
referente ao exercício de 2013, bem como emissão
do competente parecer do controle interno para
encaminhamento aos devidos órgãos competentes
dentro do prazo legal. A atuação da Auditoria Interna
contribui através da análise na legalidade da
elaboração do documento minimizando quaisquer
falhas ou impropriedades.
ESCOPO
Temos como meta o percentual de 100% de todas
as peças que compõem a Prestação de Contas da
Instituição, observando aspectos da confiabilidade
dos dados, legalidade e cumprimento às exigências
e normativos legais definidos por órgãos de controle
externo.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Decisão Normativa TCU nº 85 de 27/09/2007 e
legislação específica
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Tribunal de Contas da União - TCU
03/03/2014 a 28/03/2014
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
400 horas
Auditoria Geral/UFAL
2
24/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG003/2014
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Atuar no acompanhamento na área de obras
realizadas na Universidade Federal de Alagoas, em
especial aos projetos referentes às áreas da
expansão e interiorização da Instituição, observando
a compatibilidade dos projetos programados com o
devido cronograma de andamento e execução das
obras realizadas.
OBJETIVO
A atuação desta unidade de controle interno objetiva
contribuir no processo de análise da conformidade
da legalidade dos procedimentos adotados e
realizados na execução das ações e atividades
desenvolvidas pelos executores dos projetos que
estão sendo realizados.
Constatar a realização adequada dos níveis de
execução da obras em comparativo ao planejamento
realizado e as etapas cujo pagamento tenha sido
realizado.
ESCOPO
23% dos projetos apresentados pelo setor de obras,
tendo como base o processo de licitação que serviu
de base para todo o procedimento de realização da
construção a ser analisada, bem como outros
detalhes técnicos que devem ser informados pela
unidade responsável pelo acompanhamento técnico
da construção na Instituição.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Legislação específica aplicada à área de obras
Reitoria da UFAL
07/04/2014 a 14/07/2014
01/09/2014 a 14/11/2014
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
640 horas
Campus AC Simões (Maceió )
Campus Arapiraca
Campus Penedo
Campus Delmiro Gouveia
3
25/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
AG004/2014
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE E ASSESSORAMENTO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Atendimento, acompanhamento e viabilização das
demandas do Tribunal de Contas da União.
Participação em eventuais demandas do TCU junto
a UFAL na realização de auditorias especiais
OBJETIVO
Realizar o acompanhamento e atendimento do
cumprimento dos acórdãos e demais determinações
do Tribunal de Contas da União pertinentes a UFAL.
Espera-se atender a contento toda a demanda do
controle externo realizado junto a Instituição de
forma pontual e precisa em todas as suas ações.
Atuar junto as demais setores da Instituição
ESCOPO
100% dos documentos decorrentes da demanda do
Tribunal de Contas da União pertinentes a UFAL,
especialmente
quanto
aos
acórdãos
e
determinações exarados pelo egrégio Tribunal.
Ressalta-se também o acompanhamento dos atos
de prestação de contas da Instituição junto ao TCU
que demanda por parte desta Auditoria uma especial
atuação quanto aos prazos e determinações a
serem cumpridas.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Análise e encaminhamento de acórdãos e demais
documentos
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Tribunal de Contas da União – TCU
sob demanda
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
290 horas
Auditoria Geral – UFAL
3
26/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
AG005/2014
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE E ASSESSORAMENTO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Acompanhamento e viabilização das demandas da
Controladoria Geral da União pertinentes à
Instituição, visando o atendimento das solicitações
exaradas pelo referido órgão. Participação nas
eventuais deliberações de trabalhos específicos da
CGU e ações compartilhadas.
OBJETIVO
Atuar no atendimento de todas as solicitações de
auditoria da CGU na Instituição para que sejam
adequadamente providenciadas com pontualidade,
efetividade e eficiência. Agir na coordenação junto
aos diversos setores responsáveis da Instituição
para encaminhamento das respostas a todas as
solicitações da CGU. Fortalecer todas as ações de
cumprimento das recomendações exaradas pelo
controle externo junto a UFAL, cuidadosamente
observando-se o cumprimento dos prazos das
recomendações apresentadas.
ESCOPO
100% das Solicitações de Auditoria, Ofícios e
demais documentos legais da CGU relativos a
UFAL, abrangendo dessa forma ao longo do
exercício de 2014 toda a demanda de auditoria
encaminhadas pela CGU para os diversos setores
da UFAL.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Análise e encaminhamento conforme demanda da
CGU
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Controladoria Geral da União - CGU
sob demanda
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
580 horas
Auditoria Geral - UFAL
2
27/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG006/2014
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Análise do planejamento da aquisição, utilização,
conservação, avaliação e baixa dos meios de
transporte da Instituição.
OBJETIVO
Proceder ao devido acompanhamento de verificação
quanto aos procedimentos que estão sendo
utilizados nos meios de transporte da Instituição, em
especial nas situações de conservação de veículos,
baixa em caso de perdas e casos específicos, e
condições de conservação.
Identificar eventuais pontos de vulnerabilidade no
controle e conservação da frota e propor as devidas
medidas corretivas.
ESCOPO
40% da frota da instituição, incluído os carros
próprios e condições especiais dos veículos
terceirizados.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Legislação específica que ampara o assunto
CGU relatório nº 201315683
10/02/2014 a 28/02/2014
07/07/2014 a 18/07/2014
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
360 horas
Garagem da Instituição (sede UFAL)
2
28/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG007/2014
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Acompanhamento dos processos de licitação e de
dispensas de licitação
OBJETIVO
Atuar no acompanhamento preventivo e analítico da
conformidade legal dos processos licitatórios
realizados e das dispensas de licitações concedidas
na UFAL. A atuação da Auditoria visa minimizar
eventuais
falhas
e
impropriedades
que
eventualmente possam ser identificadas, propiciando
uma melhor avaliação quanto ao adequado
cumprimento dos procedimentos e normativos legais
aplicados às áreas de licitação e compras de
produtos aplicados às instituições federais de
ensino.
ESCOPO
30% dos processos de licitação realizados conforme
critério de relevância e materialidade aplicados na
definição dos trabalhos, bem como dos processos
de dispensa de licitação em uma abrangência de
30%. Quanto aos Processos Licitatórios a
abrangência contempla os pregões eletrônicos e
demais modalidades licitatórias realizadas pela
UFAL ao longo do exercício financeiro.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica aplicada a área de Licitações
e contratos, Lei nº 8.666/93 e demais normativos
pertinentes
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
05/05/2014 a 17/10/2014
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
400 horas
Auditoria Geral/UFAL e SINFRA
3
29/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG008/2014
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Análise da Gestão dos Bens Móveis e Imóveis da
Instituição.
OBJETIVO
Verificar o nível de funcionamento e estruturação
dos procedimentos utilizados na gestão dos bens
móveis e imóveis da Instituição, especialmente
quanto ao cumprimento de normativos pertinentes
ao controle do registro dos bens imóveis e do
controle e movimentação dos bens móveis dentro do
âmbito institucional. Analisar e verificar a
conformidade entre os dados que se encontram
registrados no sistema e a realidade física dos bens
no âmbito da estrutura física dos bens que estão
devidamente tombados. Observar a existência e
abrangência do nível de tombamento dos diversos
bens móveis da Instituição.
ESCOPO
Atingir uma área de 40% dos bens móveis
distribuídos na unidade Reitoria, 20% dos bens
móveis localizados nos centros acadêmicos de
Direito, Economia e Serviço Social; 100% quanto a
informações sobre o registro dos bens imóveis da
Instituição;
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação federal específica aplicada aos
normativos de gestão de bens móveis e imóveis na
administração pública federal;
ORIGEM DA DEMANDA
Reitoria e centros acadêmicos de Direito, econômica
e Serviço Social;
PERÍODO
07/04/2014 a 30/04/2014
03/11/2014 a 28/11/2014
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
620 horas
Auditoria Geral, SINFRA e Setores a serem
visitados.
2
30/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG009/2014
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Análise das concessões e prestações de contas de
solicitações de diárias e passagens através do
Sistema de Controle de Diárias e Passagens - SDCP
OBJETIVO
Analisar a concessão de diárias e passagens e suas
respectivas prestações de contas, averiguando a
conformidade dos procedimentos de acordo com a
legislação federal aplicada. A atuação da Auditoria
visa também reduzir o nível de atrasos e falhas que
eventualmente sejam identificados na análise dos
processos de diárias, especialmente quanto a
prestação de contas dos deslocamentos realizados e
dos documentos apresentados pelos servidores no
desempenho e realização dos afastamentos.
ESCOPO
26% dos processos efetivamente autorizados e
pagos. Ação a ser realizada em 02 (dois) períodos,
sendo o primeiro semestre do ano a ser auditado em
junho, e o segundo semestre em novembro de 2013
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Decreto nº 5.992/2006 da Presidência da República,
Portaria nº 505/2009 do Ministério do Planejamento,
Orçamento e Gestão e legislação federal aplicada
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Gabinete da Reitoria e Auditoria Geral/UFAL
02/06/2014 a 30/06/2014
24/11/2014 a 19/12/2014
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
248 horas
Auditoria Geral/UFAL
2
31/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG010/2014
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Acompanhamento
dos
trabalhos
de
oferta
acadêmica,
verificando
a
identificação
do
cumprimento das atividades letivas programadas na
UFAL
OBJETIVO
Realizar a confrontação entre as atividades
programadas pela UFAL e a efetivamente realizada,
visando constatar o nível de efetividade de
realização
dos
trabalhos
programados.
A
averiguação consiste em visitas “in loco” conforme
programação ofertada pela PROGRAD. Visa-se
também fortalecer as ações de acompanhamento
que fortalecem o cumprimento dos programas e
projetos acadêmicos que são definidos pelas
respectivas unidades.
ESCOPO
25% do total de cada curso a ser acompanhado.
Para cada período de oferta acadêmica auditado são
selecionados, no mínimo, 7 cursos para as análises
feitas no Campus de Maceió. No caso das unidades
do interior essa abrangência deve corresponder a
40%, um percentual maior em decorrência das
unidades serem menores e do quantitativo de cursos
reduzidos
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica na área de docência do ensino
superior, resoluções do Conselho Superior da UFAL
e oferta da grade de disciplinas da Instituição.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
03/03/2014 a 30/12/2014
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
820 horas
Campus AC Simões (Maceió )
Campus Arapiraca
Campus Penedo
Campus Delmiro Gouveia
3
32/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG011/2014
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Análise dos gastos realizados
corporativo utilizado na Instituição.
com
cartão
OBJETIVO
Verificar os níveis de prestação de contas dos
gastos realizados com cartão corporativo na UFAL.
Especialmente a atuação da Auditoria espera reduzir
de forma significativa quaisquer falhas nos
procedimentos e ações realizados pelos servidores
que utilizam o cartão corporativo, especialmente na
etapa de prestação de contas e análise dos
documentos apresentados quanto aos produtos ou
serviços realizados.
ESCOPO
40% dos processos de prestação de contas
efetivamente
realizados
na
Instituição.
A
abrangência prioriza os valores mais significativos e
que demandem um procedimento mais específico de
acompanhamento dos gastos realizados.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Lei nº 4320/64, Decreto nº 200/67, nº 93.872/86, nº
5.355/2005, nº 6370/2007 e Manual SIAFI.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
02/06/2014 a 30/07/2014
01/10/2014 a 21/11/2014
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
60 horas
Auditoria Geral - UFAL
2
33/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG012/2014
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Execução Orçamentária e Financeira da Instituição.
OBJETIVO
Realizar um acompanhamento dos níveis de
execução orçamentária e financeira em comparativo
aos dados de planejamento. Acompanhar os
lançamentos contábeis e revisar classificação de
itens de despesa realizados, observando-se o
cumprimento dos normativos específicos que regem
a referida área.
Acompanhar
a
conformidade
contábil
dos
lançamentos realizados dentro de um determinado
período de análise.
ESCOPO
30% dos procedimentos realizados à nível de
execução contábil, orçamentária e financeira no
desempenho das atividades da instituição.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Lei nº 4320/64, Decreto nº 200/67, nº 93.872/86, nº
5.355/2005, nº 6370/2007 e Manual SIAFI.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Relatório CGU nº 201315683
04/08/2014 a 28/08/2014
03/11/2014 a 28/11/2014
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
400 horas
Auditoria Geral - UFAL
2
34/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG013/2014
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Avaliação da Estrutura dos controles Internos
OBJETIVO
Atuar na análise de como está o funcionamento dos
controles internos nos diversos setores da
instituição, em especial quanto aos níveis de
eficiência, eficácia e efetividades.
Observar
a
confiabilidade
das
estruturas
administrativas em seu funcionamento dentro da
gestão da Instituição.
Atuar na proposição de medidas visando agregar
valor às estruturas consideradas vulneráveis ou de
grau ineficiente.
ESCOPO
30% das unidades institucionais localizadas no
prédio da reitoria, e dos setores administrativos
localizados no campus sede, em especial a SINFRA,
Arquivo Geral e Biblioteca Central.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Legislação específica da matéria.
Relatório CGU nº 201315683
03/03/2014 a 28/03/2014
04/08/2014 a 22/08/2014
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
620 horas
Auditoria Geral - UFAL
2
35/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG014/2014
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Gerenciamento de Estoques (Almoxarifado)
OBJETIVO
Acompanhar os procedimentos usuais que estão
sendo realizados no almoxarifado central, em
especial quanto à demanda de produtos, o
planejamento para aquisição de materiais de
consumo
e
a
devida
estocagem
e
acondicionamentos adequados.
Análise do sistema de controle de materiais quanto
ao grau de eficiência, segurança e confiabilidade.
Testes de contagem e conferência de materiais
estocados no almoxarifado.
ESCOPO
46% dos dados e informações necessárias para a
realização dos procedimentos objetos da avaliação a
ser realizada.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Legislação específica da matéria.
Relatório CGU nº 201315683
05/05/2014 a 16/05/2014
03/11/2014 a 21/11/2014
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
208 horas
Almoxarifado Central - UFAL
2
36/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG015/2014
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Análise dos gastos com Folha de Pagamento da
Instituição.
OBJETIVO
Atuar na análise dos principais itens que compõem a
Folha de Pagamento da Instituição, observando
inclusive os avanços de valores decorrentes de
sentenças judiciais, quintos incorporados, e
vantagens especiais.
Acompanhar os dados decorrentes de valores
informados, gratificações de titulação e substituição
de titular.
Acompanhar os itens mais comuns que resultaram
em aumentos substanciais na Folha de Pagamento
nos últimos seis meses.
ESCOPO
26% dos dados e informações constantes da Folha
de Pagamentos dos Ativos, Inativos e pensionistas.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Legislação específica da matéria.
Relatório CGU nº 201315683
10/02/2014 a 13/06/2014
08/09/2014 a 14/11/2014
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
820 horas
Auditoria Geral e Departamento de Administração de
Pessoal.
2
37/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
ANEXO II
PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2014
AÇÕES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO
Os cursos de capacitação programados para o exercício de 2014 contemplarão as
áreas que vem apresentando maior necessidade de qualificação por parte do corpo
técnico desta auditoria.
Neste ano de 2014 elegemos como áreas necessárias para qualificação as de
licitações e contratos, Contabilidade Pública ( SIAFI, lançamentos contábeis, atualização
de procedimentos e normas)
e Auditoria Governamental devido as constantes
necessidades de qualificação nesta atividade.
Foram estabelecidos como prioritários os seguintes cursos/áreas:
CURSO
PROGRAMADO
PREVISÃO DE
CARGA HORÁRIA
SERVIDORES
HOMENS/HORA
Licitações e
Contratos
20 horas
2
40
Contabilidade
Pública
(atualização)
40 horas
1
40
Auditoria
Governamental
40 horas
2
80
CAPACITAÇÃO TÉCNICA ESPECÍFICA E AÇÕES DE DESENVOLVIMENTO
INSTITUCIONAL
Participação nos Fóruns destinados as Auditorias Internas do Ministério da
Educação com participação da Controladoria Geral da União e de órgãos vinculados ao
MEC
Os Gastos decorrentes de participação nas atividades de capacitação específica
devem integrar a programação orçamentária da Instituição, enquanto os treinamentos
deverão ocorrer conforme disponibilidades orçamentárias e financeiras da UFAL na época
de realização de tais eventos.
Descrição da ação
Participação no Fonai / MEC
Carga Horária prevista
160 horas, com previsão de dois servidores
38/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
Reuniões de aperfeiçoamento das ações
internas do setor
em cada evento
60 horas, com previsão de todos os
integrantes do setor e sob a coordenação
da Chefia Imediata.
39/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
ANEXO III
PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2014
MEMÓRIA DE CÁLCULO BASE DE HOMENS/HORA
Descrição do evento
Dias/Horas
Dias disponíveis em 2014
365 dias
Deduções:
(-)
Sábados,
domingos,
feriados, 125 dias
compensações
previstas,
Licenças
médicas,
faltas,
atrasos,
dispensas
autorizadas, e demais imprevistos
(-) Férias (dias úteis )
Total de dias úteis disponíveis (previsão)
22 dias
218
Jornada diária de trabalho
8 horas diárias x 218 dias
1744 horas
Quantidade de horas do setor
4 (servidores) x 1744
Total de horas do previstas no PAINT 2014
6976 horas/ano
6976 horas/ano
Assistência administrativa
01 (servidor) x 1744
1744 horas/ano
Supervisão Técnica
01 (servidor) x 1744 horas
1744 horas/ano
40/40
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2014
