Demonstrativos Contábeis UFAL - Exercício 2021
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Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As Demonstrações Contábeis da Universidade Federal de Alagoas são elaboradas
em consonância com os dispositivos da Lei nº 4.320/1964, do Decreto-Lei nº 200/1967,
do Decreto nº 3.872/1986, da Lei nº 10.180/2001 e da Lei Complementar nº 101/2000.
Abrangem, também, as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público
(NBCASP) do Conselho Federal de Contabilidade: Resoluções do CFC nº 1.134 a
1.137/2008 e nº 1.366/2011, NBC T 16.6 R1 e 16.7 a 16.11, as NBC TSP Estrutura
Conceitual e NBC TSP nº 01 a 21, o Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público
(MCASP, 8ª Ed).
As demonstrações têm o objetivo principal de fornecer, aos diversos usuários,
informações sobre a situação econômico-financeira da entidade: a sua situação
patrimonial, o seu desempenho e os seus fluxos de caixa, em determinado período ou
exercício financeiro. As estruturas e a composição das demonstrações contábeis estão de
acordo com as bases propostas pelas práticas contábeis brasileiras com base no modelo
PCASP e são elas:
Balanço Patrimonial (PB);
Demonstração das Variações Patrimoniais (DVP);
Balanço Orçamentário (BO);
Balanço Financeiro (BF);
Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC).
CONSOLIDAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
O Governo Federal adota a metodologia de Consolidação das Demonstrações
Contábeis no momento da escrituração contábil, por meio dos critérios de compensação
e de exclusão de itens das demonstrações que compensam ou eliminam as transações
realizadas entre as entidades que compõem o Orçamento Fiscal e da Seguridade Social –
OFSS.
Em relação à consolidação do BF e da DFC, faz-se necessário um especial
destaque em relação aos saldos de Caixa e Equivalentes de Caixa quando comparados os
saldos dessas demonstrações com os apresentados no BP. Os saldos de Caixa e
Equivalentes de Caixa do BF e da DFC são apresentados sem consolidação, enquanto que
no BP ocorre a apresentação do valor consolidado, isto é, com a compensação entre ativos
e passivos de quinto nível. Isso decorre por motivo da dificuldade de segregação dos
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fluxos exibidos no BF e na DFC, em relação às operações de natureza “Intra”, visto que
a lógica de consolidação do modelo PCASP é de saldo de contas e não de fluxos
financeiros.
REGIME, CRITÉRIOS E POLÍTICAS CONTÁBEIS
O Regime Orçamentário adotado é o da base modificada, isto é, reconhecimento
das receitas na arrecadação e das despesas no empenho. A Demonstração corresponde a
um exercício financeiro que é o espaço de tempo compreendido entre o início da execução
orçamentária e a data de seu término.
No Brasil, a Lei nº 4.320/64, art. 34, disciplina que “o exercício financeiro
coincidirá com o ano civil”, ou seja, 01 de janeiro a 31 de dezembro do corrente ano.
A seguir, são apresentados os principais critérios e políticas contábeis adotados,
tendo em consideração as opções e premissas do modelo PCASP (Plano de Contas
Aplicado ao Setor Público).
a) Moeda funcional – A moeda funcional utilizada é o Real.
b) Conta Única do Governo Federal – São os valores disponíveis em caixa da conta
única do Tesouro Nacional e demais depósitos bancários. Os valores são mensurados e
avaliados pelo valor de custo e, quando aplicável, são acrescidos dos rendimentos
auferidos até a data das demonstrações contábeis. Por força do Decreto nº 93.872/1986,
todas as receitas e despesas, orçamentárias e extraorçamentárias, isto é, todos os
recebimentos e pagamentos são realizados e controlados em um caixa único, derivado do
princípio da unidade de tesouraria, denominado Conta Única, mantida no Banco Central
do Brasil e gerenciada pela Secretaria do Tesouro Nacional.
c) Caixa e equivalentes de caixa – Incluem dinheiro em caixa, conta única, demais
depósitos bancários e aplicações de liquidez imediata. Os valores são mensurados e
avaliados pelo valor de custo e, quando aplicável, são acrescidos dos rendimentos
auferidos até a data das demonstrações contábeis.
d) Créditos de curto prazo – Compreendem os direitos a receber a Curto Prazo
relacionados, principalmente, com: adiantamentos Concedidos; créditos por danos ao
patrimônio; outros créditos a receber e valores a curto prazo; ajuste para perdas e demais
créditos e valores a curto prazo. Os valores são mensurados e avaliados pelo valor original
e, quando aplicável, acrescido das atualizações monetárias e juros.
e) Investimentos e aplicações temporárias a curto prazo – São as aplicações de
recursos em títulos e valores mobiliários não destinadas à negociação e que não fazem
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parte das atividades operacionais do órgão. Os valores são avaliados e mensurados pelo
valor de custo e, quando aplicável, são acrescidos dos rendimentos auferidos até a data
das demonstrações contábeis.
f) Estoques – Compreendem os materiais em almoxarifado e adiantamento a
fornecedores. Na entrada, esses bens são avaliados pelo valor de aquisição ou
produção/construção. O método para mensuração e avaliação das saídas dos estoques é o
custo médio ponderado. Há, também, a possibilidade de redução de valores do estoque,
mediante as contas para ajustes para perdas ou para redução ao valor de mercado, quando
o valor registrado estiver superior ao valor de mercado.
g) Ativo realizável a longo prazo – Compreendem os direitos a receber a Longo Prazo
principalmente com: créditos não tributários; Dívida ativa; empréstimos e financiamentos
concedidos; investimentos temporários; e estoques. Os valores são avaliados e
mensurados pelo valor original e, quando aplicável, são acrescidos das atualizações e
correções monetárias, de acordo com as taxas especificadas nas respectivas operações. A
exceção se refere aos estoques, que são avaliados e mensurados da seguinte forma: nas
entradas, pelo valor de aquisição ou produção/construção; e nas saídas, pelo custo médio
ponderado. Para todos os ativos desse item, quando mensuráveis, são registrados os
ajustes para perdas.
h) Investimentos – São compostos por participações permanentes avaliadas pelo Método
da Equivalência Patrimonial - MEP na entidade controladora (União) e pelo Método do
Custo. As participações permanentes representam os investimentos realizados pela União
em empresas, consórcios públicos e fundos. Quando há influência significativa, são
mensurados e avaliados pelo MEP. Quando não, são mensurados e avaliados pelo método
de custo, sendo reconhecidas as perdas prováveis apuradas em avaliações periódicas. As
propriedades para investimento compreendem os bens imóveis mantidos com fins de
renda e/ou ganho de capital, que não são usados nas operações e que não serão vendidos
em curto prazo. As entidades que compõem a União têm utilizado dois critérios para
mensuração e avaliação desses bens: valor justo; e custo depreciado. No âmbito da UFAL,
não há ativos investidos.
i) Imobilizado – O imobilizado é composto pelos bens móveis e imóveis. É reconhecido
inicialmente com base no valor de aquisição, construção ou produção. Após o
reconhecimento inicial, ficam sujeitos a depreciação, amortização ou exaustão (quando
tiverem vida útil definida), bem como a redução ao valor recuperável e a reavaliação. Os
gastos posteriores à aquisição, construção ou produção são incorporados ao valor do
imobilizado, desde que aumentem a vida útil do bem e sejam capazes de gerar benefícios
econômicos futuros. Se os gastos não gerarem tais benefícios, são reconhecidos
diretamente como variações patrimoniais diminutivas do período. Os demais
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procedimentos patrimoniais de reavaliação e redução a valor recuperável, descritos
detalhadamente na macrofunção SIAFI 020335 (reavaliação e redução ao valor
recuperável), disponível no site da Secretaria do Tesouro Nacional, não são adotados por
esta Universidade. Diante disso, os bens móveis e imóveis podem não refletir
integralmente a realidade patrimonial deste órgão.
j) Intangível – Os direitos que tenham por objeto bens incorpóreos, destinados à
manutenção da atividade pública ou exercidos com essa finalidade, são mensurados ou
avaliados com base no valor de aquisição ou de produção, deduzido o saldo da respectiva
conta de amortização acumulada (quando tiverem vida útil definida) e o montante
acumulado de quaisquer perdas do valor que tenham sofrido ao longo de sua vida útil por
redução ao valor recuperável (Impairment). No âmbito da UFAL, não há saldos
registrados no ativo intangível, pois nossos programas de informática são adquiridos na
forma de serviço e também não há procedimentos para a mensuração de valores das
marcas e patentes abertas em nome da UFAL.
k) Depreciação, amortização ou exaustão de bens móveis – A base de cálculo para a
depreciação, a amortização e a exaustão é o custo do ativo imobilizado, compreendendo
tanto os custos diretos como os indiretos. O método de cálculo dos encargos de
depreciação aplicável para os bens móveis é o das quotas constantes. Como regra geral,
a depreciação dos bens móveis deve ser iniciada a partir do primeiro dia do mês seguinte
à data da colocação do bem em utilização. Porém, quando o valor do bem adquirido e o
valor da depreciação no primeiro mês são relevantes, admite-se, em caráter de exceção,
o cômputo da depreciação em fração menor do que um mês. Depreciação, amortização
ou exaustão de bens imóveis não cadastrados no SPIUnet. A base de cálculo para a
depreciação, a amortização e a exaustão é o custo do ativo imobilizado, compreendendo
tanto os custos diretos como os indiretos. O método de cálculo dos encargos de
depreciação é aplicável a toda a Administração Pública direta, autárquica e fundacional
para os bens imóveis que não são cadastrados no SPIUnet e para os bens móveis é o das
quotas constantes.
l) Depreciação de bens imóveis cadastrados no SPIUnet – O valor depreciado dos bens
imóveis é apurado mensal e automaticamente pelo sistema SPIUnet sobre o valor
depreciável da acessão, utilizando-se, para tanto, o Método da Parábola de Kuentzle. A
depreciação será iniciada no mesmo dia em que o bem for colocado em condições de uso.
A vida útil será definida com base no laudo de avaliação específica ou, na sua ausência,
por parâmetros predefinidos pela Secretaria de Patrimônio da União (SPU) segundo a
natureza e as características dos bens imóveis. Nos casos de bens reavaliados,
independentemente do fundamento, a depreciação acumulada deve ser zerada e reiniciada
a partir do novo valor.
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Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
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m) Passivos circulantes e não circulantes – As obrigações da UFAL são evidenciadas
por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes
encargos das variações monetárias e cambiais ocorridas até a data das demonstrações
contábeis. Com exceção do resultado diferido (presente somente no passivo não
circulante), os passivos circulante e não circulante apresentam a seguinte divisão:
obrigações trabalhistas, previdenciárias e assistenciais; empréstimos e financiamentos;
fornecedores e contas a pagar; e contas a pagar; obrigações fiscais; obrigações de
repartições a outros entes; provisões; e demais obrigações.
n) Provisões – Provisões são obrigações presentes, derivadas de eventos passados, cujos
pagamentos resultam à entidade saídas de recursos capazes de gerar benefícios
econômicos ou potencial de serviços, e que possuem prazo ou valor incerto. As provisões
estão segregadas em seis categorias: riscos trabalhistas; riscos fiscais; riscos cíveis;
repartição de créditos tributários; provisões matemáticas e outras. As provisões são
reconhecidas quando a possibilidade de saída de recursos no futuro é provável, e é
possível a estimação confiável do seu valor. No âmbito da UFAL essas provisões não são
realizadas.
o) Ativos e passivos contingentes – Os ativos e passivos contingentes não são
reconhecidos nas demonstrações contábeis. Quando relevantes, são registrados em contas
de controle e evidenciados em notas explicativas. Ativo contingente é um ativo possível
resultante de eventos passados e cuja existência será confirmada apenas pela ocorrência
ou não de um ou mais eventos futuros incertos que não estão totalmente sob o controle
da entidade.
p) Apuração do resultado – No modelo PCASP, é possível a apuração dos seguintes
resultados: patrimonial; orçamentário e financeiro.
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Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
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ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
A Lei nº 4.320/1964 confere viés orçamentário ao Balanço Patrimonial ao
separar o ativo e o passivo em dois grupos, Financeiro e Permanente, em função da
dependência ou não de autorização legislativa ou orçamentária para realização dos itens
que o compõem.
O Ativo Circulante no montante de R$ 67.129.320,88, correspondente a 8,58%
do ativo total da UFAL, é composto principalmente do saldo da conta caixa e equivalente
de caixa para pagamento da folha de servidores ativos e inativos.
ATIVO
2021
2021
AV
2021
AH
2020
2020
AV
67.129.320,88
8,58%
5,36%
63.712.322,76
8,39%
Caixa e Equivalentes de Caixa
60.122.014,04
7,68%
-2,55%
61.695.921,59
8,13%
Créditos a Curto Prazo
6.157.079,95
0,79%
645,22%
826.208,61
0,11%
6.157.079,95
0,79%
645,22%
826.208,61
0,11%
-
-
-
-
-
846.840,46
0,11%
-28,65%
1.186.806,13
0,16%
-
-
-
-
-
3.386,43
0,00%
0,00%
3.386,43
0,00%
ESPECIFICAÇÃO
ATIVO CIRCULANTE
Demais Créditos e Valores
Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo
Estoques
Ativos Não Circulantes Mantidos para Venda
VPDs Pagas Antecipadamente
O Ativo Circulante chama a atenção nos exercícios de 2020 e 2021 pelos
valores da conta “Caixa e Equivalentes” que superam os 60 milhões e correspondem a
97% e 90% respectivamente do ativo circulante. Esse montante, porém, não está à
disposição da UFAL, decorre da liquidação e pagamento da folha de pessoal da instituição
sempre no último dia útil do ano e compensação bancária no exercício (ano civil)
seguinte.
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Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
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Ativo Circulante
60.122.014,04
61.695.921,59
80.000.000,00
60.000.000,00
40.000.000,00
7.007.306,84
2.016.401,17
20.000.000,00
0,00
2020
2021
Caixa e Equivalentes de Caixa
Outros
No exercício de 2021 houve um aumento no saldo da conta Demais Créditos
e Valores a Curto Prazo no montante de R$ 5.330.871,34 referente ao adiantamento de
férias e adiantamento de salários da folha de pessoal.
O saldo do estoque da UFAL no montante de R$ 846.840,46 corresponde a
1,26% do Ativo Circulante e a 0,11% do Ativo Total.
As despesas com material de expediente representam 91% da conta de estoque:
Estoque
768.776,07
MATERIAL DE EXPEDIENTE
MATERIAL ELÉTRICO E
ELETRÔNICO
GÊNEROS DE ALIMENTAÇÃO
0,00
76.885,99
1.178,40
200.000,00
7
400.000,00
600.000,00
800.000,00
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O Ativo Não Circulante no montante de R$ 715.204.885,26, correspondente a
91,42% do ativo total da UFAL, é composto principalmente pelos valores referentes aos
bens móveis e as edificações da UFAL.
ATIVO
2021
2021
AV
2021
AH
715.204.885,26
91,42%
2,83% 695.506.274,40
91,61%
746.375,00
0,10%
0,05%
746.000,00
0,10%
746.375,00
0,10%
0,05%
746.000,00
0,10%
746.375,00
0,10%
0,05%
746.000,00
0,10%
-
-
-
-
ESPECIFICAÇÃO
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo Realizável a Longo Prazo
Créditos a Longo Prazo
Demais Créditos e Valores
2020
AV
2020
Investimentos
-
Imobilizado
714.458.510,26
91,32%
2,84% 694.760.274,40
91,51%
101.476.812,38
12,97%
23,34%
82.276.841,91
10,84%
Bens Móveis
151.890.740,93
19,42%
19,21% 127.413.721,64
16,78%
(-) Deprec./Amort./Exaus. Acum. de Bens Móveis
-50.413.928,55
-6,44%
11,69%
-45.136.879,73
-5,95%
612.981.697,88
78,35%
0,08% 612.483.432,49
80,67%
Bens Imóveis
617.675.422,74
78,95%
0,14% 616.822.092,46
81,24%
(-) Deprec./Amort./Exaus. Acum. de Bens Imóveis
-4.693.724,86
-0,60%
8,18%
-4.338.659,97
-0,57%
Bens Móveis
Bens Imóveis
Intangível
-
-
-
-
-
Diferido
-
-
-
-
-
A maior parte do Ativo Não Circulante se refere aos Bens Imóveis, este chega
a 86% e 88% do Ativo Circulante, nos exercícios de 2021 e 2020 respectivamente. Os
Bens Imóveis se referem aos edifícios de uso educacional, fazenda, museu, estudos e
projetos, subestação de transmissão de energia elétrica, instalações e obras em
andamento.
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Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
Ativo não Circulante
612.483.432,49
612.981.697,88
700.000.000,00
600.000.000,00
500.000.000,00
400.000.000,00
300.000.000,00
200.000.000,00
100.000.000,00
101.476.812,38
82.276.841,91
746.000,00
746.375,00
0,00
2020
2021
Demais Créditos e Valores a Longo Prazo
Bens Móveis
Bens Imóveis
O Ativo Realizável a Longo Prazo continua sendo composto por valores
depositados em juízo referentes a direitos trabalhistas de mão-de-obra terceirizada. Sendo
estes valores componentes do ativo realizado a longo prazo, necessita acompanhamento
anual, para verificar se os depósitos foram utilizados judicialmente, ou permanecem à
disposição na conta judicial. Caso seja verificado que permanecem à disposição, estes
valores deverão continuar sendo contabilizados no ativo realizável a longo prazo da
UFAL, até o momento que a justiça determine a destinação dos depósitos judiciais.
O saldo da conta de Bens Móveis no valor de R$ 101.476.812,38, representa
11% do Ativo Não Circulante e 14% do Ativo da UFAL e é composto de:
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Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
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Bens móveis
MAQUINAS, UTENSILIOS E EQUIPAMENTOS…
22.960.284,78
EQUIPAM/UTENSILIOS MEDICOS,ODONTO,LAB E…
20.185.504,23
12.919.172,40
MOBILIARIO EM GERAL
11.589.207,06
EQUIP DE TECNOLOG DA INFOR E…
8.478.306,78
COLECOES E MATERIAIS BIBLIOGRAFICOS
VEICULOS DE TRACAO MECANICA
4.659.308,99
EQUIPAMENTOS PARA AUDIO, VIDEO E FOTO
4.046.375,89
2.436.051,47
APARELHOS E UTENSILIOS DOMESTICOS
2.337.327,00
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS ELETRO-…
VEICULOS EM GERAL
1.765.609,15
APARELHOS DE MEDICAO E ORIENTACAO
1.473.437,55
APARELHOS E EQUIPAMENTOS DE COMUNICACAO
1.246.933,82
MAQUINAS E UTENSILIOS DE ESCRITORIO
1.066.518,30
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS INDUSTRIAIS
1.029.449,71
5.283.325,62
OUTROS BENS MÓVEIS
O Passivo Circulante no montante de R$ 231.057.342,31, correspondente a
29,53% do passivo total da UFAL, é composto principalmente das Obrigações
Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto prazo, onde é registrado a
folha de pessoal do mês de dezembro do exercício de 2021.
PASSIVO
ESPECIFICAÇÃO
2021
10
2021
AV
2021
AH
2020
2020
AV
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PASSIVO CIRCULANTE
231.057.342,31
29,53%
63,54% 141.281.887,36
18,61%
130.740.776,49
16,71%
41,10%
92.655.852,13
12,20%
Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo
-
-
-
-
-
Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo
1.201.779,89
0,15%
-58,70%
2.910.185,78
0,38%
Demais Obrigações a Curto Prazo
99.114.785,93
12,67% 116,81%
45.715.849,45
6,02%
Obrig. Trab., Prev. e Assist. a Pagar a Curto Prazo
O Passivo Circulante chama a atenção nos exercícios de 2020 e 2021 pelos
saldos da conta “obrigações trabalhistas a curto prazo”, representando 97% e 99%
respectivamente do Passivo Circulante, o restante se refere aos fornecedores e contas a
pagar a curto prazo pela prestação de serviços e aquisição de bens.
Passivo Circulante
130.740.776,49
140.000.000,00
120.000.000,00
100.000.000,00
80.000.000,00
60.000.000,00
40.000.000,00
20.000.000,00
0,00
92.655.852,13
99.114.785,93
45.715.849,45
2.910.185,78
1.201.779,89
2020
2021
Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo
Demais Obrigações a Curto Prazo
Obrigações Trab., Prev. e Assist. a Pagar a Curto Prazo
No Passivo Não Circulante é registrado pelo Tribunal Regional Federal – TRF
o reconhecimento das obrigações a pagar referentes aos precatórios.
PASSIVO
ESPECIFICAÇÃO
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
2021
2021
AV
12.642.285,69 1,62%
11
2021
AH
2020
-12,78% 14.495.353,12
2020
AV
1,91%
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
Obrigações Trab., Prev. e Assist. a Pagar a Longo Prazo
12.642.285,69 1,62%
Demais Obrigações a Longo Prazo
-
-11,22% 14.239.391,68
-
-
255.961,44
1,88%
0,03%
No Passivo Não Circulante é registrado pelo Tribunal Regional Federal – TRF
o reconhecimento das obrigações a pagar referentes aos precatórios. No exercício de 2021
houve o registro no montante de R$ 255.075,59 e uma baixa no montante de R$
1.597.105,99, resultando no saldo acumulado em 31/12/2021 de 12.642.285,69.
O Patrimônio Líquido registrado no Balanço Patrimonial é composto pelo
resultado de exercícios anteriores, seus ajustes e o resultado do exercício corrente, este
decorrente das variações patrimoniais ocorridas durante o exercício de 2021.
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
ESPECIFICAÇÃO
2021
2021
AV
2021
AH
2020
2020
AV
Resultados Acumulados
538.634.578,14
68,85% -10,74% 603.441.356,68 79,48%
Resultado do Exercício
-64.912.071,79
-8,30% 289,47% -16.666.946,54
Resultados de Exercícios Anteriores
603.441.356,68
77,13%
-2,67% 620.011.158,42 81,66%
105.293,25
0,01%
8,39%
Ajustes de Exercícios Anteriores
TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
538.634.578,14
97.144,80
12
0,01%
68,85% -10,74% 603.441.356,68 79,48%
No balanço financeiro constam os seguintes ingressos de recursos:
INGRESSOS
-2,20%
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
ESPECIFICAÇÃO
Receitas Orçamentárias
Transferências Financeiras
Recebidas
2021
2021
AV
2021
AH
2.360.701,79
0,20% 57,96%
2020
2020
AV
1.494.473,14
0,13%
1.015.436.344,64
87,00%
4,25%
974.007.402,30
86,99%
Recebimentos Extraorçamentários
87.612.591,68
7,51%
9,31%
80.150.225,74
7,16%
Saldo do Exercício Anterior
61.695.921,59
5,29%
-3,59%
63.995.705,92
5,72%
TOTAL
1.167.105.559,70 100,00%
4,24% 1.119.647.807,10 100,00%
Fonte: Sistema Integrado de Administração Financeira - SIAFI
O aumento de 57,96% nas Receitas Orçamentárias em comparação ao exercício
de 2020, foi motivado principalmente pelos valores repassados à UFAL pela Fundação de
Desenvolvimento e Pesquisa - FUNDEPES referentes ao ressarcimento de custos
indiretos de projetos.
O aumento de 4,25% referente às transferências financeiras recebidas se refere
ao crescimento dos serviços e bens adquiridos, empenhados a partir do mês de
dezembro/2020.
Os Recebimentos Extraorçamentários aumentaram 9,31%, um montante de
R$ 7.462.365,94, em comparação ao exercício de 2020. O acréscimo mais significativo
se refere ao recebimento de recursos para pagamento de despesas inscritas em restos a
pagar não processadas e aos valores arrecadados referentes ao ressarcimento de custos
indiretos de projetos.
Composição do aumento nos recebimentos extraorçamentários
Aumento de R$ 7.462.365,94
1.327.218,74
2.961.715,44
2.605.222,41
568.209,35
Inscrição dos Restos a Pagar Processados
Insc. dos Restos a Pagar Não Processados
Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados
Outros Recebimentos Extraorçamentários
No balanço financeiro constam as seguintes saídas de recursos:
13
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
DISPÊNDIOS
ESPECIFICAÇÃO
2021
2021
AV
2021
AH
2020
2020
AV
Despesas Orçamentárias
910.200.999,84
77,99%
4,40%
871.812.281,53
77,86%
Transferências Financeiras
Concedidas
121.820.971,94
10,44%
3,53%
117.661.786,59
10,51%
Pagamentos Extraorçamentários
74.961.573,88
6,42%
9,47%
68.477.817,39
6,12%
Saldo para o Exercício Seguinte
60.122.014,04
5,15%
-2,55%
61.695.921,59
5,51%
TOTAL
1.167.105.559,70
100,00%
4,24%
1.119.647.807,10
100,00%
Fonte: Sistema Integrado de Administração Financeira - SIAFI
O aumento de 4,40% nos pagamentos com Despesas Orçamentárias em
comparação ao exercício de 2020 ocorreu principalmente pelo aumento nas despesas
vinculadas referentes à seguridade social (exceto previdência) e a outros fundos, órgãos
e programas.
No exercício de 2021 houve um aumento de 3,53% no pagamento com
despesas com transferências financeiras concedidas em comparação ao exercício de 2020,
causado principalmente pela devolução de resíduos acumulados de recursos financeiros
recebidos em vários exercícios referentes à folha de servidores.
Com relação aos pagamentos extraorçamentários, houve um aumento de
R$ 6.483.756,49, um aumento de 9,47% em comparação ao exercício de 2020, causado
principalmente pelo pagamento de restos a pagar não processados, devido à realização de
serviços e entrega de bens empenhados em outros exercícios terem ocorridos durante o
exercício de 2021.
Composição do aumento nos pagamentos extraorçamentários
Aumento de R$ 6.483.756,49
-1.410.322,36
2.457.426,81
387.448,59
5.049.203,45
Pagamento dos Restos a Pagar Processados
Pag. dos Restos a Pagar Não Processados
Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados
Outros Pagamentos Extraorçamentários
14
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
No Demonstrativo do Fluxo de Caixa, que demonstra a movimentação da conta
caixa e equivalentes de caixa do Ativo Circulante do Balanço Patrimonial, constam as
seguintes movimentações:
2021
AV
2021
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES
OPERACIONAIS
INGRESSOS
23.384.589,89
2021
AH
352,86%
2020
AV
2020
5.163.711,08
1.021.990.665,24
100,00%
4,69%
Receita Patrimonial
420.073,65
0,04%
0,65%
417.368,25
0,04%
Receita de Serviços
383.330,69
0,04%
-36,34%
602.184,41
0,06%
Outras Receitas Derivadas e Originárias
Outros Ingressos Operacionais
DESEMBOLSOS
Pessoal e Demais Despesas
976.165.569,46 100,00%
1.557.297,45
0,16%
227,91%
474.920,48
0,05%
1.019.629.963,45
104,45%
4,61%
974.671.096,32
99,85%
-998.606.075,35
100,00%
2,84%
-971.001.858,38 100,00%
-785.458.133,09
80,89%
2,41%
-766.983.900,13
78,99%
Transferências Concedidas
-88.115.596,05
9,07%
2,47%
-85.989.672,79
8,86%
Outros Desembolsos Operacionais
-125.032.346,21
12,88%
5,93%
-118.028.285,46
12,16%
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE
INVESTIMENTO
-24.958.497,44
234,41%
-7.463.495,41
INGRESSOS
-
DESEMBOLSOS
-
-24.958.497,44
100,00%
234,41%
-7.463.495,41 100,00%
Aquisição de Ativo Não Circulante
-4.258.427,22
17,06%
25,42%
-3.395.464,23
45,49%
Outros Desembolsos de Investimentos
-20.700.070,22
82,94%
408,85%
-4.068.031,18
54,51%
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE
FINANCIAMENTO
-
-
INGRESSOS
-
-
DESEMBOLSOS
-
-
GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E
EQUIVALENTES DE CAIXA
-1.573.907,55
-31,56%
-2.299.784,33
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA INICIAL
61.695.921,59
-3,59%
63.995.705,92
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL
60.122.014,04
-2,55%
61.695.921,59
Fonte: Sistema Integrado de Administração Financeira - SIAFI
As mudanças mais significativas ocorridas no exercício de 2021 com relação
ao exercício de 2020 foram:
Aumento de outras receitas derivadas e originárias, motivado
principalmente pelos valores repassados à UFAL pela Fundação de
Desenvolvimento e Pesquisa - FUNDEPES referentes ao ressarcimento de
custos indiretos de projetos;
Aumento nos desembolsos de investimentos, motivado principalmente
pelo pagamento de despesas inscritas em restos a pagar não processados
referentes à aquisição de material permanente.
15
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
No balanço orçamentário constam as receitas diretamente arrecadadas pela
UFAL, nele é percebido que a receita patrimonial se manteve adequada à previsão,
enquanto que as receitas de serviços administrativos e comerciais gerais sofreram
frustração. A frustração deste grupo se deve a manutenção do fechamento dos restaurantes
universitários, como consequência da pandemia, que são a maior fonte de arrecadação
desta natureza. A natureza de outras receitas correntes foi superavitária em relação à
previsão e deve-se às receitas de ressarcimentos por custos indiretos de projetos
executados nas dependências da UFAL. Já os saldos negativos referentes as dotações de
"outras despesas correntes" e "investimentos" são consequência da execução de recursos
descentralizados, que não compõem a dotação da UFAL, mas compõem a execução
(liquidação, empenho e pagamento) e por isso o valor executado excede o valor previsto.
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO
RECEITA
RECEITAS
ORÇAMENTÁRIAS
PREVISÃO
ATUALIZADA
PREVISÃO INICIAL
RECEITAS
REALIZADAS
SALDO
RECEITAS CORRENTES
2.577.034,00
2.577.034,00
2.360.701,79
-216.332,21
Receita Patrimonial
489.521,00
489.521,00
420.073,65
-69.447,35
Receitas de Serviços
1.578.930,00
1.578.930,00
383.330,69
-1.195.599,31
508.583,00
508.583,00
1.557.297,45
1.048.714,45
RECEITAS DE CAPITAL
389.673.392,00
389.673.392,00
-
-389.673.392,00
Operações de Crédito
389.673.392,00
389.673.392,00
-
-389.673.392,00
SUBTOTAL DE RECEITAS
392.250.426,00
392.250.426,00
2.360.701,79
-389.889.724,21
907.840.298,05
907.840.298,05
Outras Receitas Correntes
DEFICIT
TOTAL
392.250.426,00
392.250.426,00
910.200.999,84
517.950.573,84
CRÉDITOS ADICIONAIS
ABERTOS
-
8.531.775,00
-
-8.531.775,00
Créditos Cancelados
-
8.531.775,00
-
-
DESPESA
DESPESAS
ORÇAMENTÁRIAS
DESPESAS
CORRENTES
Pessoal e Encargos
Sociais
Outras Despesas
Correntes
DESPESAS DE
CAPITAL
DOTAÇÃO
INICIAL
DOTAÇÃO
ATUALIZADA
DESPESAS
DESPESAS
EMPENHADAS LIQUIDADAS
DESPESAS
PAGAS
SALDO DA
DOTAÇÃO
893.563.629,00
899.723.379,00
881.664.114,25
862.059.769,27 805.884.901,95
18.059.264,75
787.779.761,00
796.339.769,00
743.932.454,92
743.772.454,92 690.540.978,88
52.407.314,08
105.783.868,00
103.383.610,00
137.731.659,33
118.287.314,35 115.343.923,07
5.560.000,00
7.932.025,00
28.536.885,59
20.897.125,02
16
20.897.125,02
34.348.049,33
20.604.860,59
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
Investimentos
RESERVA DE
CONTINGÊNCIA
SUBTOTAL DAS
DESPESAS
TOTAL
5.560.000,00
7.932.025,00
-
-
899.123.629,00
907.655.404,00
899.123.629,00
907.655.404,00
20.897.125,02
20.897.125,02
20.604.860,59
-
-
-
910.200.999,84
882.956.894,29 826.782.026,97
-2.545.595,84
910.200.999,84
882.956.894,29 826.782.026,97
-2.545.595,84
28.536.885,59
-
Fonte: Sistema Integrado de Administração Financeira - SIAFI
RESTOS A PAGAR
De acordo com a Lei nº 4.320/1964, os Restos a Pagar correspondem às
despesas empenhadas, mas que não foram pagas até 31 de dezembro do exercício
financeiro correspondente, sendo classificados em Restos a Pagar Processados e Não
processados.
No dia 31/12/2021 foram registrados os seguintes saldos em Restos a Pagar:
Reinscrito
Inscrito
Total
Total %
13.221,43
56.174.867,32
56.188.088,75
66%
Restos a Pagar Não Processados
8.561.416,06
20.528.268,20
29.089.684,26
34%
Total
8.574.637,49
76.703.135,52
85.277.773,01
Restos a Pagar Processados
Em comparação ao exercício de 2020, no exercício de 2021 houve uma redução
de 97% nas despesas reinscritas e um aumento de 2% nas despesas inscritas em Restos a
pagar Processados:
55.186.063,09
54.847.648,58 56.174.867,32
56.188.088,75
60.000.000,00
50.000.000,00
40.000.000,00
30.000.000,00
20.000.000,00
10.000.000,00
0,00
338.414,51
13.221,43
Reinscrito
Inscrito
2020
Total
2021
Em comparação ao exercício de 2020, no exercício de 2021 houve um aumento
de 97% nas despesas reinscritas e uma redução de 17% nas despesas inscritas em Restos
a Pagar Não Processados:
17
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
28.995.111,28
29.089.684,26
24.638.883,14
20.528.268,20
30.000.000,00
25.000.000,00
20.000.000,00
15.000.000,00 4.356.228,14 8.561.416,06
10.000.000,00
5.000.000,00
0,00
Reinscrito
Inscrito
2020
Total
2021
Os Restos a Pagar Processados se referem às despesas que foram liquidadas,
ou seja, os bens foram entregues ou os serviços foram prestados, contudo não houve o
pagamento.
Durante o exercício de 2021 houve a seguinte movimentação nos Restos a
Pagar Processados referente aos empenhos emitidos em outros exercícios, gerando a
reinscrição do saldo de R$ 13.221,43 em 31/12/2021:
DESPESAS
ORÇAMENTÁRIAS
INSCRITOS
EM
EXERCÍCIOS
ANTERIORES
INSCRITOS
EM 31 DE
DEZEMBRO
DO
EXERCÍCIO
ANTERIOR
PAGOS
CANCELADOS
SALDO
(a)
(b)
(c)
(d)
(e) = (a + b - c - d)
DESPESAS CORRENTES
338.414,51
54.764.265,18 54.740.640,08
348.818,18
13.221,43
Pessoal e Encargos Sociais
-
49.913.612,01 49.913.612,01
-
-
Outras Despesas Correntes
338.414,51
4.850.653,17
4.827.028,07
348.818,18
13.221,43
-
109.641,59
109.641,59
-
-
-
109.641,59
109.641,59
-
-
54.873.906,77 54.850.281,67
348.818,18
13.221,43
DESPESAS DE CAPITAL
Investimentos
TOTAL
338.414,51
(a ) e (b) = despesas inscritas em outros exercícios
(c ) e (d) = operações realizadas durante o exercício de 2021
(e) = Saldo reinscrito em 31/12/2021
Durante o exercício de 2021 foi pago o montante de R$ 54.850.281,67,
correspondente a 99% dos valores inscritos Restos a Pagar Processados em exercícios
anteriores.
Em 31/12/2021 foi inscrito em Restos a Pagar Processados o montante de R$
56.174.867,32 referente às despesas liquidadas dos empenhos emitidos no exercício de
2021, sendo 87% referentes às despesas com os vencimentos dos servidores ativos,
inativos e pensões:
18
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS PESSOAL CIVIL
31.244.339,83
APOSENTADORIAS, RESERVA
REMUNERADA E REFORMAS
13.808.318,15
PENSOES
3.688.215,91
SENTENCAS JUDICIAIS
1.853.434,89
DESPESAS DE EXERCICIOS ANTERIORES
1.795.065,49
AUXILIO-ALIMENTACAO
1.256.464,98
OUTRAS DESPESAS
2.529.028,07
Os Restos a Pagar Não Processados se referem às despesas empenhadas que não
foram liquidadas porque os bens ou serviços ainda não foram entregues.
Durante o exercício de 2021 houve a seguinte movimentação nos Restos a
Pagar Não Processados referente aos empenhos emitidos em outros exercícios, gerando a
reinscrição do saldo de R$ 8.561.416,06 em 31/12/2021:
INSCRITOS
EM
EXERCÍCIO
S
ANTERIORE
S
INSCRITOS
EM 31 DE
DEZEMBRO
DO
EXERCÍCIO
ANTERIOR
LIQUIDADOS
PAGOS
CANCELADOS
SALDO
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f) = (a + b - d -e)
2.925.717,57
16.121.861,67
12.966.479,53
12.948.187,11
3.108.966,17
2.990.425,96
Pessoal e Encargos Sociais
-
248.137,58
85.283,01
85.283,01
162.854,57
-
Outras Despesas Correntes
2.925.717,57
15.873.724,09
12.881.196,52
12.862.904,10
2.946.111,60
2.990.425,96
1.404.252,38
8.517.021,47
4.433.224,55
3.951.730,83
398.552,92
5.570.990,10
1.404.252,38
8.517.021,47
4.433.224,55
3.951.730,83
398.552,92
5.570.990,10
4.329.969,95
24.638.883,14
17.399.704,08
16.899.917,94
3.507.519,09
8.561.416,06
DESPESAS
ORÇAMENTÁRIAS
DESPESAS CORRENTES
DESPESAS DE CAPITAL
Investimentos
TOTAL
(a) e (b) = despesas inscritas em outros exercícios
(c),(d) e (e) = operações realizadas durante o exercício de 2021
(f) = Saldo reinscrito em 31/12/2021
Durante o ano de 2021 foi pago o montante de R$ 16.899.917,94,
correspondente a 58% dos valores inscritos em exercícios anteriores.
Em 31/12/2021 foi inscrito em Restos a Pagar Não Processados o montante de
R$ 20.528.268,20 referente às despesas empenhadas no exercício de 2021, cujos bens e
serviços ainda não haviam sido entregues, sendo 90% referentes às despesas com
19
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
equipamentos, material de consumo, locação de mão-de-obra, despesas de exercício
anterior, serviços de Terceiros Pessoa Jurídica e obra:
EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE
5.570.087,40
MATERIAL DE CONSUMO
5.262.856,28
2.830.958,66
LOCACAO DE MAO-DE-OBRA
1.962.218,16
DESPESAS DE EXERCICIOS ANTERIORES
OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS - PESSOA
JURIDICA
1.485.513,57
OBRAS E INSTALACOES
1.373.401,62
2.043.232,51
OUTRAS DESPESAS
ANEXOS
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO
2021
2021
AV
2021
AH
2020
2020
AV
67.129.320,88
8,58%
5,36%
63.712.322,76
8,39%
Caixa e Equivalentes de Caixa
60.122.014,04
7,68%
-2,55%
61.695.921,59
8,13%
Créditos a Curto Prazo
6.157.079,95
0,79% 645,22%
826.208,61
0,11%
6.157.079,95
0,79% 645,22%
826.208,61
0,11%
-
-
-
0,11% -28,65%
1.186.806,13
0,16%
ESPECIFICAÇÃO
ATIVO CIRCULANTE
Demais Créditos e Valores
Invest. e Aplicações Temporárias a Curto Prazo
-
Estoques
846.840,46
Ativos Não Circulantes Mantidos para Venda
-
-
-
-
-
-
3.386,43
0,00%
0,00%
3.386,43
0,00%
715.204.885,26
91,42%
2,83% 695.506.274,40
91,61%
746.375,00
0,10%
0,05%
746.000,00
0,10%
746.375,00
0,10%
0,05%
746.000,00
0,10%
746.375,00
0,10%
0,05%
746.000,00
0,10%
-
-
-
-
-
714.458.510,26
91,32%
2,84% 694.760.274,40
91,51%
101.476.812,38
12,97%
23,34%
82.276.841,91
10,84%
Bens Móveis
151.890.740,93
19,42%
19,21% 127.413.721,64
16,78%
(-) Deprec./Amort./Exaust, Acum. de Bens Móv.
-50.413.928,55
-6,44%
11,69% -45.136.879,73
-5,95%
VPDs Pagas Antecipadamente
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo Realizável a Longo Prazo
Créditos a Longo Prazo
Demais Créditos e Valores
Investimentos
Imobilizado
Bens Móveis
20
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
Bens Imóveis
612.981.697,88
78,35%
0,08% 612.483.432,49
80,67%
Bens Imóveis
617.675.422,74
78,95%
0,14% 616.822.092,46
81,24%
(-) Depr./Amort./Exaust, Acum. de Bens Imóv.
-4.693.724,86
-0,60%
8,18%
-4.338.659,97
-0,57%
Intangível
-
-
-
-
-
Diferido
-
-
-
-
-
TOTAL DO ATIVO
782.334.206,14 100,00%
3,04% 759.218.597,16 100,00%
Fonte: Sistema Integrado de Administração Financeira - SIAFI
PASSIVO
2021
2021
AV
2021
AH
PASSIVO CIRCULANTE
231.057.342,31
29,53%
63,54% 141.281.887,36
18,61%
Obrigações Trab., Prev. e Assist. a Pagar a Curto
Prazo
130.740.776,49
16,71%
41,10%
92.655.852,13
12,20%
Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo
-
-
-
-
-
Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo
1.201.779,89
0,15% -58,70%
2.910.185,78
0,38%
Demais Obrigações a Curto Prazo
99.114.785,93
12,67% 116,81%
45.715.849,45
6,02%
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
12.642.285,69
1,62% -12,78%
14.495.353,12
1,91%
Obrigações Trab., Prev. e Assist. a Pagar a Longo
Prazo
12.642.285,69
1,62% -11,22%
14.239.391,68
1,88%
ESPECIFICAÇÃO
2020
AV
2020
Demais Obrigações a Longo Prazo
-
-
-
255.961,44
0,03%
Resultado Diferido
-
-
-
-
-
243.699.628,00
31,15%
56,44% 155.777.240,48
20,52%
2021
2021
2020
AV
AH
TOTAL DO PASSIVO EXIGÍVEL
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
ESPECIFICAÇÃO
2021
2020
AV
Resultados Acumulados
538.634.578,14
68,85% -10,74% 603.441.356,68
79,48%
Resultado do Exercício
-64.912.071,79
-8,30% 289,47%
-16.666.946,54
-2,20%
Resultados de Exercícios Anteriores
603.441.356,68
77,13%
-2,67% 620.011.158,42
81,66%
105.293,25
0,01%
8,39%
0,01%
Ajustes de Exercícios Anteriores
21
97.144,80
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
538.634.578,14
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
68,85% -10,74% 603.441.356,68
782.334.206,14 100,00%
79,48%
3,04% 759.218.597,16 100,00%
Fonte: Sistema Integrado de Administração Financeira - SIAFI
DEMONSTRATIVO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS
2021
2021
AV
2020
AH
2020
2020
AV
1.067.489.126,23
100,00%
6,09%
1.006.165.666,02
100,00%
845.934,98
0,08%
-17,92%
1.030.595,07
0,10%
845.934,98
0,08%
-17,92%
1.030.595,07
0,10%
30,39
0,00%
-44,11%
54,37
0,00%
Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos
Exploração de Bens, Direitos e Prestação de Serviços
Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras
30,39
0,00%
-44,11%
54,37
0,00%
Transferências e Delegações Recebidas
Juros e Encargos de Mora
1.015.832.566,20
95,16%
4,28%
974.160.611,38
96,82%
Transferências Intragovernamentais
1.015.436.344,64
95,12%
4,25%
974.007.402,30
96,80%
396.221,56
0,04%
158,61%
153.209,08
0,02%
Outras Transferências e Delegações Recebidas
Valorização e Ganhos c/ Ativos e Desincorp. de Passivos
46.067.105,68
4,32%
52,45%
30.217.965,92
3,00%
Ganhos com Desincorporação de Passivos
46.067.105,68
4,32%
53,36%
30.038.923,42
2,99%
Outras Variações Patrimoniais Aumentativas
4.743.488,98
0,44%
527,08%
756.439,28
0,08%
Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas
4.743.488,98
0,44%
527,08%
756.439,28
0,08%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS
1.132.401.198,02
100,00%
10,71%
1.022.832.612,56
100,00%
590.582.270,69
52,15%
7,98%
546.929.090,32
53,47%
Remuneração a Pessoal
482.313.952,17
42,59%
9,30%
441.262.864,77
43,14%
Encargos Patronais
89.696.891,91
7,92%
3,28%
86.848.524,53
8,49%
Benefícios a Pessoal
18.571.426,61
1,64%
-1,31%
18.817.701,02
1,84%
248.001.132,68
21,90%
0,35%
247.135.463,67
24,16%
Aposentadorias e Reformas
192.411.606,87
16,99%
-2,37%
197.087.111,68
19,27%
Pensões
48.207.015,62
4,26%
14,46%
42.118.447,29
4,12%
Pessoal e Encargos
Benefícios Previdenciários e Assistenciais
22
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
Outros Benefícios Previdenciários e Assistenciais
7.382.510,19
0,65%
-6,90%
7.929.904,70
0,78%
Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo
95.769.033,45
8,46%
22,39%
78.250.353,93
7,65%
Uso de Material de Consumo
3.685.925,56
0,33%
15,24%
3.198.504,86
0,31%
Serviços
86.450.994,18
7,63%
24,04%
69.698.144,48
6,81%
Depreciação, Amortização e Exaustão
5.632.113,71
0,50%
5,20%
5.353.704,59
0,52%
42.651,70
0,00%
52,51%
27.967,22
0,00%
66,98
0,00%
-99,60%
16.870,44
0,00%
42.584,72
0,00%
283,76%
11.096,78
0,00%
Transferências e Delegações Concedidas
121.977.813,70
10,77%
3,38%
117.986.366,02
11,54%
Transferências Intragovernamentais
121.897.664,02
10,76%
3,60%
117.657.424,34
11,50%
Transferências Intergovernamentais
-
-
-
245.250,00
0,02%
80.149,68
0,01%
-4,23%
83.691,68
0,01%
59.235.387,80
5,23%
721,57%
7.209.986,62
0,70%
59.235.387,80
5,23%
721,57%
7.209.986,62
0,70%
76.789,99
0,01%
-49,46%
151.931,98
0,01%
907,53
0,00%
0,00%
-
-
Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras
Juros e Encargos de Mora
Descontos Financeiros Concedidos
Transferências a Instituições Privadas
Desvalorização e Perda de Ativos e Incorp. de Passivos
Incorporação de Passivos
Tributárias
Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria
Contribuições
75.882,46
0,01%
-50,05%
151.931,98
0,01%
16.716.118,01
1,48%
-33,51%
25.141.452,80
2,46%
16.714.167,98
1,48%
-33,46%
25.118.483,55
2,46%
Diversas Variações Patrimoniais Diminutivas
1.950,03
0,00%
-91,51%
22.969,25
0,00%
RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO
-64.912.071,79
Outras Variações Patrimoniais Diminutivas
Incentivos
-16.666.946,54
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO
RECEITA
RECEITAS
ORÇAMENTÁRIAS
PREVISÃO
INICIAL
PREVISÃO
ATUALIZADA
RECEITAS
REALIZADAS
SALDO
RECEITAS CORRENTES
2.577.034,00
2.577.034,00
2.360.701,79
-216.332,21
Receita Patrimonial
489.521,00
489.521,00
420.073,65
-69.447,35
Receitas de Serviços
1.578.930,00
1.578.930,00
383.330,69
-1.195.599,31
508.583,00
508.583,00
1.557.297,45
1.048.714,45
RECEITAS DE CAPITAL
389.673.392,00
389.673.392,00
-
-389.673.392,00
Operações de Crédito
389.673.392,00
389.673.392,00
-
-389.673.392,00
SUBTOTAL DE RECEITAS
392.250.426,00
392.250.426,00
2.360.701,79
-389.889.724,21
907.840.298,05
907.840.298,05
Outras Receitas Correntes
DEFICIT
TOTAL
392.250.426,00
392.250.426,00
910.200.999,84
517.950.573,84
CRÉD. ADICIONAIS
ABERTOS
-
8.531.775,00
-
-8.531.775,00
Superavit Financeiro
-
-
-
-
Excesso de Arrecadação
-
-
-
-
Créditos Cancelados
-
8.531.775,00
-
-
23
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
DESPESA
DESPESAS
ORÇAMENTÁRIAS
DOTAÇÃO
INICIAL
DOTAÇÃO
DESPESAS
DESPESAS
ATUALIZADA EMPENHADAS LIQUIDADAS
DESPESAS CORRENTES
893.563.629,00
899.723.379,00
881.664.114,25
862.059.769,27 805.884.901,95 18.059.264,75
Pessoal e Encargos Sociais
787.779.761,00
796.339.769,00
743.932.454,92
743.772.454,92 690.540.978,88 52.407.314,08
Outras Despesas Correntes
105.783.868,00
103.383.610,00
137.731.659,33
118.287.314,35 115.343.923,07
5.560.000,00
7.932.025,00
28.536.885,59
20.897.125,02
20.897.125,02
5.560.000,00
7.932.025,00
28.536.885,59
20.897.125,02
20.897.125,02
-
-
-
-
-
SUBTOTAL DAS DESPESAS
899.123.629,00
907.655.404,00
910.200.999,84
882.956.894,29 826.782.026,97
-2.545.595,84
TOTAL
899.123.629,00
907.655.404,00
910.200.999,84
882.956.894,29 826.782.026,97
-2.545.595,84
DESPESAS DE CAPITAL
Investimentos
RESERVA DE CONTING.
-
DESPESAS
PAGAS
SALDO DA
DOTAÇÃO
34.348.049,33
20.604.860,59
20.604.860,59
Fonte: Sistema Integrado de Administração Financeira - SIAFI
ANEXO 1 - DEMONSTRATIVO DE EXECUÇÃO DOS RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS
DESPESAS
ORÇAMENTÁRIAS
INSCRITOS
EM
EXERCÍCIOS
ANTERIORES
INSCRITOS
EM 31 DE
DEZEMBRO
DO
EXERCÍCIO
ANTERIOR
LIQUIDADOS
PAGOS
DESPESAS CORRENTES
2.925.717,57
16.121.861,67
12.966.479,53
12.948.187,11
3.108.966,17
2.990.425,96
Pessoal e Encargos Sociais
-
248.137,58
85.283,01
85.283,01
162.854,57
-
Outras Despesas Correntes
2.925.717,57
15.873.724,09
12.881.196,52
12.862.904,10
2.946.111,60
2.990.425,96
1.404.252,38
8.517.021,47
4.433.224,55
3.951.730,83
398.552,92
5.570.990,10
1.404.252,38
8.517.021,47
4.433.224,55
3.951.730,83
398.552,92
5.570.990,10
4.329.969,95
24.638.883,14
17.399.704,08
16.899.917,94
3.507.519,09
8.561.416,06
DESPESAS DE CAPITAL
Investimentos
TOTAL
Fonte: Sistema Integrado de Administração Financeira - SIAFI
24
CANCELADOS
SALDO
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
ANEXO 2 - DEMONSTRATIVO DE EXECUÇÃO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NAO PROCESSADOS LIQUIDADOS
DESPESAS
ORÇAMENTÁRIAS
INSCRITOS
EM 31 DE
DEZEMBRO
DO
EXERCÍCIO
ANTERIOR
INSCRITOS EM
EXERCÍCIOS
ANTERIORES
PAGOS
CANCELADOS
SALDO
DESPESAS CORRENTES
338.414,51
54.764.265,18
54.740.640,08
348.818,18
13.221,43
Pessoal e Encargos Sociais
-
49.913.612,01
49.913.612,01
-
-
Outras Despesas Correntes
338.414,51
4.850.653,17
4.827.028,07
348.818,18
13.221,43
-
109.641,59
109.641,59
-
-
-
109.641,59
109.641,59
-
-
338.414,51
54.873.906,77
54.850.281,67
348.818,18
13.221,43
DESPESAS DE CAPITAL
Investimentos
TOTAL
Fonte: Sistema Integrado de Administração Financeira - SIAFI
BALANÇO FINANCEIRO
INGRESSOS
2021
2021
AV
2021
AH
2020
2020
AV
2.360.701,79
0,20%
57,96%
1.494.473,14
0,13%
Ordinárias
-
-
-
-
-
Vinculadas
2.553.949,55
0,22%
10,00%
2.321.707,59
0,21%
-
-
-
-
-
2.553.949,55
0,22%
10,00%
2.321.707,59
0,21%
-193.247,76
-0,02%
-76,64%
-827.234,45
-0,07%
1.015.436.344,64
87,00%
4,25%
974.007.402,30
86,99%
ESPECIFICAÇÃO
Receitas Orçamentárias
Previdência Social (RPPS)
Outros Rec. Vinc. a Fundos, Órgãos e Prog.
(-) Deduções da Receita Orçamentária
Transferências Financeiras Recebidas
25
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
Resultantes da Execução Orçamentária
997.224.877,73
85,44%
3,97%
959.155.961,30
85,67%
997.224.877,73
85,44%
3,97%
959.155.961,30
85,67%
18.211.466,91
1,56%
22,62%
14.851.441,00
1,33%
Transf. Recebidas para Pagamento de RP
16.825.622,87
1,44%
21,66%
13.829.609,02
1,24%
Movimentação de Saldos Patrimoniais
1.385.844,04
0,12%
35,62%
1.021.831,98
0,09%
Aporte ao RPPS
-
-
-
-
-
Aporte ao RGPS
-
-
-
-
-
87.612.591,68
7,51%
9,31%
80.150.225,74
7,16%
Inscrição dos Restos a Pagar Processados
56.174.867,32
4,81%
2,42%
54.847.648,58
4,90%
Insc. dos Restos a Pagar Não Processados
27.244.105,55
2,33%
10,57%
24.638.883,14
2,20%
Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados
946.022,32
0,08%
150,39%
377.812,97
0,03%
Outros Recebimentos Extraorçamentários
3.247.596,49
0,28%
1036,00%
285.881,05
0,03%
63.378,68
0,01%
-
3.184.217,81
0,27%
1031,09%
281.518,80
0,03%
-
4.362,25
0,00%
Repasse Recebido
Independentes da Execução Orçamentária
Recebimentos Extraorçamentários
Restituições a Pagar
Arrecadação de Outra Unidade
Demais Recebimentos
Saldo do Exercício Anterior
Caixa e Equivalentes de Caixa
TOTAL
61.695.921,59
5,29%
-3,59%
63.995.705,92
5,72%
61.695.921,59
5,29%
-3,59%
63.995.705,92
5,72%
1.167.105.559,70 100,00%
4,24%
1.119.647.807,10
100,00%
2020
2020
AV
Fonte: Sistema Integrado de Administração Financeira - SIAFI
DISPÊNDIOS
2021
AV
2021
AH
910.200.999,84
77,99%
4,40%
871.812.281,53
77,86%
Ordinárias
669.545.881,92
57,37%
156,34%
261.195.814,04
23,33%
Vinculadas
240.655.117,92
20,62%
-60,59%
610.616.467,49
54,54%
Educação
40.525.649,75
3,47%
201,12%
13.458.478,00
1,20%
Seguridade Social (Exceto Previdência)
95.810.852,06
8,21%
1707,55%
5.300.602,34
0,47%
Previdência Social (RPPS)
96.273.655,82
8,25%
-48,94%
188.536.453,17
16,84%
94.270.807,87
8,42%
309.050.126,11
27,60%
ESPECIFICAÇÃO
Despesas Orçamentárias
2021
Dívida Pública
Outros Rec. Vinc. a Fundos, Órgãos e Prog.
8.044.960,29
26
0,69%
-97,40%
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
Transferências Financeiras Concedidas
121.820.971,94
10,44%
3,53%
117.661.786,59
10,51%
Resultantes da Execução Orçamentária
117.823.769,80
10,10%
2,74%
114.678.807,44
10,24%
5.622,17
0,00%
-97,62%
236.500,53
0,02%
117.818.147,63
10,09%
2,95%
114.442.306,91
10,22%
3.997.202,14
0,34%
34,00%
2.982.979,15
0,27%
Transf. Concedidas para Pagamento de RP
713.630,78
0,06%
-71,88%
2.538.236,13
0,23%
Demais Transferências Concedidas
22.573,84
0,00%
-86,17%
163.224,22
0,01%
Movimento de Saldos Patrimoniais
3.260.997,52
0,28%
1058,36%
281.518,80
0,03%
Aporte ao RPPS
-
-
-
-
-
Aporte ao RGPS
-
-
-
-
-
74.961.573,88
6,42%
9,47%
68.477.817,39
6,12%
Pagamento dos Restos a Pagar Processados
54.850.281,67
4,70%
-2,51%
56.260.604,03
5,02%
Pag. dos Restos a Pagar Não Processados
16.899.917,94
1,45%
42,61%
11.850.714,49
1,06%
Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados
753.947,46
0,06%
105,72%
366.498,87
0,03%
2.457.426,81
0,21%
-
-
-
2.457.426,81
0,21%
-
-
-
Saldo para o Exercício Seguinte
60.122.014,04
5,15%
-2,55%
61.695.921,59
5,51%
Caixa e Equivalentes de Caixa
60.122.014,04
5,15%
-2,55%
61.695.921,59
5,51%
1.167.105.559,70
100,00%
4,24%
1.119.647.807,10
100,00%
Repasse Concedido
Sub-repasse Concedido
Independentes da Execução Orçamentária
Pagamentos Extraorçamentários
Outros Pagamentos Extraorçamentários
Demais Pagamentos
TOTAL
Fonte: Sistema Integrado de Administração Financeira - SIAFI
DEMONSTRATIVO FLUXO DE CAIXA
2021
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERAC.
2021
AV
23.384.589,89
INGRESSOS
2021
AH
2020
AV
2020
352,86%
5.163.711,08
1.021.990.665,24
100,00%
4,69%
Receita Patrimonial
420.073,65
0,04%
0,65%
417.368,25
0,04%
Receita de Serviços
383.330,69
0,04%
-36,34%
602.184,41
0,06%
1.557.297,45
0,16%
227,91%
474.920,48
0,05%
Outros Ingressos Operacionais
1.019.629.963,45
104,45%
4,61%
974.671.096,32
99,85%
Ingressos Extraorçamentários
946.022,32
0,10%
150,39%
377.812,97
0,04%
Restituições a Pagar
63.378,68
0,01%
-
-
-
Outras Receitas Derivadas e Originárias
27
976.165.569,46 100,00%
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
Transferências Financeiras Recebidas
1.015.436.344,64
Arrecadação de Outra Unidade
3.184.217,81
Demais Recebimentos
DESEMBOLSOS
Pessoal e Demais Despesas
Judiciário
Previdência Social
Saúde
Educação
104,02%
4,25%
974.007.402,30
99,78%
0,33% 1031,09%
281.518,80
0,03%
4.362,25
0,00%
-
-
0,00%
-998.606.075,35
100,00%
2,84%
-971.001.858,38 100,00%
-785.458.133,09
80,89%
2,41%
-766.983.900,13
78,99%
-999.979,81
0,10%
-
-
-
-243.116.189,53
25,04%
0,67%
-241.504.941,65
24,87%
-
-
0,00%
-1.981.000,00
0,20%
-539.272.629,41
55,54%
3,16%
-522.765.090,93
53,84%
Direitos da Cidadania
-100.000,00
0,01%
-
-
-
Gestão Ambiental
-15.764,96
0,00%
-
-
-
Ciência e Tecnologia
-139.700,00
0,01%
63,15%
-85.625,00
0,01%
Organização Agrária
-331.819,60
0,03%
14,26%
-290.419,68
0,03%
Comércio e Serviços
-
-
0,00%
-51.768,22
0,01%
Desporto e Lazer
-1.456.805,00
0,15%
397,54%
-292.800,52
0,03%
Encargos Especiais
-25.244,78
0,00%
106,01%
-12.254,13
0,00%
Transferências Concedidas
-88.115.596,05
9,07%
2,47%
-85.989.672,79
8,86%
Intergovernamentais
-
-
-
-
-
Intragovernamentais
-88.033.846,37
9,07%
2,48%
-85.907.581,11
8,85%
Outras Transferências Concedidas
-81.749,68
0,01%
-0,42%
-82.091,68
0,01%
Outros Desembolsos Operacionais
-125.032.346,21
12,88%
5,93%
-118.028.285,46
12,16%
-753.947,46
0,08%
105,72%
-366.498,87
0,04%
-121.820.971,94
12,55%
3,53%
-117.661.786,59
12,12%
-2.457.426,81
0,25%
-
-
-
234,41%
-7.463.495,41
Dispêndios Extraorçamentários
Transferências Financeiras Concedidas
Demais Pagamentos
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVEST.
-24.958.497,44
INGRESSOS
-
DESEMBOLSOS
-
-24.958.497,44
100,00%
234,41%
-7.463.495,41 100,00%
Aquisição de Ativo Não Circulante
-4.258.427,22
Outros Desembolsos de Investimentos
-20.700.070,22
17,06%
25,42%
-3.395.464,23
45,49%
82,94%
408,85%
-4.068.031,18
54,51%
GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIV. DE CAIXA
-1.573.907,55
-31,56%
-2.299.784,33
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA INICIAL
61.695.921,59
-3,59%
63.995.705,92
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL
60.122.014,04
-2,55%
61.695.921,59
Fonte: Sistema Integrado de Administração Financeira - SIAFI
28
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
DECLARAÇÃO DO CONTADOR
Unidade:
Universidade Federal de Alagoas – UFAL
Unidade Gestora-UG:
153037/15222
Declaração com Ressalva
Declaro que os demonstrativos contábeis, constantes do SIAFI (Balanço Orçamentário,
Financeiro, Patrimonial, Demonstração das Variações Patrimoniais, Demonstração do
Fluxo de Caixa e Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido), regidos pela Lei n.º
4.320/1964 e pelas Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicada ao Setor Público (NBC
TSP Estrutura Conceitual; NBC TSP 01 a 21; NBC T16.7 e 16.11), relativos ao exercício
de 2021, refletem adequada e integralmente a situação orçamentária, financeira e
patrimonial da unidade jurisdicionada que apresenta este Relatório de Gestão, EXCETO no
tocante a:
Restrição Contábil 315 – Ausência da conformidade de Registro de Gestão
Justificativa:
Devido ao revezamento de pessoal exigido pelas normas sanitárias de controle da pandemia
do COVID19, não foi possível dar a conformidade de gestão diariamente, tendo em vista as
dificuldades logísticas para a análise dos processos impressos.
Providências:
A Universidade Federal de Alagoas, já está mobilizada na constituição de procedimentos
necessários à virtualização dos processos administrativos.
Restrição Contábil 632 – Existência de saldo na conta “Obras em Andamento”
Justificativa:
A UFAL possui saldos alongados na conta contábil analítica 1.2.3.2.1.06.01 (Bens Imóveis
em Andamento), provenientes da execução de obras passadas ao longo de sua expansão
estrutural. Esses saldos necessitam de conciliação e baixa de acordo com a Conclusão das
referidas obras.
Providências:
Durante o exercício de 2021, a Área de Contabilidade não dispôs de condições suficientes
para regularizar tal situação. Visto que esses procedimentos envolvem diversos setores,
tivemos dificuldade de manter contato devido ao distanciamento exigido pela pandemia.
Agora em 2022, na iminência do retorno de todas as atividades administrativas 100%
presencial, iremos direcionar esforços para a imobilização dos saldos alongados na conta
de obras em andamento, para a conta que contabiliza as obras já concluídas.
29
Demonstrações Contábeis da UFAL – Exercício 2021 Departamento de Contabilidade e
Finanças – DCF/Proginst
NECESSIDADE DE INVENTÁRIO DOS BENS MÓVEIS PARA ADOÇÃO DO
SIADS.
Justificativa:
Obrigatoriedade da adoção do sistema SIADS - Sistema Integrado de Gestão Patrimonial.
Para um uso ótimo da nova ferramenta, gratuita e obrigatória, é recomendado que a carga
inicial no sistema seja realizada após um inventário dos bens móveis da instituição.
Providências:
O setor de Contabilidade da UFAL já está em tratativas para a contratação de empresa
especializada para realizar o inventário de toda a UFAL.
Contadora:
Fabiana Tavares dos Santos Gomes
CRC nº:
6658/O-2
30
Data:
15/03/2022
