PAINT 2020
Plano Anual de Auditoria Interna do exercício de 2020 e RESOLUÇÃO Nº 09/2020-CONSUNI/UFAL que aprovou o PAINT 2020.
RCO n 09 de 03 03 2020-mesclado.pdf
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Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
PAINT
PLANO ANUAL DE AUDITORIA
INTERNA ANO 2020
Maceió/AL
Outubro/2019
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Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
MARIA VALÉRIA COSTA CORREIA
REITORA
JOSÉ VIEIRA DA CRUZ
VICE-REITOR
THYAGO BEZERRA SAMPAIO
AUDITOR GERAL
EQUIPE TÉCNICA DE AUDITORIA
ALEXSSANDRA CRISTINA DA SILVA – ADMINISTRADORA
ANDRÉ LUIZ SALGUEIRO GUEDES – AUDITOR
JUVENAL DIAS DE SOUZA JUNIOR – AUDITOR
MÁRCIO BOMFIM DE ARAÚJO – CONTADOR
MARIANA MELO DE ALMEIDA – ADMINISTRADORA
REINALDO CABRAL SILVA FILHO – TÉCNICO EM TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO
APOIO ADMINISTRATIVO
VALÉRIA CALHEIROS DA SILVA – ASSISTENTE EM ADMINISTRAÇÃO
LAIS SALES DE AZEVEDO – ESTAGIÁRIA
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Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
Sumário
1.
INTRODUÇÃO ...................................................................................................................... 4
2.
A AUDITORIA GERAL ............................................................................................................ 4
3.
CRITÉRIOS DE ELABORAÇÃO ................................................................................................ 7
4. ETAPAS DO PLANEJAMENTO ................................................................................................ 8
4.1. Compreensão da instituição ..................................................................................................... 8
4.2. Avaliação dos processos e riscos informados ........................................................................... 9
4.3. Seleção dos processos com base nos riscos............................................................................ 10
5. AÇÕES DE AUDITORIA ESCOLHIDAS PARA O PAINT 2020 ..................................................... 11
5.1. Ações de avaliação selecionadas a partir da Matriz de Processos e Riscos ............................ 11
5.2. Ações selecionadas a partir dos objetivos do PDI 2019-2023 ................................................ 12
5.3. Ações selecionadas a partir de solicitação de alta gestão ...................................................... 14
5.4. Previsão de horas destinadas a ações de capacitação e participação em eventos por parte
dos membros da unidade de auditoria interna ................................................................................. 14
5.5. Monitoramento das recomendações de auditoria não implementadas ................................ 15
5.6. Tratamento de demandas extraordinárias .............................................................................. 15
5.7. Elaboração do PAINT 2021 ...................................................................................................... 15
5.8. Ações a serem executadas com a finalidade de promover a qualidade das atividades de
auditoria interna governamental ....................................................................................................... 16
5.9. Atividades destinadas à avaliação do PAINT 2020 .................................................................. 16
6.
CONSIDERAÇÕES FINAIS .................................................................................................... 16
ANEXO I – AÇÕES DE AUDITORIA PREVISTAS PARA 2020 ............................................................ 18
ANEXO II – MATRIZ DE PROCESSOS E RISCOS (MPR) .................................................................. 31
ANEXO III – CRITÉRIOS DE ANÁLISE DE PROCESSOS E RISCOS ..................................................... 99
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1. INTRODUÇÃO
Este Plano Anual de Auditoria Interna (PAINT) contém o planejamento das ações da
unidade auditoria interna da Universidade Federal de Alagoas (UFAL) para o exercício de 2020. O
PAINT foi elaborado de acordo com a Instrução Normativa IN/CGU nº 09, de 09 de outubro de
2018, que estabelece a sistemática para elaboração, comunicação e aprovação do PAINT e para a
elaboração e comunicação do Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna (RAINT) das
Unidades de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Federal, nos termos da
Instrução Normativa SFC nº 03, de 09 de junho de 2017.
2. A AUDITORIA GERAL
A Auditoria Geral da Universidade Federal de Alagoas é unidade que tem por objetivo
fortalecer a gestão e racionalizar as ações de controle por meio de atividades de auditoria e
consultoria.
Conforme sua proposta de regimento interno, ainda não aprovado pelo Conselho
Superior, a Auditoria Geral da UFAL é órgão de assessoramento da alta gestão, exercendo suas
atividades de forma independente, autônoma e sistêmica, adicionando valor e objetivando
melhorar as ações e operações da instituição. Sua finalidade básica é comprovar a legalidade e
legitimidade dos atos e fatos administrativos e avaliar os resultados alcançados, quanto aos
aspectos de eficiência, eficácia e economicidade da gestão orçamentária, financeira, patrimonial,
operacional, contábil e finalística dos órgãos administrativos da universidade, bem como a
aplicação de seus recursos. Cumpre sua responsabilidade através de abordagem sistemática e
disciplinada para avaliar e melhorar a efetividade dos processos de gerenciamento de riscos,
controle e governança, promovendo constante avaliação dos controles internos das unidades de
gestão. Tem como atribuições:
a) Assessoramento ao gestor máximo na regularidade das gestões contábil,
orçamentária, financeira, patrimonial e operacional da Instituição, objetivando a
eficiência, eficácia e efetividade;
b) Orientação aos dirigentes da entidade quanto aos princípios e às normas de
controle interno, inclusive sobre a forma de prestar contas, proferindo considerações
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sobre a gestão de riscos na universidade e atentando para a eficiência e a eficácia na
aplicação dos recursos disponíveis, observados os princípios da legalidade, da
economicidade e da transparência;
c) Acompanhamento das atividades dos ordenadores de despesas emitindo, quando
oportuna, orientação através de Notas Técnicas necessárias, de forma a racionalizar a
execução da receita e despesa com vistas à aplicação regular e à utilização adequada
de recursos e bens disponíveis;
d) Exercer o papel de orientação técnica aos órgãos responsáveis pela administração,
planejamento, orçamento e programação financeira, com informações oportunas que
permitam aperfeiçoar essas atividades;
e) Assessorar o gestor máximo da Instituição sobre o fiel cumprimento das leis, normas
e regulamentos, bem como a eficiência e a qualidade técnica dos controles setoriais da
Instituição;
f) Assessorar o gestor da entidade no acompanhamento da execução dos programas
de desenvolvimento institucional, visando a comprovar o nível de execução das metas,
o alcance dos objetivos e a adequação do gerenciamento, por meio do
acompanhamento da elaboração do Relatório de Gestão;
g) Verificar a execução do orçamento da entidade, visando comprovar a conformidade
da execução com os limites e destinações estabelecidas na legislação pertinente, por
meio do acompanhamento da elaboração do Relatório de Gestão;
h) Verificar o desempenho da gestão da entidade, visando a comprovar a legalidade e a
legitimidade dos atos e examinar os resultados quanto à economicidade, à eficácia,
eficiência da gestão orçamentária, financeira, patrimonial, de pessoal e demais
sistemas administrativos operacionais;
i) Examinar e emitir parecer sobre a prestação de contas anual da entidade;
j) Propor mecanismos para o exercício do controle social sobre as ações de sua
entidade, quando couber, bem como a adequação dos mecanismos de controle social
em funcionamento no âmbito de sua organização;
k) Acompanhar a implementação das recomendações, determinações e orientações
dos órgãos/unidades do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal e do
Tribunal de Contas da União;
l) Elaborar o Plano Anual de Auditoria Interna (PAINT), bem como o Relatório Anual de
Atividade da Auditoria Interna (RAINT), a serem encaminhados ao órgão ou à unidade
de controle interno a que estiver jurisdicionada, para efeito de integração das ações de
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controle, e ao órgão máximo da UFAL para aprovação.
A Auditoria Geral da UFAL apresenta a seguinte composição em seu quadro funcional de
servidores (em outubro de 2019):
a) Thyago Bezerra Sampaio
Cargo:
Auditor – Auditor Geral
Formação:
Graduado em Direito, Especialista em Direito Civil e Processo Civil,
Especialista em Docência no Ensino Superior e Mestrando em Direito
Público.
b) Alexsandra Cristina da Silva
Cargo:
Administradora
Formação:
Graduada em Administração, Especialista em Gestão da Inovação e
Competitividade.
Graduada em Direito.
c) André Luiz Salgueiro Guedes
Cargo:
Auditor
Formação:
Graduado em Ciências Contábeis, Especialista em Gestão Contábil e
Financeira.
Graduado em Direito.
d) Juvenal Dias de Souza Junior
Cargo:
Auditor
Formação:
Graduado em Ciências Contábeis, Especialista em Contabilidade e
Controladoria com enfoque Empresarial.
e) Marcio Bomfim de Araújo
Cargo:
Contador
Formação:
Graduado em Ciências Contábeis, Especialista em Contabilidade e
Controladoria com enfoque Empresarial.
f) Mariana Melo de Almeida
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Auditoria Geral
Cargo:
Formação:
Administradora
Graduada em Administração, Especialista em Gestão Pública.
g) Reinaldo Cabral Silva Filho
Cargo:
Técnico em Tecnologia da Informação
Formação:
Graduado em Administração, Doutor em Engenharia de Sistemas e
Computação.
h) Valéria Calheiros da Silva
Cargo:
Assistente em Administração
Formação:
Graduada em Administração, Especialista em Gestão Pública.
i) Lais Sales de Azevedo
Cargo:
Estagiária
Formação:
Estudante do curso de Direito.
3. CRITÉRIOS DE ELABORAÇÃO
O PAINT do exercício de 2020 foi elaborado em observância aos princípios da autonomia
técnica, da objetividade e da harmonização com as estratégias, os objetivos e os riscos da
instituição. A partir dos critérios adotados, a Auditoria Geral concentrará seus trabalhos em 2020
nos objetos de auditoria com maior exposição a riscos que possam afetar o alcance dos objetivos
da Instituição.
A escolha das ações de auditoria baseou-se nos seguintes critérios:
a) Aquelas que decorrem de obrigação normativa;
b) Aquelas solicitadas pela alta administração da instituição, ou por outros motivos que
não a avaliação de riscos; e
c) Aquelas extraídas a partir do mapeamento de riscos dos processos de trabalhos das
pró-reitorias e órgãos de assessoramento e de apoio (administrativo e acadêmico).
Para a definição das ações de auditoria baseada nos riscos mapeados, a Auditoria Geral
elaborou uma Matriz de Processos e Riscos (que denominaremos de MPR), definindo seus critérios
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de preenchimento segundo escalas pré-definidas de probabilidade, impacto, materialidade,
relevância e criticidade, solicitando dos gestores das pró-reitorias e órgãos de assessoramento e de
apoio (administrativo e acadêmico) que preenchessem a MPR com seus processos internos e
avaliasse-os segundo os critérios estabelecidos.
Ainda, foram analisados objetivos do PDI 2013-2019 a partir do planejamento estratégico,
a estrutura de governança, as expectativas da alta administração, o gerenciamento de riscos e os
controles existentes.
4. ETAPAS DO PLANEJAMENTO
Com vistas à elaboração do Plano Anual de Auditoria Interna para o exercício de 2020
baseado no mapeamento de riscos foram observadas as etapas de compreensão da estrutura da
instituição, da colheita e avaliação da maturidade da gestão de riscos pelas pró-reitorias e órgãos
de assessoramento e de apoio (administrativo e acadêmico) da instituição e, por fim, da seleção,
com base em riscos, dos trabalhos de avaliação a serem realizados.
4.1.
Compreensão da instituição
Para fins de compreensão e completo entendimento da estrutura da UFAL foi analisado o
Plano de Desenvolvimento Institucional (PDI) do período 2019-2023 (disponível em
https://pdi.ufal.br/documentos/minuta-pdi-2019-2023), especialmente quanto à missão, visão,
objetivos e os valores da universidade, e realizado o levantamento da atual estrutura
organizacional da instituição.
Conforme
Relatório
de
Gestão
do
ano
de
2018
(disponível
em
https://ufal.br/transparencia/relatorios/gestao/relatorio-de-gestao-integrado_exercicio2018.pdf/view), a atual estrutura da Universidade Federal de Alagoas está assim definida:
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Auditoria Geral
A partir da estrutura organizacional da instituição, foram colhidas informações de todas as
pró-reitorias e órgãos de assessoramento e de apoio (administrativo e acadêmico) para que
relacionassem seus processos de trabalho e os riscos inerentes a cada um, pontuando-os segundo
escalas de impacto, probabilidade, materialidade, relevância e criticidade. Registre-se que as
unidades acadêmicas da UFAL não foram incluídas no mapeamento dos processos por conta do
exíguo tempo para tal, além da necessidade de amadurecimento da gestão de riscos a partir da
estrutura administrativa da instituição.
4.2.
Avaliação dos processos e riscos informados
Considerando que a instituição ainda não possui política institucionalizada de gestão de
riscos, a Auditoria Geral elaborou um modelo de planilha de matriz de riscos e enviou à todas as
pró-reitorias e órgãos de assessoramento e de apoio (administrativo e acadêmico) solicitando que
informassem seus processos de trabalhos e os riscos inerentes a cada um desses processos,
pontuando-os segundo escalas de impacto, probabilidade, materialidade, criticidade e relevância.
Foram expedidas 21 (vinte e uma) solicitações de auditoria destinadas às pró-reitorias e
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órgãos de assessoramento e de apoio (administrativo e acadêmico), sendo respondidos à Auditoria
Geral 14 (quatorze) planilhas contendo matriz de riscos de cada uma das unidades respondentes.
A partir das planilhas contendo matriz de riscos recebidas pela Auditoria Geral foi possível
mapear os processos descritos pelos gestores das pró-reitorias e órgãos de assessoramento e de
apoio (administrativo e acadêmico).
A gestão de riscos na UFAL encontra-se em fase inicial. Em observância ao disposto na
Instrução Normativa conjunta MP/CGU nº 01/2016, o Gabinete Reitoral expediu a Portaria nº
364/2018, criando o Comitê de Governança, Gestão de Riscos e Controles, designando, ainda, seus
membros.
A Auditoria Geral, com vistas a fomentar o processo de gestão de riscos na universidade,
adotou o procedimento de mapeamento dos processos e riscos inerentes às atividades de cada
uma das pró-reitorias e órgãos de assessoramento e de apoio (administrativo e acadêmico). O
objetivo desse procedimento é conscientizar e provocar os gestores para necessidade da adoção
de gestão de riscos e ao aprimoramento dos seus controles internos.
No ano de 2019 foi realizada pela Auditoria Geral a primeira ação de auditoria baseada em
riscos: Ação Global AG006/2019, que consistiu em averiguar o cumprimento dos objetivos
constantes do PDI 2013-2017 previstos para a Perspectiva 1 – UFAL e formação (Processo nº
23065.031615/2019-47 – Relatório de Auditoria nº 004/2019).
Para o exercício de 2020 o objetivo é executar ações de auditoria selecionadas a partir da
avaliação de riscos dos processos em termos de materialidade, relevância e criticidade.
4.3.
Seleção dos processos com base nos riscos
Após a definição dos 182 processos mapeados por meio da MPR, e a identificação da
pontuação segundo as escalas de materialidade, relevância e criticidade, chegou-se ao seguinte
resultado:
a) A atividade de ordenação de despesas, executada pelo Gabinete do Vice-Reitor,
figura entre os processos com pontuação de materialidade, ou seja, dentre aqueles que
envolve o maior volume de recursos financeiros;
b) A atividade de gerência, fiscalização e execução de obras de construção civil da
UFAL, a cargo da Superintendência de Infraestrutura (Sinfra), está entre aqueles
processos com maior relevância, haja vista que contribui para a realização das ações
prioritárias da universidade;
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Auditoria Geral
c) A atividade de gestão e fiscalização de contratos de cessão de espaços físicos foi
classificado dentre aqueles com maior criticidade, uma vez que fora atividade não
auditada no exercício anterior mas que apresentou criticidade pretérita;
d) As atividades de projeção de despesas contratuais e contratação de empresa
especializada em gerenciamento de frota de veículos foi classificada dentre aqueles
processos com maior somatório das pontuações dos critérios de materialidade,
relevância e criticidade.
5. AÇÕES DE AUDITORIA ESCOLHIDAS PARA O PAINT 2020
Os trabalhos de avaliação e consultoria selecionados para inclusão no PAINT 2020
partiram de três origens distintas: (i) ações selecionadas através do preenchimento da Matriz de
Processos e Riscos (MPR), cujos riscos inerentes aos processos foram avaliados em termos de
materialidade, criticidade e relevância; (ii) ações selecionadas para fins de avaliação dos objetivos
relacionados ao Plano de Desenvolvimento Institucional da UFAL (PDI 2019-2023); e (ii) ações por
força de previsão normativa ou orientação de órgão de controle.
As informações detalhadas referentes ao preenchimento da MPR constam no Anexo II.
5.1.
Ações de avaliação selecionadas a partir da Matriz de Processos e Riscos
Das 19 ações de auditoria previstas para realização em 2020, 05 foram selecionadas da
MPR e classificadas a partir de critérios relacionados à materialidade, relevância e criticidade. Por
recomendação da Controladoria Geral da União, por meio da Nota Técnica nº 2225/2019/ALAGOAS,
a Auditoria Geral entendeu por utilizar como critérios de avaliação apenas aqueles atinentes à
materialidade, relevância e criticidade, uma vez que os riscos identificados na MPR foram pouco
detalhados pelos gestores e genéricos na maioria dos processos mapeados.
Das 05 ações selecionadas a partir do MPR, 01 ação foi escolhida dentre aqueles
processos com maior pontuação de avaliação de materialidade, 01 ações foi selecionada a partir
daquelas com maior pontuação do critério de relevância, 01 ação selecionadas dentre aqueles
processos com maior criticidade e 02 ações dentre aqueles processos com maior pontuação geral
(considerado o somatório dos critérios de materialidade, relevância e criticidade)
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Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
Ordenação de despesas (pagamento de processos de compras e
serviços e de pessoal, homologação de licitação do hospital
GVR
universitário, reconhecimento de despesa e dívida, inscrição em
restos a pagar, assessoria ao Gabinete Reitoral, assinaturas de
empenhos, autorizações diversas)
Quadro 01: ação selecionada a partir dos processos com maior pontuação de materialidade.
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
Sinfra
Gerenciar e Fiscalizar a execução das obras da UFAL
Quadro 02: ação selecionada a partir dos processos com maior pontuação de relevância.
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
Proginst
Gestão e fiscalização de contratos - cessão de espaços físicos
Quadro 03: ação selecionada a partir dos processos com maior pontuação de criticidade.
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
NÍVEL DE
MATERIALIDADE
MPR
5
NÍVEL DE
RELEVÂNCIA
MPR
5
NÍVEL DE
CRITICIDADE
MPR
5
TOTAL
PROGINST
Projeção de despesas contratuais
78
Contratação de empresa especializada em Gerenciamento de
SINFRA
63
Frota
Quadro 04: ações selecionadas a partir dos processos que tiveram a maior pontuação total na MPR (considerando as
pontuações atribuídas pelos gestores aos critérios de materialidade, relevância e criticidade).
5.2.
Ações selecionadas a partir dos objetivos do PDI 2019-2023
Conforme consta da minuta do PDI 2019-2023, aprovado em 25/06/2019 (conforme notícia
no sítio eletrônico da instituição, disponível em https://ufal.br/servidor/noticias/2019/6/plano-dedesenvolvimento-institucional-e-aprovado-pelo-conselho-universitario) três são os agrupamentos
dos objetivos da UFAL para o quadriênio 2019-2023, classificados por dimensões, a saber:
a) Dimensão Ensino de graduação, técnico e tecnológico;
b) Dimensão Pós-graduação, Pesquisa e Inovação;
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Auditoria Geral
c) Dimensão Extensão.
Conforme consta da minuta do PDI 2019-2023 da UFAL, para cada objetivo existirão
diversas ações relacionadas aos setores meio das administrações. Entende-se que as ações
relacionadas às atividades são essenciais para que os objetivos fins da universidade sejam
alcançados. O Anexo 1 da referida minuta contem a relação dos objetivos da UFAL, acompanhados
de suas metas (inclusive com descrição ano a ano) e indicadores, além do responsável pelo seu
alcance.
A partir do ANEXO 1 – QUADRO UFAL QUE QUEREMOS: objetivos estratégicos PDI (2019 –
2023), descrito no PDI 2019-2023, selecionamos duas ações de auditoria para serem executadas no
ano de 2020. São elas:
RESPONSÁVEL
OBJETIVO
META
DESCRIÇÃO DA
META
A TSG mede a relação
entre os estudantes
PROGRAD, Diretores dos
ingressantes e os
Ampliar o número de formandos
Campi e Unidades
Aumentar em 10% a taxa de
diplomados. Assim
anuais em relação aos
Acadêmicas, Coord. De
sucesso
sendo, quanto mais
ingressantes
Cursos e NDE
próximo de 100%,
melhor é o resultado do
indicador.
Considerando: a
implementação da
extensão como
componente curricular
obrigatório; os Campi,
Unidades Educacionais e
Polos EAD em diferentes
municípios; que na série
Ampliar em pelo menos 55
histórica se chegou a
PROEX, Unidades
Ampliar o alcance e o impacto
o número de ações,
967 ações em um ano;
Acadêmicas, Campi,
social das ações de extensão
totalizando 879 ações ou
as ações em torno do
Unidades Educacionais integrada ao ensino e à pesquisa.
mais até 2023.
financiamento; e
melhoria da
infraestrutura; etc; a
ampliação corresponde
a no mínimo 55 ações, o
número de municípios
não abrangidos pelas
ações de extensão em
2018. Este número
13
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
passa a ser uma
referência importante
para a definição de
outras metas.
5.3.
Ações selecionadas a partir de solicitação de alta gestão
Não foram recebidas pela Auditoria Geral nenhuma solicitação de inclusão de ações de
auditoria por parte da alta gestão da universidade.
5.4. Previsão de horas destinadas a ações de capacitação e participação em eventos por
parte dos membros da unidade de auditoria interna
Os cursos de capacitação programados para o exercício de 2020 contemplarão aquelas
áreas de maior necessidade de permanente qualificação por parte do corpo técnico da Auditoria
Geral da UFAL.
Foram consideradas como áreas necessárias para qualificação cursos nas áreas de gestão
de riscos, auditoria baseada em riscos, orçamento público.
Constitui o planejamento da Auditoria Geral da UFAL a participação de seus membros nos
fóruns destinados à capacitação dos integrantes das auditorias internas do Ministério da Educação.
Os custos decorrentes de participação nas atividades de capacitação específica devem
integrar a programação orçamentária da Instituição, enquanto os treinamentos deverão ocorrer
conforme disponibilidades orçamentárias e financeiras da Universidade Federal de Alagoas na
época de realização de tais eventos.
Foram estabelecidos como prioritários os seguintes cursos:
Curso Programado
FONAITec – Fórum dos
Integrantes das Auditorias
Internas do Ministério da
Educação
Previsão de carga horária
20 horas por servidor
participante
Previsão de servidores
2
14
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
COBACI – Congresso Brasileiro
de Auditoria & Controle
Interno
20 horas por servidor
participante
1
Gestão de riscos
20 horas por servidor
participante
3
Orçamento Público
20 horas por servidor
participante
20 horas por servidor
participante
20 horas por servidor
participante
2
Auditoria baseada em riscos
Elaboração de relatórios de
auditoria
5.5.
4
2
Monitoramento das recomendações de auditoria não implementadas
Em 2020 serão realizadas ações de monitoramento de todas as recomendações emitidas
pela Auditoria Geral da UFAL e que se encontrem pendentes de implementação, tal como ocorreu
durante todo o ano de 2019. Nas ações de monitoramento os gestores serão provocados pela
Auditoria Geral a informar a situação acerca das recomendações emitidas, bem como a justificativa
em caso de ainda estarem pendentes de atendimento. Diante das informações apresentadas pelos
gestores a equipe técnica de auditoria irá proceder à análise do efetivo cumprimento e, ao final,
emitirá relatório de auditoria contendo o relato do monitoramento.
5.6.
Tratamento de demandas extraordinárias
Nos últimos 05 anos a Auditoria Geral recebeu 06 demandas extraordinárias. As ações de
auditoria previstas para o exercício de 2020 contemplarão toda a capacidade operacional da
Auditoria Geral e, surgindo a necessidade de realização de uma ação de auditoria não prevista no
PAINT 2020, será realizada avaliação sobre a possibilidade de sua execução (de acordo com fatores
de tempo e disponibilidade da equipe técnica de auditoria) e, caso entenda-se pela viabilidade de
sua realização, a referida solicitação será desenvolvida na Ação Global Reserva Técnica.
5.7.
Elaboração do PAINT 2021
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Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
A proposta do PAINT 2021 contemplará a seleção dos trabalhos prioritários a serem
desenvolvidos pela Auditoria Geral no exercício de 2021, em observância à legislação e aos
normativos vigentes. O documento será elaborado entre os meses de setembro e outubro de 2020,
e o trabalho será coordenado pelo Auditor Geral da UFAL.
5.8. Ações a serem executadas com a finalidade de promover a qualidade das atividades
de auditoria interna governamental
Em 2019 foi prevista a execução da Ação Global de auditoria AG011/2019, com a
finalidade de propor o Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade (PGMQ) das atividades de
auditoria interna da UFAL. Até a data de propositura do PAINT 2020 ainda não havia sido finalizada
a referida ação, motivo pelo qual a proposta do PGMQ ainda não está consolidada.
Para o ano de 2020 a unidade de auditoria interna da UFAL programa a instituição formal
do Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade da Auditoria Geral da UFAL e a sua execução,
para o fim de promover a avaliação e a melhoria contínua dos processos de trabalho da atividade
de auditoria interna governamental, em conformidade com os normativos vigentes.
5.9.
Atividades destinadas à avaliação do PAINT 2020
Nos meses de junho e dezembro de 2020 serão emitidos, e enviados ao Conselho
Universitário da UFAL e ao Gabinete Reitoral, relatórios com a posição atualizada de cada uma das
atividades previstas no PAINT 2020.
6. CONSIDERAÇÕES FINAIS
Conforme previsão no Manual de Auditoria Interna da UFAL, o resultado final da execução
de cada ação de auditoria planejada deverá ser objeto de Relatório de Auditoria, o qual deve ser
encaminhado ao órgão superior da Universidade Federal de Alagoas e à(s) unidade(s) auditadas e,
após, ser publicado no sítio eletrônico da UFAL e ser objeto de monitoramento pela Auditoria
Geral do cumprimento das recomendações, caso existam recomendações a serem atendidas.
Os programas de auditoria, que serão elaborados para cada ação de auditoria prevista no
PAINT 2020, estabelecerão critérios para avaliar: o nível de eficiência do controle interno existente
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Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
na unidade auditada; a eficiência do controle em relação ao grau de atingimento das metas e dos
objetivos traçados; a confiabilidade e tempestividade das informações geradas pelos sistemas de
informações; a aderência às leis e normativos vigentes.
Este plano contempla a previsão para a realização de 19 ações em 2020 e foi elaborado
em observância aos normativos vigentes. O planejamento operacional dos trabalhos, com a
definição dos objetivos específicos, escopo, prazo, questões de auditoria e alocação de recursos,
será elaborado pela equipe técnica responsável por cada ação ao longo da execução do PAINT
2020.
Assim, em cumprimento à IN nº 09/2018 da Controladoria Geral da União, encaminhamos
o Plano Anual de Auditoria Interna para o exercício de 2020 da UFAL para manifestação pela
Controladoria-Geral da União e, em seguida, à Magnífica Reitora para análise e aprovação pelo
Conselho Superior da universidade.
17
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ANEXO I – AÇÕES DE AUDITORIA PREVISTAS PARA 2020
CÓDIGO
DA AÇÃO
TIPO DE
DE
TRABALHO
AUDITORIA
AG001/2020
Consultoria
AÇÃO A
EXECUTAR
Elaboração
RAINT 2019
OBJETIVO GERAL DA
AÇÃO
do
Proceder à elaboração do
Relatório Anual de Atividades
de Auditoria Interna referente
ao exercício de 2019 e
encaminhá-lo à alta gestão da
universidade e à CGU, em
cumprimento à legislação
federal aplicada.
COMPETÊNCIAS CRONOGRAMA
QTDE.
HOMENSTÉCNICAS
DE EXECUÇÃO SERVIDORES
HORA
Domínio
das
normas
que
estabelecem
a
elaboração
do
Relatório Anual das
Atividades
de
Auditoria Interna.
ORIGEM DA
DEMANDA
Março
2
40
Instrução Normativa
CGU nº 09/2018
Agosto a outubro
2
100
Instrução Normativa
CGU nº 09/2018
IN/CGU 09/2018
IN/CGU 08/2017
IN/CGU 03/2017
AG002/2020
Consultoria
Elaboração
PAINT 2021
do
Proceder à elaboração do
Plano Anual de Auditoria
Interna para o exercício de
2021 e encaminhá-lo à alta
gestão da universidade e à
CGU, em cumprimento à
Domínio
das
normas
que
estabelecem
a
elaboração
do
Plano Anual de
Auditoria Interna.
18
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
CÓDIGO
DA AÇÃO
TIPO DE
DE
TRABALHO
AUDITORIA
AÇÃO A
EXECUTAR
OBJETIVO GERAL DA
AÇÃO
legislação federal aplicada.
COMPETÊNCIAS CRONOGRAMA
QTDE.
HOMENSTÉCNICAS
DE EXECUÇÃO SERVIDORES
HORA
ORIGEM DA
DEMANDA
IN/CGU 09/2018
IN/CGU 08/2017
IN/CGU 03/2017
AG003/2020
AG004/2020
Avaliação
Apuração
Análise
do
processo
de
elaboração
do
Relatório
de
Gestão
e
da
Prestação
de
Contas Anual exercício de 2019
Prestar assessoramento no
processo de elaboração do
Relatório de Gestão e da
Prestação de Contas Anual,
auxiliando a confecção de suas
peças formadores quanto ao
preenchimento dos quadros
pertinentes ao atendimento
das
recomendações
e
deliberações dos órgãos de
controle.
Atendimento,
acompanhamento
e viabilização das
Realizar
o
atendimento,
acompanhamento
e
viabilização do cumprimento
Domínio
dos
normativos
que
definem as regras
para a prestação
de
contas
ao
Tribuna de Contas
da União.
Janeiro e fevereiro
2
40
Decreto
3.591/2000
nº
Janeiro a
dezembro.
2
180
Decreto
3.591/2000
nº
Decisão Normativa
TCU 178/2019
Instrução
Normativa-TCU
63/2010
Habilidade
de
acompanhamento
das determinações
19
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
CÓDIGO
DA AÇÃO
TIPO DE
DE
TRABALHO
AUDITORIA
AÇÃO A
EXECUTAR
OBJETIVO GERAL DA
AÇÃO
demandas
do
Tribunal
de
Contas da União
dos acórdãos e demais
determinações/recomendações
do Tribunal de Contas da União
pertinentes à UFAL.
COMPETÊNCIAS CRONOGRAMA
QTDE.
HOMENSTÉCNICAS
DE EXECUÇÃO SERVIDORES
HORA
ORIGEM DA
DEMANDA
e recomendações
dos
Acórdãos
proferidos
pelo
TCU.
Prestar o devido apoio e
assessoramento ao TCU em
eventuais
demandas
do
Tribunal junto à UFAL.
Proceder ao monitoramento da
adoção de providências pelas
unidades acadêmicas e órgãos
de apoio e assessoramento da
UFAL para que sejam atendidas
as
determinações
e
recomendações exaradas pelo
TCU por meio de seus
acórdãos.
Proporcionar
o
necessário para
suporte
que as
20
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
CÓDIGO
DA AÇÃO
TIPO DE
DE
TRABALHO
AUDITORIA
AÇÃO A
EXECUTAR
OBJETIVO GERAL DA
AÇÃO
COMPETÊNCIAS CRONOGRAMA
QTDE.
HOMENSTÉCNICAS
DE EXECUÇÃO SERVIDORES
HORA
ORIGEM DA
DEMANDA
unidades acadêmicas e órgãos
de apoio da universidade
promovam o competente
atendimento das demandas do
TCU.
AG005/2020
Apuração
Atendimento,
acompanhamento
e viabilização das
demandas
da
Controladoria
Geral da União
(CGU)
Realizar
o
atendimento,
acompanhamento
e
viabilização das demandas da
CGU, em especial aquelas
veiculadas por meio de
solicitações
de
auditoria,
direcionadas à instituição.
Prestar o devido apoio e
assessoramento à CGU em
eventuais demandas do órgão
junto à UFAL.
Proceder ao monitoramento da
adoção de providências pelas
unidades acadêmicas e órgãos
Habilidade
de
acompanhamento
das
recomendações
dos Relatórios de
Auditoria,
Notas
Técnicas, Notas de
Auditoria,
Diligências,
expedidas
pela
CGU.
Janeiro a
dezembro.
2
300
Decreto
3.591/2000
nº
21
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
CÓDIGO
DA AÇÃO
TIPO DE
DE
TRABALHO
AUDITORIA
AÇÃO A
EXECUTAR
OBJETIVO GERAL DA
AÇÃO
COMPETÊNCIAS CRONOGRAMA
QTDE.
HOMENSTÉCNICAS
DE EXECUÇÃO SERVIDORES
HORA
ORIGEM DA
DEMANDA
de apoio e assessoramento da
UFAL para que sejam atendidas
as recomendações exaradas
pela CGU constantes de seus
relatórios de auditoria.
Proporcionar
o
suporte
necessário para que as
unidades acadêmicas e órgãos
de apoio e assessoramento da
universidade promovam o
competente atendimento das
demandas da CGU.
AG006/2020
Apuração
Monitoramento
do atendimento
das
recomendações
da Auditoria Geral
Realizar o monitoramento do
atendimento
das
recomendações constantes de
relatórios
de
auditoria
expedidos pela Auditoria Geral
da UFAL, prestando o devido
apoio e assessoramento à
Habilidade
de
acompanhamento
das
recomendações
dos Relatórios de
Auditoria,
Notas
Técnicas,
Fevereiro a maio
Outubro a
dezembro
1
120
Instrução Normativa
CGU nº 09/2018
22
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
CÓDIGO
DA AÇÃO
TIPO DE
DE
TRABALHO
AUDITORIA
AÇÃO A
EXECUTAR
OBJETIVO GERAL DA
AÇÃO
gestão da UFAL, às unidades
acadêmicas e órgãos de apoio
para
que
promovam
o
competente atendimento das
demandas da Auditoria Geral.
AG007/2020
Avaliação
Análise
da
transparência da
relação da UFAL
com a Fundepes
Analisar a qualidade da
transparência dos dados e
informações decorrentes dos
instrumentos
contratuais
firmados entre a UFAL e a
Fundação de Apoio.
Examinar o cumprimento dos
requisitos de transparência
dispostos
nas
leis
nº
12.527/2011 e 8.958/1994.
COMPETÊNCIAS CRONOGRAMA
QTDE.
HOMENSTÉCNICAS
DE EXECUÇÃO SERVIDORES
HORA
ORIGEM DA
DEMANDA
Diligências,
expedidas
pela
Auditoria Geral.
Compreensão dos
requisitos
de
transparência
previstos em lei,
normativos
internos
e
instrumentos
contratuais
assinados entre a
UFAL e a Fundepes.
Maio a julho
2
220
Acórdão
TCU
1178/2018-Plenário
Fevereiro a abril
3
220
Instrução Normativa
Lei 12.527/2011
Lei 8.958/1994
AG008/2020
Avaliação
Implantação
análise
e
do
Proceder com a implantação e
avaliação do Programa de
Domínio de boas
práticas
de
23
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
CÓDIGO
DA AÇÃO
TIPO DE
DE
TRABALHO
AUDITORIA
AG009/2020
AG010/2020
Avaliação
Avaliação
AÇÃO A
EXECUTAR
OBJETIVO GERAL DA
AÇÃO
Programa
de
Gestão
e
Melhoria (PGMQ)
da Qualidade das
ações da unidade
de
auditoria
interna
Gestão
e
Melhoria
da
Qualidade (PGMQ) das ações
da Auditoria Geral.
Expedição
de
relatórios
periódicos
referentes
ao
cumprimento do
PAINT 2020
Avaliação
dos
procedimentos e
COMPETÊNCIAS CRONOGRAMA
QTDE.
HOMENSTÉCNICAS
DE EXECUÇÃO SERVIDORES
HORA
auditoria e gestão.
IN/CGU 08/2017
Setembro a
novembro
ORIGEM DA
DEMANDA
CGU nº 09/2018
IN/CGU 03/2017
Emitir
relatórios,
em
periodicidade
semestral,
referente ao cumprimento do
PAINT 2020 e enviá-lo ao
Conselho Universitário, para
possibilitar o acompanhamento
dos trabalhos realizados pela
Auditoria Geral, bem como
subsidiar eventuais alterações
no PAINT 2020.
Avaliar as ações adotadas para
a execução do processo de
Conhecimento das
ações de auditoria
desenvolvidas pela
Auditoria Geral no
exercício de 2020.
Julho e dezembro
1
40
Manual
de
orientações técnicas
da atividade de
Auditoria
Interna
Governamental do
Poder
Executivo
Federal - CGU
Fevereiro a maio
2
648
Matriz de Processos
e Riscos - MPR
IN/CGU 08/2017
IN/CGU 03/2017
Compreensão dos
normativos
de
24
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
CÓDIGO
DA AÇÃO
TIPO DE
DE
TRABALHO
AUDITORIA
AÇÃO A
EXECUTAR
controles
adotados
ações
ordenação
despesas
AG011/2020
Avaliação
nas
de
de
Avaliação
dos
procedimentos de
gerência
e
fiscalização
de
obras
de
construção civil
OBJETIVO GERAL DA
AÇÃO
ordenação de despesa que
consiste no pagamento de
processos de compras e
serviços
e
de
pessoal,
homologação de licitação do
hospital
universitário,
reconhecimento de despesa e
dívida, inscrição em restos a
pagar, assessoria ao Gabinete
Reitoral,
assinaturas
de
empenhos,
autorizações
diversas.
Avaliar
os
procedimentos
adotados
pela
SINFRA
pertinentes à gerência e
fiscalização da execução de
obras de construção civil da
UFAL.
COMPETÊNCIAS CRONOGRAMA
QTDE.
HOMENSTÉCNICAS
DE EXECUÇÃO SERVIDORES
HORA
ordenamento
despesas.
ORIGEM DA
DEMANDA
de
Lei Complementar
131/2009.
Lei 4.320/1964
Compreensão das
normas
que
regulamentam os
atos de fiscalização
da execução de
obras
de
construção civil.
Fevereiro a abril
2
488
Matriz de Processos
e Riscos - MPR
25
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
CÓDIGO
DA AÇÃO
TIPO DE
DE
TRABALHO
AUDITORIA
AÇÃO A
EXECUTAR
OBJETIVO GERAL DA
AÇÃO
COMPETÊNCIAS CRONOGRAMA
QTDE.
HOMENSTÉCNICAS
DE EXECUÇÃO SERVIDORES
HORA
ORIGEM DA
DEMANDA
Lei 8.666/1993
Lei 10.520/2002
Manual de Obras
Públicas TCU
Instrução
Normativa
n° 05/2017
MPDG
Manual de Gestão
e Fiscalização de
Contratos
Administrativos da
UFAL
AG012/2020
Avaliação
Avaliação
dos
controles
destinados
à
gestão
e
fiscalização
de
contratos - cessão
Lei 8.666/1993.
Avaliar
os
procedimentos
adotados pela UFAL na gestão e
fiscalização de seus contratos
de cessão de espaço físico.
Relatório
Auditoria
201702595.
de
CGU
Relatório
de
Maio a julho
2
520
Matriz de Processos
e Riscos - MPR
26
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
CÓDIGO
DA AÇÃO
TIPO DE
DE
TRABALHO
AUDITORIA
AÇÃO A
EXECUTAR
OBJETIVO GERAL DA
AÇÃO
de espaços físicos
AG013/2020
Avaliação
Avaliação
controles
destinados
projeção
despesas
contratuais
Auditoria
201503654.
dos
à
de
COMPETÊNCIAS CRONOGRAMA
QTDE.
HOMENSTÉCNICAS
DE EXECUÇÃO SERVIDORES
HORA
Proceder com a análise dos
procedimentos adotados para a
estimativa e controle das
despesas contratuais da UFAL.
ORIGEM DA
DEMANDA
CGU
Domínio
dos
institutos
de
execução
orçamentária
e
contratos
administrativos.
Maio a agosto
3
688
Matriz de Processos
e Riscos - MPR
Julho a setembro
2
520
Matriz de Processos
e Riscos - MPR
PPA
LDO
LOA
Lei 4.320/1964
AG014/2020
Avaliação
Avaliação
da
contratação
de
empresa
especializada em
gerenciamento de
Avaliar as ações adotadas
quanto à contratação de
empresa especializada em
gerenciamento de frota de
veículos da UFAL, incluindo a
Domínio
das
normas e melhores
práticas de gestão
de
frota
de
veículos.
27
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
CÓDIGO
DA AÇÃO
TIPO DE
DE
TRABALHO
AUDITORIA
AÇÃO A
EXECUTAR
OBJETIVO GERAL DA
AÇÃO
frota de veículos
execução do contrato firmado.
COMPETÊNCIAS CRONOGRAMA
QTDE.
HOMENSTÉCNICAS
DE EXECUÇÃO SERVIDORES
HORA
ORIGEM DA
DEMANDA
Lei 8.666/1993
Lei 10.520/2002
Portaria 385/2018
AG015/2020
AG016/2020
Avaliação
Avaliação
Avaliação
dos
procedimentos
para
cumprimento de
meta de objetivo
constante do PDI
2019-2023
Avaliação
dos
procedimentos
para
cumprimento de
meta de objetivo
Avaliar as ações adotadas para
atingimento da meta que
consiste em aumentar em 4 o
número de incubadoras ativas
e reconhecidas/regularizadas
na UFAL, pertinente ao objetivo
de expandir o processo de
Incubação de Empresas nos
municípios em que a UFAL tem
Campus
ou
Unidade
Educacional.
Avaliar as ações adotadas para
atingimento da meta que
consiste em ampliar em pelo
menos 55 o número de ações,
totalizando 879 ações ou mais
Compreensão dos
objetivos, metas e
ações previstas no
Plano
de
Desenvolvimento
Institucional
vigente.
Setembro a
novembro
2
496
PDI 2019-2023
Setembro a
novembro
2
496
PDI 2019-2023
PDI 2019-2023
Compreensão dos
objetivos, metas e
ações previstas no
Plano
de
Desenvolvimento
28
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
CÓDIGO
DA AÇÃO
TIPO DE
DE
TRABALHO
AUDITORIA
AG017/2020
AG018/2020
AÇÃO A
EXECUTAR
OBJETIVO GERAL DA
AÇÃO
constante do PDI
2019-2023
até 2023, pertinente ao
objetivo de ampliar o alcance e
o impacto social das ações de
extensão integrada ao ensino e
à pesquisa.
Avaliação
Avaliação
da
transparência na
divulgação
de
informações
sobre licitações e
contratos
Executar ações de auditoria
para avaliar o cumprimento
pela UFAL dos arts. 6º, 7º, VI e
8º, §1º, IV, da Lei 12.527/2011
(LAI) e o art. 7º, §3º, V, do
Decreto 7.724/2012, e pelo
item
7
do
Guia
de
Transparência Ativa da CGU.
Consultoria
Prestar
consultoria sobre
a eficiência e
eficácia
dos
controles internos
adotados
na
Executar ações de consultoria
para avaliar o os controles
internos adotados no processo
de compras e aquisições pela
universidade.
COMPETÊNCIAS CRONOGRAMA
QTDE.
HOMENSTÉCNICAS
DE EXECUÇÃO SERVIDORES
HORA
ORIGEM DA
DEMANDA
Institucional
vigente.
PDI 2019-2023
Lei 12.527/2011
Decreto 7.724/2012
Guia
de
Transparência Ativa
da CGU
Abril a junho
2
496
Acórdão 2681/2018 PLENÁRIO
336
Nota Técnica Nota
Técnica
nº
2225/2019/ALAGOAS
– item 5.2.1 l)
Decreto 9.203/2017
Instrução
Normativa
Conjunta MP/CGU
1/2016
Março e abril
1
Instrução
29
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
CÓDIGO
DA AÇÃO
TIPO DE
DE
TRABALHO
AUDITORIA
AÇÃO A
EXECUTAR
OBJETIVO GERAL DA
AÇÃO
gestão de riscos
de aquisições
COMPETÊNCIAS CRONOGRAMA
QTDE.
HOMENSTÉCNICAS
DE EXECUÇÃO SERVIDORES
HORA
ORIGEM DA
DEMANDA
Normativa
SEGES/MP 5/2017
Instrução
Normativa
3/2017
CGU
Acórdão
10.291/2017-1º
Câmara
AG019/2020
Consultoria
Reserva Técnica
Executar ações de auditoria
para atender à solicitações
e/ou determinações da Reitoria
e unidades acadêmicas e
órgãos
de
apoio
e
assessoramento da UFAL, ou
oriundas de órgãos externos,
quando a atividade não esteja
prevista no PAINT 2020.
IN/CGU 09/2018,
normas internas da
instituição
e
correlatas
Janeiro a
dezembro
2
200
Instrução Normativa
CGU nº 09/2018
30
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ANEXO II – MATRIZ DE PROCESSOS E RISCOS (MPR)
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
ASI
BIBLIOTECA
CENTRAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
PROCESSO
Plano Institucional de
Internacionalização
Compras - Inex
Compras - SRP
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Insuficiência de
infraestrutura
5
8
1
4
3
Insuficiência de recursos
financeiros
8
8
1
4
3
Não aprovação
de projetos e
minutas no
CONSUNI
2
8
1
4
3
Insuficiência de recursos
humanos
5
8
1
4
1
Insuficiência de recursos
financeiros
8
10
1
4
1
Inexecução parcial do
serviço/compra
5
8
1
4
1
Inexecução total do
serviço/compra
2
10
1
4
1
Rescisão do
contrato/cancelamento do
empenho
2
10
1
4
1
Insuficiência de recursos
humanos
5
8
1
4
1
Insuficiência de recursos
Financeiros para empenho
8
10
1
4
1
31
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Falta de entrega do material
5
10
1
4
1
Licitação fracassada
5
10
1
4
1
cancelamento do empenho
2
10
1
4
1
Itens desertos
2
5
1
4
1
Insuficiência de recursos
humanos
5
5
1
3
1
Movimentação do patrimônio
sem comunicação ao setor
responsável
8
5
1
3
1
Furto do patrimônio
Dano ao patrimônio
1
5
8
8
1
1
3
3
1
1
Falta de controle da
localização física do bem
8
5
1
3
1
Danos a infraestrutura
8
8
1
4
1
Danos pessoais aos
servidores, prestadores e
usuários
2
8
1
4
1
Suspensão da prestação
dos serviços
8
8
1
4
1
Insuficiência de recursos
humanos
5
5
1
4
1
Gestão patrimonial
Manutenção de infraestrutura
32
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
BIBLIOTECA
CENTRAL
Gestão de materiais de expediente
Insuficiência de recursos
financeiros
5
8
1
3
1
Falta de materiais
10
10
1
3
1
Extravio de documentos
2
5
1
3
1
Perda dos documentos
2
5
1
3
1
Deterioração dos
documentos
5
5
1
3
1
Arquivamento incorreto
5
2
1
3
1
Insuficiência de recursos
financeiros para aquisição
de material bibliográfico
8
8
1
4
1
Insuficiência de recursos
humanos para atendimento
ao usuário
8
8
1
4
1
Instabilidade da internet
5
5
1
4
1
Instabilidade no
fornecimento de energia
2
5
1
4
1
BIBLIOTECA
CENTRAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
Protocolo de documentos
Gestão documental
Atendimento ao usuário
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
33
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
PROCESSO
Circulação de acervo
Suporte à pesquisa
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Falta de acessibilidade
informacional e física para
pessoas com deficiência
(PcD)
8
8
1
5
1
Insuficiência de recursos
financeiros para aquisição
de material bibliográfico
8
8
1
2
1
Insuficiência de recursos
humanos para atendimento
ao usuário
8
8
1
2
1
Instabilidade da internet
5
8
1
2
1
Instabilidade no
fornecimento de energia
2
5
1
2
1
Insuficiência de
equipamentos tecnológicos
1
5
1
4
1
Insuficiência de recursos
humanos
8
8
1
4
1
Instabilidade da internet
5
5
1
4
1
Instabilidade no
fornecimento de energia
2
5
1
4
1
34
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Insuficiência de recursos
para aquisição de bases de
e-books e periódicos
científicos
8
8
1
4
1
Falta de acessibilidade
informacional e física para
pessoas com deficiência
(PcD)
8
8
1
5
1
Influência de infraestrutura
5
5
1
5
1
Influência dos recursos
financeiros
8
6
1
5
1
Não obter os conceitos
necessários para aprovação
dos cursos
5
6
1
5
1
Tratamento técnico das obras
adquiridas durante o ano
BIBLIOTECA
CENTRAL
Revisão e atualização de
processos técnicos
Inexistência dos grupos de
trabalho para avaliação e
atualização dos processos
1
5
1
5
1
BIBLIOTECA
CENTRAL
Avaliação, seleção e desbaste dos
acervos
Recursos humanos
insuficiente
8
5
1
2
1
35
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
BIBLIOTECA
CENTRAL
Levantamentos bibliográficos dos
cursos
Prazo de solicitação
inadequado
5
5
1
5
1
BIBLIOTECA
CENTRAL
Seleção dos pedidos de compras
dos cursos
Recursos financeiros
insuficientes
10
10
1
5
1
BIBLIOTECA
CENTRAL
Recebimento, conferência e
destinação das compras dos cursos
Recursos humanos
insuficiente
5
10
1
5
1
BIBLIOTECA
CENTRAL
Recebimento, seleção e destinação
das doações
Estrutura física inadequada
5
1
1
1
1
Doações inservíveis
5
1
1
1
1
BIBLIOTECA
CENTRAL
Recebimento dos alunos do curso
de Biblioteconomia para atividades
do estágio curricular
Falta de energia
5
5
1
3
1
BIBLIOTECA
CENTRAL
Recebimentos dos trabalhos
acadêmicos (dissertações,
memoriais acadêmicos e teses)
Insuficiência de recursos
humanos
8
8
1
4
1
BIBLIOTECA
CENTRAL
Arquivamento dos trabalhos
(depósitos) na plataforma online
Insuficiência de recursos
humanos e infraestrutura
8
8
1
4
1
BIBLIOTECA
CENTRAL
Correções dos metadados
Não garantir a qualidade e a
confiabilidade das
informações
5
8
1
4
1
BIBLIOTECA
CENTRAL
Definição dos eventos importantes
para capacitação periódicas dos
servidores
Comprometimento na
qualidade dos serviços
8
8
1
3
1
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
36
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
BIBLIOTECA
CENTRAL
Visibilidade na plataforma
Impactar no acesso da
produção acadêmica da
instituição e na avaliação do
MEC
8
8
1
5
1
BIBLIOTECA
CENTRAL
Treinamento das Unidades
Acadêmicas para autodepósito Graduação
Comprometimento na
qualidade dos metadados
inseridos
8
8
1
2
1
Inventário
Duplicidade de dados e a
não adequação as bases
internacionais de
repositórios
5
5
1
3
1
Insuficiência de recursos
humanos
8
5
1
4
1
Instabilidade da Internet
5
5
1
4
1
Instabilidade da Energia
Elétrica
5
5
1
4
1
Insuficiência de recursos
financeiros
10
5
1
4
1
Insuficiência de recursos
humanos
10
5
1
4
1
Insuficiência de
equipamentos adequados
8
5
1
4
1
BIBLIOTECA
CENTRAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
Gestão das redes sociais
Gestão dos eventos da BC/Ufal
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
37
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
PROCESSO
Comunicação Interna
Gestão do portal eletrônico do
SiBi/Ufal
Produção comunicacional (vídeos,
tutoriais, artes gráficas, etc.)
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Insuficiência de recursos
financeiros
10
5
1
4
1
Insuficiência de recursos
humanos
8
5
1
4
1
Insuficiência de recursos
financeiros
10
5
1
4
1
Insuficiência de recursos
humanos
5
5
1
4
1
Insuficiência de recursos
financeiros
10
5
1
4
1
Insuficiência de recursos
humanos
8
5
1
4
1
Insuficiência de
equipamentos adequados
8
5
1
4
1
Deterioração dos
equipamentos
2
5
1
4
1
Insuficiência de softwares
8
5
1
4
1
38
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
BIBLIOTECA
CENTRAL
Criação de ambiente virtual para
hospedar periódicos eletrônicos
Falta de critérios para
inclusão de revistas no
Portal de Periódicos do
SEER ocasionando revistas
sem um padrão Qualis
Capes adequado e
interferindo na qualidade e
credibilidade do Portal.
10
10
1
5
1
BIBLIOTECA
CENTRAL
Atendimento às demandas
oriundas dos editores: consultoria,
suporte de TI.
Insuficiência de funcionários
e equipe multidisciplinar
para atender às demandas;
10
10
1
5
1
Ausência de
ferramentas
adequadas
5
8
1
3
1
Excesso de
demandas urgentes
8
5
1
3
1
Falta de oferta de
capacitação em novas
tecnologias
8
8
1
3
1
Ausência de
ferramentas
adequadas
5
8
1
3
1
BIBLIOTECA
CENTRAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
Suporte - Manutenção preventiva e
corretiva
Redes/Infra - Gestão do serviço de
armazenamento e de backup
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
39
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
PROCESSO
Redes/Infra - Administração da
rede local
Sistemas - Sustentação dos
sistemas de informação e portal
SiBi
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Excesso de
demandas urgentes
8
5
1
3
1
Falta de oferta de
capacitação em novas
tecnologias
8
8
1
3
1
Indisponibilidade dos
serviços por problemas na
energia elétrica
10
8
1
3
1
Ausência de
ferramentas
adequadas
5
8
1
4
1
Excesso de
demandas urgentes
8
5
1
4
1
Falta de oferta de
capacitação em novas
tecnologias
8
8
1
4
1
Indisponibilidade dos
serviços por problemas na
energia elétrica
10
8
1
4
1
Contingenciamento
de recursos do
Governo Federal que
impacte a
contratação/renovação de
sistemas assenciais de
terceiros
5
8
1
4
1
40
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
BIBLIOTECA
CENTRAL
DRCA
PROCESSO
Segurança - Administração da
segurança física e do ambiente
tecnológico
Segurança Gestão de Incidentes de Segurança
da Informação
Alteração de dados pessoais
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Excesso de
demandas urgentes
8
5
1
4
1
Falta de oferta de
capacitação em novas
tecnologias
8
8
1
4
1
Indisponibilidade dos
serviços por problemas na
energia elétrica
10
8
1
4
1
Ausência de
ferramentas
adequadas
5
8
1
5
1
Falta de oferta de
capacitação em novas
tecnologias
8
8
1
5
1
Indisponibilidade dos
serviços por problemas na
energia elétrica
10
8
1
5
1
Ausência de
ferramentas
adequadas
5
8
1
5
1
Falta de oferta de
capacitação em novas
tecnologias
8
8
1
5
1
Insuficiência de
infraestrutura
5
5
1
2
3
Insuficiência de pessoal
5
5
2
2
3
41
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
DRCA
DRCA
GVR
GVR
PROCESSO
Arquivamento e desarquivamento
de documentos e processos
Solicitação de cópias de
documentos do acervo acadêmico
ANÁLISE DOS PROCESSOS DE
AFASTAMENTO DE
SERVIDORES DA
UNIVERSIDADE
SUPORTE NAS ATIVIDADES DO
GABINETE REITORAL, NA
AUSÊNCIA DA MAGNÍFICA
REITORA
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Carência de treinamento
5
5
1
2
3
Insuficiência de
infraestrutura
5
5
1
2
3
Insuficiência de pessoal
5
5
2
2
3
Carência de treinamento
5
5
1
2
3
Insuficiência de
infraestrutura
5
5
1
1
3
Insuficiência de pessoal
5
5
2
1
3
Carência de treinamento
5
5
1
1
3
Ausência de recursos
humanos
5
5
3
4
1
Ausência de recursos
humanos
5
5
3
5
1
GVR
AGENDAMENTO DE REUNIÕES
Ausência de recursos
humanos
5
8
3
4
1
GVR
ENCAMINHAMENTOS DE
INFORMAÇÕES INSTITUCIONAIS
ATRAVÉS DE DOCUMENTOS
OFICIAIS (OFÍCIOS,
MEMORANDOS, ATAS DE
REUNIÃO, ENTRE OUTROS)
Ausência de recursos
humanos
5
8
4
5
1
GVR
CADASTRO DE DIÁRIAS E
PASSAGENS DOS SERVIDORES
DO SETOR
INSUFICIÊNCIA DE
RECURSOS
8
5
2
4
1
42
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
GVR
AUTORIZAÇÃO NO SCDP DE
DIÁRIAS E PASSAGENS DE
SERVIDORES DA
UNIVERSIDADE ATRAVÉS DO
RECURSO “ADMINISTRAÇÃO”
INSUFICIÊNCIA DE
RECURSOS
8
5
1
3
1
GVR
COORDENAÇÃO DE EVENTOS
ACADÊMICOS DE GRANDE
PORTE
Ausência de assessoria
específica
10
8
3
4
1
Irregularidade no processo
de pagamento
8
5
5
5
1
Falhas na homologação de
processos licitatórios (não
aquisição de insumos)
8
5
5
2
1
Ausência de assessoria
específica
10
2
5
1
1
Ausência de delegação de
competência
10
5
5
5
1
Indisponibilidade de agenda
dos servidores em função da
superalocação de tarefas
0
0
1
2
3
GVR
NTI
ORDENAÇÃO DE DESPESAS
(pagamento de processos de
compras e serviços e de pessoal,
homologação de licitação do
hospital universitário,
reconhecimento de despesa e
dívida, inscrição em restos a pagar,
assessoria ao Gabinete Reitoral,
assinaturas de empenhos,
autorizações diversas)
Promover capacitação técnica e
nas áreas de negócios ao
servidores do NTI para habilitá-los
a atuarem na implantação dos
sistemas e módulos
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
43
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
NTI
NTI
PROCESSO
Descontinuar os sistemas legados
que não estão integrados ao
sistema integrado de gestão da
UFAL
Implantar sistemas e/ou módulos
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Indisponibilidade de
recursos financeiros
0
0
1
2
3
Inexistência de
funcionalidades nos novos
sistemas que atendam
plenamente ao usuário
0
0
1
2
2
Falta de recursos financeiros
0
0
3
4
2
Vencimento do contrato e/ou
convênio com fornecedores
0
0
3
2
2
Incompatibilidade do
processo de negócio do
cliente com o sistema a ser
implantado
0
0
3
2
2
Resistência cultural à
mudança
0
0
3
2
2
Indisponibilidade dos
usuários (clientes) para
atividades de implantação
0
0
3
4
2
44
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Tempo de resposta
inadequado do fornecedor
(contratado ou conveniado
0
0
3
2
2
Escassez de pessoal
0
0
3
2
2
Excesso de demandas
urgentes
0
0
3
2
2
Ausência de conhecimento
no processo de negócio
0
0
3
2
2
Mudança de gestão nos
setores em implantação
0
0
3
2
2
NTI
Estabelecer e manter base de
conhecimento para apoio à
utilização dos sistemas implantados
Escassez de pessoal
0
0
2
2
3
NTI
Institucionalizar os sistemas e
módulos implantados de forma a
tornar seu uso efetivo
Escassez de pessoal
0
0
1
4
2
Escassez de pessoal
0
0
3
1
2
Excesso de demandas de
desenvolvimento e
manutenção
0
0
3
1
2
NTI
Desenvolver sistemas e/ou
módulos
45
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
NTI
NTI
NTI
NTI
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Ausência de conhecimento
no processo de negócio
0
0
3
2
2
Conhecimento técnico
limitado
0
0
3
2
2
Indisponibilidade dos
usuários (clientes) para
atividades de
desenvolvimento
0
0
3
4
2
Alta complexidade das
regras de negócio e da
organização dos dados dos
sistemas a serem integrados
0
0
3
2
2
Complexidade inerente aos
requisitos não funcionais
(necessidade de
sincronização,
0
0
3
2
2
Problemas de
incompatibilidade entre
versões
0
0
2
2
2
Escassez de pessoal
0
0
2
1
3
Excesso de falhas no
sistema
0
0
2
2
3
Integrar sistemas sob
responsabilidade do NTI
Gerenciar a evolução dos sistemas
sob a responsabilidade do NTI
Prover assistência técnica aos
usuários dos sistemas
46
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
NTI
NTI
PROCESSO
Realizar manutenções corretivas,
adaptativas e evolutivas
Estabelecer e manter os ambientes
padronizados necessários à
operação, treinamento,
homologação e manutenção dos
sistemas
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Escassez de pessoal
0
0
2
1
2
Excesso de demandas de
desenvolvimento e
manutenção
0
0
2
2
2
Ausência de conhecimento
no processo de negócio
0
0
2
4
2
Conhecimento técnico
limitado
0
0
2
2
2
Indisponibilidade dos
usuários (clientes) para
atividades de manutenção
0
0
2
4
2
Infraestrutura Inadequada
0
0
2
1
2
Falta de conhecimento
0
0
2
2
2
NTI
Planejar a implantação do
programa de qualidade em
software
Resistência cultural à
mudanças
0
0
1
1
3
NTI
Contratar consultorias de apoio à
implantação de modelos de
qualidade e avaliação de
maturidade
Falta de recursos financeiros
0
0
1
1
3
47
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
NTI
NTI
PROCESSO
RISCOS
Estabelecer novos processos e
aperfeiçoar os processos existentes
Falta de coordenação para
definição e
institucionalização dos
processos
0
0
1
2
3
Escassez de pessoal
0
0
1
2
3
Escassez de pessoal
0
0
2
1
3
Ausência de ferramentas
adequadas
0
0
2
2
3
Inadequação da estrutura
organizacional para
viabilizar a gerência e
controle dos projetos de
software do NTI
0
0
2
1
3
Aperfeiçoar os mecanismos de
gerência e controle dos projetos de
software executados pelo NTI ou
por terceiros contratados pelo NTI.
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
NTI
Submeter o NTI à avaliação de
maturidade
Falta de recursos financeiros
0
0
1
1
3
NTI
Adquirir ferramentas de apoio à
gestão e execução de projetos de
software
Falta de recursos financeiros
0
0
1
1
3
Escassez de pessoal
0
0
1
1
2
NTI
Estabelecer a política de
governança de dados
Perda de prioridade para a
alta gestão
0
0
1
2
2
48
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
NTI
Estabelecer e manter o ambiente
requerido para a governança de
dados
Falta de recursos financeiros
0
0
1
1
2
NTI
Submeter o NTI à avaliação de
maturidade em governança de
dados
Falta de recursos financeiros
0
0
1
1
2
NTI
Qualificar e certificar servidores em
modelos e padrões de qualidade
(CMMI-SW, MR-MPS-SW e ITIL)
Falta de recursos financeiros
0
0
1
1
3
NTI
Qualificar e certificar servidores
para o uso de tecnologias Java
(Java EE 6 Web Component
Developer Certified Expert,
Java EE 6 Enterprise Architect
Certified Master e Java SE 7
Programmer II)
Falta de recursos financeiros
0
0
1
1
3
Falta de recursos financeiros
0
0
1
1
3
Falta de recursos financeiros
0
0
1
1
3
NTI
NTI
Qualificar e certificar servidores em
análise de pontos por função
(CFPS - Certified Function Point
Specialist).
Qualificar e certificar servidores em
gerência de dados (CDMP Certified Data Management
Professional)
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
NTI
Qualificar e certificar servidores em
BI (CBIP - Certified Business
Intelligence Professional)
Falta de recursos financeiros
0
0
1
1
3
NTI
Qualificar e certificar servidores em
gerência de projetos (PMP - Project
Falta de recursos financeiros
Management Professional
Certification)
0
0
1
1
3
49
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
NTI
Qualificar e certificar servidores em
teste de software em nível básico e
avançado (Certified Tester
Falta de recursos financeiros
Foundation Level - CTFL e Certified
Tester Advanced Level - CTAL)
0
0
1
1
3
NTI
Qualificar e certificar servidores em
engenharia de requisitos (CPRE Certified Professional for
Requirements Engineering)
Falta de recursos financeiros
0
0
1
1
3
Falta de recursos financeiros
0
0
1
1
3
Falta de recursos financeiros
0
0
1
1
3
NTI
NTI
Qualificar os servidores em
técnicas, softwares e ferramentas
em prol do aumento do
desempenho
Participação de eventos para
identificação de potenciais
parcerias institucionais, divulgar
ações desenvolvidas pelo NTI para
outras instituições e trocar
experiências entre instituições
congêneres
NTI
Disseminar o conhecimento para os
servidores do NTI
Superalocação dos
servidores
0
0
1
1
3
NTI
Aquisição de equipamentos e
componentes para implantação do
anel óptico de 40Gb/s
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
2
4
3
NTI
Instalação dos equipamentos para
implantação de todos os anéis
ópticos
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
2
4
3
NTI
Manutenção do Anel Óptico
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
2
4
3
50
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
NTI
Capacitação.
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
1
2
3
NTI
Aquisição de equipamentos e
componentes para implantação da
rede lógica
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
3
4
3
NTI
Instalação dos equipamentos para
implantação da rede lógica
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
1
4
3
NTI
Manutenção da rede lógica
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
3
4
3
NTI
Monitoramento e gestão da rede
lógica
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
1
1
3
NTI
Contratação de empresa
especializada para fornecimento de
solução de centrais telefônicas
VOIP
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
1
1
4
NTI
Instalação dos equipamentos de
central telefônicas Ips em todos os
campi
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
1
1
4
NTI
Manutenção e gerenciamento das
centrais telefônicas IPs
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
1
2
4
NTI
Contração de empresa
especializada para fornecimento de
ramais IP
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
1
1
4
NTI
Instalação dos ramais IPs nos
diversos campi da UFAL
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
1
1
4
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
51
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
NTI
Manutenção e gerenciamento dos
ramais IPs
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
1
2
4
NTI
Criação da Comissão de
Segurança da Informação e
Comunicação
O tamanho da equipe do
NTI pode não ser suficiente
para avançar na condução
desta comissão
0
0
1
1
3
NTI
Criação e implementação da
Política de Segurança da
Informação da UFAL baseada na
norma ISO/IEC 27001
O tamanho da equipe do
NTI pode não ser suficiente
para avançar na condução
desta comissão
0
0
1
1
3
NTI
Aquisição de equipamentos e
soluções de TI para implantação
efetiva da Política de Segurança da
Informação
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
2
2
3
NTI
Instituição da Equipe de
Tratamento e Resposta a
Incidentes de Segurança em Redes
Computacionais – CSIRT.UFAL
O tamanho da equipe do
NTI pode não ser suficiente
para avançar na condução
desta comissão
0
0
1
1
3
NTI
Executar o processo licitatório
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
1
1
3
NTI
Comprar solução tecnológica para
o ponto eletrônico
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
1
2
2
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
52
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
NTI
Aquisição dos Equipamentos de
Informática
Contingenciamento de
recursos do Governo
Federal
0
0
3
4
3
Insuficiência de Pessoal
5
5
1
5
2
Ausência do envio do pedido
à Unidade Técnica
Responsável
2
5
1
5
1
Não cumprimento dos
prazos pela unidade técnica
responsável
2
5
1
5
2
Envio da Resposta ao
usuário fora do prazo legal
1
5
1
5
2
Ausência de finalização no
Sistema
1
5
1
5
2
Insuficiência de Pessoal
5
5
1
5
3
Ausência do envio do pedido
à Unidade Técnica
Responsável
2
1
1
5
3
Não cumprimento dos
prazos pela unidade técnica
responsável
5
5
1
5
3
OUVIDORIA
OUVIDORIA
Pedido de Acesso à Informação
Reclamação
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
53
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
OUVIDORIA
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Envio da Resposta ao
usuário fora do prazo legal
5
5
1
5
2
Ausência de finalização no
Sistema
2
5
1
5
2
Insuficiência de Pessoal
5
2
1
5
2
Ausência do envio do pedido
à Unidade Técnica
Responsável
2
1
1
5
2
Envio da Resposta ao
usuário fora do prazo legal
1
1
1
5
2
Insuficiência de Pessoal
5
2
1
5
2
Ausência do envio do pedido
à Unidade Técnica
Responsável
5
2
1
5
2
Não cumprimento dos
prazos pela unidade técnica
responsável
5
5
1
5
2
Denúncia
Ausência de finalização no
Sistema
OUVIDORIA
Solicitação de providências
54
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
OUVIDORIA
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Impossibilidade de adoção
das providências sugeridas
por parte da Unidade
Técnica
5
2
1
5
3
Envio da Resposta ao
usuário fora do prazo legal
5
5
1
5
2
Ausência de finalização no
Sistema
2
5
1
5
2
Insuficiência de Pessoal
1
1
1
5
3
Ausência do envio do pedido
à Unidade Técnica
Responsável
1
1
1
5
3
Não cumprimento dos
prazos pela unidade técnica
responsável
1
1
1
5
3
Impossibilidade de adoção
do procedimento de
simplificação por parte da
Unidade Técnica
1
1
1
5
3
Envio da Resposta ao
usuário fora do prazo legal
1
1
1
5
3
Simplifique
55
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
OUVIDORIA
OUVIDORIA
PROCESSO
Sugestão
Elogio
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Ausência de finalização no
Sistema
1
1
1
5
3
Insuficiência de Pessoal
1
1
1
5
3
Ausência do envio do pedido
à Unidade Técnica
Responsável
2
1
1
5
2
Não cumprimento dos
prazos pela unidade técnica
responsável
5
5
1
5
2
Envio da resposta ao
usuário fora do prazo legal
5
5
1
5
2
Ausência de finalização no
Sistema
2
5
1
5
2
Insuficiência de Pessoal
1
1
1
5
3
Não entrega do Elogio ao
Servidor
1
1
1
1
3
Ausência de finalização no
Sistema
1
1
1
5
3
56
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROEX
PROEX
PROCESSO
Inclusão da extensão como
componente curricular nos PPCs
dos cursos de graduação da UFAL.
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Insuficência de infraestrutura
(Principlamente transporte e
materiais de consumo)
5
5
3
4
3
Insuficiência de recursos
financeiros
8
5
2
4
3
Não elaboração do PPC por
parte do NDE e
coordenações dos cursos.
2
10
1
4
1
Os cursos não façam a
reformulação curricular
inserindo o programa de
extensão conforme
resolução 04/2018
Consuni/Ufal.
1
10
1
4
1
Os cursos não insiram no
Módulo de Extensão no
SIGAA os programas de
extensão curricularizados.
1
10
1
4
5
Ampliar o número de programas de
extensão para 100 conforme novo
PDI.
57
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROEX
PROEX
PROEX
PROEX
PROGEP
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Ausência de coordenação
de ações da PROEX
1
8
1
4
1
Não uso do Módulo de
extensão do SIGAA pela
comunidade acadêmica,
seguindo as orientações da
PROEX.
5
10
1
2
1
Insuficiência de recursos
financeiros
8
10
2
2
5
Insuficiência de recursos
financeiros
10
8
2
4
3
Criação do Conselho Popular
Universitário como parte do
disposto na resolução 65/2014.
Ausência de coordenação
de ações da PROEX
2
8
1
4
3
AVALIAÇÃO DE DESEMPENHO
TÉCNICO
INSUFICIÊNCIA DE BASE
LEGAL PERTINENTE À
AVALIAÇÃO DOS
SERVIDORES
AFASTADOS
10
8
1
5
3
Consolidação do uso de
indicadores de extensão nas
políticas acadêmicas da Proex.
Ajustar o sistema (Módulo de
Extensão do SIGAA e Módulo de
Graduação) aos fluxos e
organização política e pedagógica
da
UFAL.
Consolidação da política de
financiamento da Extesão na UFAL
a patir da dristribuição de recursos
da rubrica de auxílio ao
pesquisador.
58
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGEP
PROGEP
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
AUSÊNCIA DE
FERRAMENTAS
INFORMATIZADAS PARA
GERIR O PROCESSO DE
AVALIAÇÃO DOS
SERVIDORES
10
8
1
2
2
POSSÍVEL DIFICULDADE
DE ADAPTAÇÃO DOS
AVALIADOS APÓS A
MIGRAÇÃO PARA
EXECUÇÃO DA
AVALIAÇÃO VIA MÓDULO
DO SIG;
5
5
1
5
4
AVALIAÇÃO DO ESTÁGIO
PROBATÓRIO TÉCNICO
INSUFICIÊNCIA DE BASE
LEGAL PERTINENTE À
AVALIAÇÃO DOS
SERVIDORES
AFASTADOS
10
8
1
5
3
AVALIAÇÃO DO ESTÁGIO
PROBATÓRIO DOCENTE
INSUFICIÊNCIA DE BASE
LEGAL PERTINENTE À
AVALIAÇÃO DOS
SERVIDORES
AFASTADOS
10
8
1
5
3
59
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGEP
PROGEP
PROGEP
PROCESSO
RISCOS
GESTÃO E FISCALIZAÇÃO DOS
CONTRATOS ADMINISTRATIVOS
INGERÊNCIA NA
ADMISSÃO DE
TERCEIRIZADOS PELA
CONTRATANTE COM
INDICAÇÃO DE
PARENTES DE
SERVIDORES
10
5
1
5
3
INSUFICIENCIA DE
RECURSOS
ORÇAMENTÁRIOS E
FINANCEIROS
8
8
3
5
1
REDUÇÃO DA
PARTICIPAÇÃO DOS
SERVIDORES NAS AÇÕES
REALIZADAS
5
5
2
2
3
INSUFICIÊNCIA DE
SERVIDORES
CAPACITADOS PARA O
EXERCÍCIO DA GESTÃO
8
8
2
2
4
INSUFICIENCIA DE
RECURSOS HUMANOS
5
8
1
4
3
INSUFICIENCIA DE
RECURSOS FINANCEIROS
8
8
1
4
3
CAPACITAÇÃO DA FORÇA DE
TRABALHO
MANUTENÇÃO DE POLÍTICAS E
PRÁTICAS QUE CONTRIBUAM
PARA A MELHORIA DA
QUALIDADE DE VIDA NO
TRABALHO
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
60
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGEP
PROGEP
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
MUDANÇA DE
LEGISLAÇÃO
CONSTANTEMENTE
8
8
1
4
1
AUSÊNCIA DE PESQUISA
DE SATISFAÇÃO DO
SERVIDOR EM RELAÇÃO
AO AMBIENTE DE
TRABALHO
8
5
1
1
3
ESTRUTURA FISICA
DEFICIENTE
/INADEQUADA
5
5
1
2
3
FALTA DE
ACOMPANHAMENTO
JURÍDICO EM
PROCESSOS
5
5
1
2
3
INSUFICIENCIA DE
INFRAESTRUTURA
8
8
1
2
3
NÃO AUTORIZAÇÃO PELO
MEC
5
8
1
4
4
NÃO REPOSIÇÃO DE
CARGOS EXTINTOS
10
8
2
4
4
NÃO AUTORIZAÇÃO PELO
MEC
1
8
2
2
4
DIMENSIONAMENTO DE
PESSOAL
SELEÇÃO E CONTRATAÇÃO DE
DOCENTES SUBSTITUTOS,
TEMPORÁRIOS E TÉCNICOS DE
61
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
LIBRAS
PROGEP
PROGEP
SELEÇÃO E PROVIMENTO DE
DOCENTES EFETIVOS
NÃO SUBSTITUIÇÃO DE
SERVIDORES EM
SITUAÇÃO DE
AFASTAMENTO E
OUTRAS FORMAS DE
VACÂNCIA
2
8
2
3
1
NÃO REPOSIÇÃO DE
CARGOS EXTINTOS
10
10
2
4
4
NÃO AUTORIZAÇÃO PELO
MEC
5
8
1
4
4
INSUFICIENCIA DE
RECURSOS FINANCEIROS
8
5
1
4
4
NÃO SUBSTITUIÇÃO DE
SERVIDORES EM
SITUAÇÃO DE
AFASTAMENTO E
OUTRAS FORMAS DE
VACÂNCIA
5
10
3
5
4
NÃO AUTORIZAÇÃO PELO
MEC
5
8
1
4
4
INSUFICIENCIA DE
RECURSOS FINANCEIROS
8
5
1
4
4
SELEÇÃO E NOMEAÇÃO DE
TÉCNICOS ADMINISTRATIVOS
62
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGEP
PROGINST
PROGINST
PROCESSO
PROCESSO DE PAGAMENTO DE
GRATIFICAÇÃO POR ENCARGO
DE CURSO/CONCURSO
CONTROLE DE MATERIAIS
RELATÓRIO DE MOVIMENTAÇÃO
DE BENS
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
NÃO SUBSTITUIÇÃO DE
SERVIDORES EM
SITUAÇÃO DE
AFASTAMENTO E
OUTRAS FORMAS DE
VACÂNCIA
5
10
3
5
4
NÃO REPOSIÇÃO DE
CARGOS EXTINTOS
5
8
3
4
4
INSUFICIENCIA DE
RECURSOS FINANCEIROS
10
5
3
4
4
Arrombamento do prédio da
GAP
1
8
2
2
1
Furto de materias na GAP
2
8
2
2
1
Desabastecimento do
Almoxarifado
1
8
1
2
1
Divergência no Estoque
2
1
1
1
1
Envio Fora do Prazo (Ao
final de cada mês)
1
2
1
3
3
Não realização da
Depreciação
1
2
3
3
3
Inconsistências Cadastrais
2
1
1
1
3
Não Apropriação de Gastos
1
5
3
4
3
63
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGINST
PROGINST
PROGINST
PROGINST
PROCESSO
RELATÓRIO DE MOVIMENTAÇÃO
DE ALMOXARIFADO
RECEPÇÃO DE MATERIAL/BENS
CONTROLE DE BENS IMÓVEIS
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Envio Fora do Prazo (Ao
final de cada mês)
1
2
1
3
3
Inconsistências Cadastrais
2
1
1
1
3
Não Apropriação de Gastos
1
5
3
4
3
Recepção de Material/Bem
em desconformidade
1
5
1
4
3
Recepção em Duplicidade
1
2
1
4
3
Perda de Registro Cartorário
2
2
3
1
3
Desatualização na Avaliação
de Imóveis.
5
1
1
1
2
Ausência de documentos
processuais
2
5
1
5
1
Descrição errada/incompleta
5
8
2
2
1
Valor de Referência não
condizente com a realidade
5
8
1
2
1
Pregão deserto ou
fracassado
2
8
1
2
3
INSTRUÇÃO E OPERAÇÃO DE
PREGÃO ELETRÔNICO
64
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGINST
PROGINST
PROGINST
PROCESSO
INSTRUÇÃO DE DISPENSAS E
INEXIGIBILIDADES DE
LICITAÇÃO, DE ADESÃO A
INTENÇÃO DE REGISTRO DE
PREÇOS - IRP OU A REGISTRO
DE PREÇO - ARP
INSCRIÇÃO DE SERVIDOR EM
CURSO DE CAPACITAÇÃO
ENVIO DE EMPENHOS A
FORNECEDORES
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Não cumprimento da
entrega ou execução
contratual
5
5
2
2
3
Ausência de documentos
processuais
2
5
1
5
1
Descrição errada/incompleta
5
8
2
2
1
Valor de Referência não
condizente com a realidade
5
8
1
2
1
Não cumprimento da
entrega ou execução
contratual
5
5
2
2
3
Ausência de documentos
processuais ou documentos
com erros
2
5
1
5
1
Recebimento do Processo
fora do prazo estabelecido
para instrução
5
2
1
2
3
Cancelamento do evento
5
2
1
2
3
Dados incorretos no
empenho
2
5
2
2
3
65
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGINST
PROCESSO
GESTÃO E FISCALIZAÇÃO DE
CONTRATOS - CESSÃO DE
ESPAÇOS FÍSICOS
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Não recebimento da nota de
empenho pelo fornecedor
2
5
2
2
3
Dificuldades com os
registros de ocorrências
8
8
3
3
3
Análise de Planilhas de
Custo e Formação de Preço
do aditivo/apostilamento
5
5
2
3
2
Trâmite longo para
aplicação de sanções e
registro na DAU - Dívida
Ativa da União
8
8
2
3
3
Influência da Cultura
organizacional
10
8
2
3
5
Dificuldades na aplicação de
metodologia de
acompanhamento dos
serviços
8
8
3
3
4
Dispersão das unidades da
universidade
10
8
3
4
3
66
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGINST
PROGINST
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Dificuldades para obtenção
dos dados dos termos
(contrato)
2
5
3
2
3
Não designação do
gestor/fiscal
5
5
3
3
3
Falta do PAF e do PGT PROUFAL
2
5
4
4
3
Ausência de Resolução do
CONSUNI
2
5
4
4
3
Falta de ratificação reitoral
na justificativa da
contratação
2
5
4
4
3
Falta de aprovação do
projeto/programa pela
unidade acadêmica
2
5
4
4
3
Orçamento do
projeto/programa mal
formulado
5
8
4
4
5
Não assinatura do
Contrato/Ata
2
8
3
4
3
Dificuldades para obtenção
dos dados dos termos
(contrato/ata)
2
5
3
2
3
Não designação do
gestor/fiscal
5
5
3
3
3
CONTRATAÇÃO DA FUNDEPES
FORMALIZAÇÃO DE
CONTRATOS E ATAS
67
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGINST
PROGINST
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Falta do registro da 1ª
Planilha de Custo e
Formação de Preço do
Contrato
2
5
3
5
3
Ausência de publicação no
DOU
2
8
3
2
3
Orçamento do contrato mal
formulado
5
2
3
4
3
Não assinatura do
Aditivo/Apostilamento
2
8
3
4
3
Dificuldades para obtenção
dos dados dos termos
(contrato/ata)
2
5
3
2
3
Análise de Planilhas de
Custo e Formação de Preço
do aditivo/apostilamento
2
5
3
5
3
Ausência de publicação no
DOU
2
8
3
2
3
Superestimar despesa
8
8
5
5
3
Subestimar despesas
8
8
5
5
3
Vencimento do contrato
8
8
5
5
3
ALTERAÇÕES CONTRATUAIS
PROJEÇÃO DE DESPESAS
CONTRATUAIS
68
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGINST
PROGINST
PROGINST
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Aditivo/apostilamento do
contrato
8
8
5
5
3
Inexistência de fiscal/gestor
5
8
5
5
3
Insuficiência orçamentária
8
10
5
5
3
Superestimar receita
8
8
3
4
3
Subestimar receita
8
8
3
4
3
Fato gerador de receita nova
no exercício em curso
5
8
3
4
3
Superávit financeiro de
exercícios anteriores
5
5
3
4
3
Não identificação do
arrecadador
5
5
3
4
3
Superestimar receita
5
8
5
5
3
Subestimar receita
5
8
5
5
3
Inconformidade das ações
orçamentárias
1
8
5
5
3
Diferença no balanço das
GNDs
1
8
5
5
3
Ausência de controle de
conformidade entre metas
física e financeira
8
8
5
5
3
ESTIMATIVA DE RECEITAS
PRÓPRIAS
ELABORAÇÃO DA PROPOSTA
ORÇAMENTÁRIA
ACOMPANHAMENTO
ORÇAMENTÁRIO
69
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGINST
PROGINST
PROCESSO
MONITORAMENTO E CONTROLE
DO SIPAC
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Desconheicmento do setor
que executa o orçamento
5
5
5
5
3
Ausência de informação do
setor competente
8
5
5
5
3
Erro de registro do
orçamento no módulo
5
5
5
3
3
Inconformidade entre SIAFI,
SIPAC e SCDP
5
5
5
3
3
Inconformidades nas
anulações, reforços e
cancelamentos de
empenhos (SIAFIxSIPAC)
5
5
5
3
3
Ausência de detalhamento
das despesas
5
5
5
3
3
Recepção da Nota de
Crédito em final de exercício
8
5
2
4
3
Ausência de contato prévio
com as áreas técnicas da
PROGINST
2
8
2
4
3
TED
70
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGINST
PROCESSO
Acordos (Termos, Pernissãos,
Protocolos, Comodatos, Doações)
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Cronograma físico
incompatível com o
financeiro
5
8
2
4
3
Equipe gestora do TED
(coordenador e equipe
designada) não capacitada
ou inabilitada aos sistemas
internos
5
8
2
4
3
Regras de execução do
concedente desconhecidas
pela equipe de gestão do
TED
1
5
2
4
3
Ausência de relatórios e
prestação de contas no
prazo certo
5
5
2
4
3
Ausência de contato prévio
com as áreas técnicas da
PROGINST
2
5
1
4
3
Ausência de instrução
processual
8
8
1
4
3
Tempo excessivo para as
aprovações
5
5
1
4
3
71
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGINST
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Minuta incompatível com a
legislação
5
8
1
4
3
Publicação de novo
regulamento legal sobre o
assunto
8
1
1
5
3
A UFAL não possuir as
informações solicitadas pelo
TCU
2
5
1
5
3
Sistema para alimentação
dos dados fora do ar
1
5
1
5
3
Ausência de servidor com
conhecimento, habilidade,
atitude e disponibilidade
para conduzir o processo
1
10
1
5
3
Falta de revisão das
informações coletadas pelo
gestor responsável pelos
dados
5
10
1
5
3
Relatório de Gestão da UFAL
72
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Não cumprimento do prazo
de resposta das unidades
responsáveis pelos dados
10
10
1
5
3
Envio de dados
inconsistentes ou
incompletos pelas unidades
10
8
1
5
3
Presença de erros
ortográficos, erros de
coesão e de coerência no
relatório
10
2
1
5
3
Ausência de pessoa
capacitada e disponível para
a diagramação do relatório
2
1
1
5
3
Relatório não finalizado
antes do prazo definido pelo
CURA
5
5
1
5
3
Relatório não finalizado
antes do prazo definido pelo
CONSUNI
1
5
1
5
3
73
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGINST
PROCESSO
Plano de Desenvolvimento
Institucional da UFAL
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Ausência de agenda ou
quórum para aprovação do
relatório pelo CURA
2
5
1
5
3
Ausência de agenda ou
quórum para aprovação do
relatório pelo CONSUNI
2
5
1
5
3
Não aprovação do relatório
pelo CURA
1
8
1
5
3
Não aprovação do relatório
pelo CONSUNI
1
8
1
5
3
Publicação de novo
regulamento legal sobre o
assunto
5
8
1
5
3
Ausência de servidor com
conhecimento, habilidade,
atitude e disponibilidade
para conduzir o processo
1
10
1
5
3
Falta de priorização quanto
o processo de construção do
PDI
2
8
1
5
3
74
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Não seguir o cronograma e
metodologia elaborada pela
equipe técnica
2
8
1
5
3
Falta de publicação da
portaria com membros para
atuar no processo
1
8
1
5
3
A UFAL não possuir as
informações solicitadas pelo
regulamento legal
5
8
1
5
3
Não cumprimento do prazo
de resposta das unidades
responsáveis pelos dados
10
10
1
5
3
Falta de revisão das
informações coletadas pelo
gestor responsável pelos
dados
5
10
1
5
3
Envio de dados
inconsistentes ou
incompletos pelas unidades
10
10
1
5
3
75
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGINST
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Presença de erros
ortográficos, erros de
coesão e de coerência no
texto
10
5
1
5
3
Ausência de pessoa
capacitada e disponível para
a diagramação do texto
5
2
1
5
3
PDI não finalizado antes do
prazo definido pelo
regulamento legal
8
8
1
5
3
Ausência de agenda ou
quórum para aprovação do
PDI pelo CONSUNI
2
8
1
5
3
Não aprovação do PDI pelo
CONSUNI
1
10
1
5
3
Publicação de novo
regulamento legal sobre o
assunto
1
2
1
5
3
A unidade não coletar os
dados na data solicitada
pelo TCU
8
8
1
5
3
Indicadores do TCU/MEC
76
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGINST
PROCESSO
UFAL em Números
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Não cumprimento do prazo
de resposta das unidades
responsáveis pelos dados
5
10
1
5
3
Envio de dados
inconsistentes ou
incompletos pelas unidades
5
8
1
5
3
Colagem de dados, na
planilha consolidadora, de
maneira incorreta pelo
servidor responsável pela
consolidação dos dados
5
10
1
5
3
Sistema para alimentação
dos dados fora do ar
1
1
1
5
3
Ausência de servidor
habilitado e capacitado para
alimentar o sistema
2
5
1
5
3
A unidade não possui as
informações do ano
encerrado que faça parte do
rol de dados do site
2
10
1
5
3
77
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGINST
PROGINST
PROCESSO
PAAC
GASTOS
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Não cumprimento do prazo
de resposta das unidades
responsáveis pelos dados
10
8
1
5
3
Envio de dados
inconsistentes ou
incompletos pelas unidades
2
5
1
5
3
Alimentação dos dados, no
site, de maneira incorreta
pelo servidor responsável
5
10
1
5
3
Envio das necessidades
para pontuação no final do
calendário
8
8
5
4
3
Atraso na execução da
construção do plano
decorrente de problemas na
implantação do sistema de
informação
2
5
5
4
3
Apropriação inadequada dos
gastos
5
2
5
1
3
78
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROGINST
PROGRAD/PEI
PROCESSO
ALMOXARIFADOS
Elevação da qualidade dos cursos
de graduação, de ensino
profissional e tecnológicos
ofertados e/ou previstos, de acordo
com as políticas de expansão,
desenhadas no Plano de
Desenvolvimento Institucional 2019-2023.
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Não apropriação de gastos
referentes a água e energia
decorrente da não
instalação de medidores
10
2
4
1
3
Não publicação das
demonstrações de gasto
8
2
5
1
3
Não institucionalização dos
almoxarifados por suas
unidades responsáveis (art.
3º, portaria 618/2019)
5
1
2
1
3
Dimensão Institucional:
sustentabilidade da UFAL
frente à insuficiência de
investimentos estatais
financeiros (Governo
Federal) para
implementação do PDI
(2019-2023)
10
10
5
5
2
Dimensão Institucional:
descontinuidade no
fortalecimento dos
processos de autoavaliação
8
8
4
4
2
79
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
institucional conduzidos pela
Comissão Própria de
Avaliação (CPA).
Dimensão Institucional: não
atendimento das dimensões
avaliadas nos processos
avaliativos dos cursos e da
instituição (Conceitos de
Cursos, IGC, CPC)
8
8
4
4
2
Dimensão Pedagógica: não
atualização dos projetos
pedagógicos dos cursos
(incluindo avaliação dos
projetos vigentes
5
5
1
5
2
Dimensão Pedagógica:
atuação insuficiente do
NDE/CAA de cada curso
8
8
4
4
2
80
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Dimensão Pedagógica:
baixo desempenho discente
nos componentes
curriculares (Enade,
avaliações internas dos
componentes curriculares)
8
8
4
4
2
Dimensão Pedagógica:
elevação nas taxas de
repetência e evasão
(aumento de vagas ociosas)
8
8
4
4
2
Dimensão Pedagógica:
descontinuidade e/ou
insuficiência das políticas de
permanência dos estudantes
(redução de bolsas de prógraduando, monitoria,
estágio, residência
pedagógica, PEC-G,
pesquisa e extensão)
10
10
5
5
2
81
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Dimensão Pedagógica:
insuficiência de diplomação
(relação desigual entre
número de ingressantes e
número de diplomados –
baixa taxa de sucesso)
8
8
4
4
2
Dimensão
Pedagógica:descontinuidade
de programas e projetos na
relação UFAL e sociedade.
8
8
4
4
2
Corpo Docente e Tutorial:
descontinuidade de políticas
de formação docente.
8
8
4
4
2
82
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Corpo Docente e Tutorial:
descontinuidade de políticas
de qualificação docente
(editais de substitutos, de
remoção, professor visitante,
dentre outros).
10
10
5
5
2
Corpo docente e Tutorial:
ausência de políticas de
fomento para produção
científica e acadêmica dos
docentes.
10
10
5
5
2
Corpo docente e Tutorial:
ausência de
acompanhamento e
avaliação do desempenho
docente (avaliação docente
pelo discente)
8
8
4
4
2
83
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Infraestrutura: atendimento
parcial das adaptações
pedagógicas e prediais para
efetivação do plano de
garantia de acessibilidade
(Portaria nº 1.034 de
23/08/2019).
10
10
5
5
2
Infraestrutura: baixo
investimento nos
laboratórios especializados
(rede lógica,insumos,
atualização de softwares e
equipamentos considerando
número de alunos).
10
10
5
5
2
84
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROPEP
PROCESSO
Análise dos Projetos Pedagógicos
dos cursos de pós-graduação
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Infraestrutura: baixo
investimento nas condições
de uso das salas de aula
(equipamentos
audiovisuais), auditórios e
demais espaços formativos.
10
10
5
5
2
Infraestrutura: ausência
periódica de manutenção
dos laboratórios de
informática e os
especializados.
8
8
4
4
2
Infraestrutura: ausência de
plano de atualização e
compra de acervo
bibliográfico dos cursos
presenciais e a distância)
10
10
5
5
2
Insuficiência de
infraestrutura
5
2
4
4
3
Não aprovação do MEC
5
5
4
2
3
Insuficiência de recursos
financeiros*
8
8
4
4
3
85
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
PROPEP
Implementação de bolsas DS
Absorção das cotas pela
CAPES.
8
8
5
4
3
PROPEP
Implementação de bolsas PNPD
Absorção das cotas pela
CAPES.
8
8
4
4
3
PROPEP
Pagamento de Bolsas Prodep
Falta de Orçamento e
Financeiro
8
8
4
4
3
Insuficiência no quadro de
pessoal
5
5
1
1
3
Não aprovação da
instituição de origem pelo
MEC
2
1
1
1
3
Insuficiência de
infraestrutura
2
5
2
4
3
Falta de Orçamento e
Financeiro
5
8
2
4
3
Insuficiência no quadro de
pessoal
5
5
1
4
3
Devolução dos recursos
5
8
1
4
3
Inexistência de grupo de
trabalho para a elaboração
de minutas
2
2
2
2
3
Não aprovação pelo
CONSUNI das minutas
1
5
4
4
3
NÃO APROVAÇÃO
PELO MEC
10
10
5
5
3
PROPEP
PROPEP
PROPEP
PROPEP
SECS
Revalidação de Diplomas
Cadastro e gerenciamento dos
PPGs no SIGAA
Administração dos recursos do
PROAP/CAPES
Planejar política de funcionamento
da pós-graduação
CONSELHO SUPERIOR
UNIVERSITÁRIO
Assessoramento Técnico e de
Apoio Administrativo dos
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
86
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
SECS
SECS
SECS
SINFRA
PROCESSO
Colegiados Superiores da Ufal.
CÂMARA ACADÊMICA
Assuntos referentes ao Ensino,
Pesquisa e Extensão.
CÂMARA ADMINISTRATIVA
Política de Administração da
instituição.
CONSELHO DE CURADORES
Acompanhamento e Fiscalização
econômico-financeira, contábil e
patrimonial
da universidade, tendo atribuições
específicas.
Contração de empresa
especializada em mão de obra
categoria motorista
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
NÃO APROVAÇÃO
PELO CONSUNI
10
8
5
4
3
NÃO APROVAÇÃO
PELO CONSUNI
10
8
5
5
3
NÃO APROVAÇÃO
PELO CONSUNI
8
8
4
4
3
Falta de disponibilidade
orçamentária
1
8
3
4
2
Especificação deficiente do
quantitativo da demanda.
1
5
3
4
2
Não aprovação do Estudo
Técnico ou do Termo de
Referência.
2
8
3
4
2
Impugnação total ou parcial
do Edital ou TR da licitação.
2
5
3
4
2
Propostas abaixo do valor
de mercado
2
5
3
4
2
87
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
SINFRA
PROCESSO
Contratação de empresa
especializada em Gerenciamento
de Frota
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Deficiências do ato
convocatório;
critérios de julgamento,
prazos e sanções, entre
outros.
2
5
3
4
2
Não pagamento dos salários
E diárias nos prazos
estipulados.
5
8
3
4
2
Descumprimento das
obrigações
trabalhistas, previdenciárias
e com
FGTS da Contratada.
5
8
3
4
2
Falta de disponibilidade
orçamentária
1
8
3
3
1
Especificação deficiente do
quantitativo da demanda.
1
5
3
3
1
Não aprovação do Estudo
Técnico ou do Termo de
Referência.
2
8
3
3
1
88
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Impugnação total ou parcial
do Edital ou TR da licitação.
2
5
3
3
1
Propostas abaixo do valor
de mercado
2
5
3
3
1
Deficiências do ato
convocatório;
critérios de julgamento,
prazos e sanções, entre
outros.
2
5
3
3
1
Descumprimento das
obrigações
trabalhistas, previdenciárias
e com
FGTS da Contratada.
1
5
3
3
1
Rede credenciada de postos
de combustíveis e
manutenção insuficiente
1
5
3
3
1
Falta de recursos financeiros
para abastecimento e
manutenção da frota de
veículos
5
8
3
3
1
89
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
SINFRA
SINFRA
PROCESSO
Contratação de empresa
especializada em Seguro Veicular
Licenciamento da frota de veículos
(Seguro obrigatório DPVAT)
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Falta de disponibilidade
orçamentária
1
8
1
2
3
Especificação deficiente do
quantitativo da demanda.
1
5
1
2
3
Não aprovação do Estudo
Técnico ou do Termo de
Referência.
2
5
1
2
3
Impugnação total ou parcial
do Edital ou TR da licitação.
2
5
1
2
3
Propostas abaixo do valor
de mercado
2
5
1
2
3
Deficiências do ato
convocatório;
critérios de julgamento,
prazos e sanções, entre
outros.
2
5
1
2
3
Descumprimento das
obrigações
trabalhistas, previdenciárias
e com
FGTS da Contratada.
1
5
1
2
3
Falta de disponibilidade
orçamentária
1
8
1
2
1
90
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
SINFRA
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Quantitativo de veículos a
licenciar incorreto
1
5
1
2
1
perda do prazo de
licenciamento
1
5
1
2
1
Veículos impedidos de
licenciamento
2
5
1
2
1
Falha no sistema do
DETRAN que impeça o
licenciamento
1
5
1
2
1
extravio do CRLV e DPVAT
enviado pelo DETRAN
1
5
1
2
1
Incompatibilidade com
projetos de arquitetura e
engenharia
1
5
1
1
3
Inexistência / insuficiência
de recursos para execução
8
8
1
1
3
Mudanças de prioridades de
gestão
10
5
1
1
3
Desconhecimento técnico
para desenvolvimento da
atividade
5
5
1
1
3
Elaboração de projetos de
paisagismo
91
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
SINFRA
SINFRA
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Dificuldade de acesso a
novas tecnologias
8
8
1
1
3
Baixo comprometimento /
envolvimento do
demandante
2
8
1
1
1
Insuficiência de dados /
informações
5
8
1
1
3
Não participação de outros
agentes envolvidos
2
5
1
1
3
Não renovação / emissão de
licenças em tempo hábil
5
8
1
5
5
Insuficiência de recursos
financeiros para pagamento
de taxas
5
10
1
5
5
5
8
1
5
5
Elaboração de Estudos de
Viabilidade Ambiental
Planejamento e gestão de
licenciamentos ambientais
Não aprovação pelo órgão
competente externo
Impossibilidade de obtenção
de documentação acessória
92
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
SINFRA
SINFRA
SINFRA
SINFRA
PROCESSO
Gerenciamento de Resíduos
Sólidos
Formalização de demanda para
contratação de serviços
Fiscalização de contratos de
prestação de serviços
Gerencial
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Não engajamento da
comunidade na segregação
dos resíduos
8
10
1
2
4
Acidente químico / biológico
com RSS
1
8
1
2
4
Insuficiência do serviço de
coleta
10
8
1
2
4
Descontinuidade de serviços
essenciais
8
8
1
2
3
Aquisição de serviços
inadequados ou
desnecessários
1
5
1
2
3
Cotação inadequada de
preços
2
2
1
2
3
Má qualidade do serviço
prestado
5
5
1
2
3
Fiscalização inadequada
2
5
1
2
3
Insuficiência de recursos
financeiros
8
8
1
2
3
Falta de processos e
procedimentos internos
8
5
1
2
2
93
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
SINFRA
PROCESSO
Elaboração de Projetos
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Papéis e responsabilidaes
mal definidos
2
5
1
4
2
Inexistência de
planejamento de
desenvolvimento de Projetos
10
8
3
5
4
Ausência de indicadores
8
5
1
1
1
Inexistência de ferramentas
virtuais
10
10
3
4
3
Inexistência de ferramentas
Físicas
2
5
1
2
3
Não validação pelo corpo
técnico das novas
tecnologias de mercado
10
8
1
3
3
Dificuldade de treinamento
em tecnologias novas
8
8
1
3
5
Desconhecimento tecnico
para desenvolvimento das
atividades
2
10
3
4
3
Baixo comprometimento/
envolvimento do
demandante
2
8
1
1
1
94
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
SINFRA
PROCESSO
Formalização de demanda para
contratação de serviços
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Inexistêcia de equipe de
projeto específica para todas
as áreas técnicas
10
10
2
5
4
Morosidade na aprovação e
de orgãos externos
2
8
2
4
3
Descumprimento de prazos
pelos técnicos responsáveis
5
5
1
3
3
Perda do Banco de dados
do NTI
1
10
3
4
1
Pressão política pra entrega
antes do prazo.
10
8
1
3
3
Inexistência / insuficiência
de recursos para execução
8
8
1
1
3
Descontinuidade de serviços
essenciais
8
8
1
2
3
Aquisição de serviços
inadequados ou
desnecessários
1
5
1
2
3
Cotação inadequada de
preços
2
2
1
2
3
95
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
SINFRA
SINFRA
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Insuficiência de dados /
informações
5
8
1
1
3
Não participação de outros
agentes envolvidos
2
5
1
1
3
Projeto executivo deficiente
2
10
2
5
4
acréscimo de serviços
contratados por preços
unitários diferentes da
planilha orçamentária
apresentada na licitação
1
10
1
5
4
Falta de recursos financeiros
da instituição
10
10
1
4
3
Mudanças no escopo do
contrato
2
10
3
4
4
Atrasos no cronograma da
obra
8
10
2
3
4
Falhas na execução do
objeto
10
10
2
3
4
Elaboração de Estudo de
Viabilidade Técnica
Gerenciar e Fiscalizar a execução
das obras da UFAL
96
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
SINFRA
SINFRA
PROCESSO
Atualizar o sistema de obras
Governamentais- SIMEC
Acionar as garantias contratuais
das obras
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Realização das medições e
pagamentos com critérios
diferentes dos previstos no
contrato
2
10
1
5
4
Pagar antecipadamente
materiais e serviços.
1
10
2
5
4
Extrapolação quanto aos
acréscimos ou supressões
de serviços de acordo com
os limites da Lei n°
8666/1993
1
8
2
5
4
Inexecução contratual pela
contratada
2
10
3
4
3
Queda do sistema
5
1
1
1
1
Mudanças do sistema
2
2
1
1
1
Preenchimento errado do
sistema
2
2
1
1
1
Não realização do serviços
pela empresa ( garantia)
10
10
2
3
4
97
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ESTRUTURA
ORGANIZACIONAL
PROCESSO
RISCOS
PROBABILIDADE IMPACTO MATERIALIDADE RELEVÂNCIA CRITICIDADE
Serviço mal executado
10
10
2
3
4
Empresa não existir mais
2
10
2
3
1
98
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
ANEXO III – CRITÉRIOS DE ANÁLISE DE PROCESSOS E RISCOS
Para a elaboração da Matriz de Processos e Riscos (MPR) a Auditoria Geral emitiu
solicitações à todas as pró-reitorias e órgãos de assessoramento e de apoio (administrativo e
acadêmico) da universidade. Reitera-se que as unidades acadêmicas da instituição não foram
incluídas no mapeamento dos processos por conta do exíguo tempo para tal, além da necessidade
de amadurecimento da gestão de riscos a partir da estrutura administrativa da instituição.
No total, foram emitidas solicitações de auditorias a 06 pró-reitorias e 15 órgãos de
assessoramento e de apoio (administrativo e acadêmico) da UFAL, e deste universo 14 enviaram
respostas e, das que responderam apenas 1 não apresentou matriz de processos e riscos pois
informou não dispor de setor técnico para tal, mas apresentou relação de suas atividades.
As pró-reitorias e órgãos de assessoramento e de apoio (administrativo e
acadêmico) contatados receberam planilha eletrônica para preenchimento, informando seus
processos internos e os riscos inerentes a cada um desses, pontuando-os segundos escalas de
probabilidade, impacto, materialidade, relevância e criticidade.
Uma vez recebidas as planilhas preenchidas por cada uma das pró-reitorias e órgãos
de assessoramento e de apoio (administrativo e acadêmico), a Auditoria Geral compilou todas as
informações em uma planilha única e realizou as classificações conforme descrito no item 5.1
Foram as seguintes as escalas utilizadas para o preenchimento, pelos gestores, da
Matriz de Processos e Riscos (MPR):
Escala de Probabilidade
Impacto
Descrição do impacto nos objetivos, caso o
evento ocorra
Peso
Muito baixa
Improvável. Em situações excepcionais, o evento
poderá até ocorrer, mas nada nas circunstâncias
indica essa possibilidade.
1
Baixa
Rara. De forma inesperada ou casual, o evento
poderá ocorrer, pois as circunstâncias pouco
indicam essa possibilidade.
2
Média
Possível. De alguma forma, o evento poderá
ocorrer, pois as circunstâncias indicam
moderadamente essa possibilidade.
5
Alta
Provável. De forma até esperada, o evento
poderá ocorrer, pois as circunstâncias indicam
fortemente essa possibilidade.
8
99
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
Muito Alta
Praticamente certa. De forma inequívoca, o
evento ocorrerá, as circunstâncias indicam
claramente essa possibilidade.
10
Fonte: Gestão de Riscos – Avaliação da Maturidade (TCU, 2018)
Escala de Impacto
Probabilidade
Descrição de Impacto, desconsiderando os
controles
Peso
Muito baixo
Mínimo impacto nos objetivos (estratégicos,
operacionais, de
informação/comunicação/divulgação ou de
conformidade).
1
Baixo
Pequeno impacto nos objetivos (idem).
2
Médio
Moderado impacto nos objetivos (idem), porém
recuperável.
5
Alto
Significativo impacto nos objetivos (idem), de
difícil reversão.
8
Muito Alto
Catastrófico impacto nos objetivos (idem), de
forma irreversível.
10
Fonte: Gestão de Riscos – Avaliação da Maturidade (TCU, 2018)
Escala de Materialidade
Materialidade
Peso
Volume de Recursos até R$ 100 mil.
1
R$ 100 mil < Volume de Recursos ≥ R$ 1 milhão.
2
R$ 1 milhão < Volume de Recursos ≥ R$ 10
milhões.
3
R$ 10 milhões < Volume de Recursos ≥ R$ 18
milhões.
4
Volume de Recursos acima de R$ 18 milhões.
5
Escala de Relevância
Relevância
Peso
Atividade cujo mal funcionamento não afeta
significativamente outras áreas ou atividades da
UFAL.
1
Atividade que afeta as demais áreas e atividades
e compromete a realização dos objetivos e
metas da UFAL.
2
100
Ministério da Educação
Universidade Federal de Alagoas
Auditoria Geral
Atividade que contribui para a realização de
ações prioritárias da UFAL, mas sem grande
relevância social.
3
Atividade que contribui para a realização de
ações prioritárias da UFAL e de grande
relevância social.
4
Exigências constitucionais, legais ou regimentais
que, caso não cumpridas, implicam em sanções
aos gestores da UFAL.
5
Escala de Criticidade
Criticidade
Peso
Atividade auditada que não apresentou falhas
graves.
1
Atividade auditada que apresentou pendências
de atendimento às recomendações dos órgãos
de controle.
2
Atividade não auditada no exercício anterior,
mas que exige especial acompanhamento.
3
Atividade auditada no exercício anterior que
apresentou falhas graves.
4
Atividade não auditada no exercício anterior e
que apresentou criticidade pretérita.
5
101
