PAINT 2015
Plano Anual de Auditoria Interna do exercício de 2015.
PAINT 2015 1 após ajustes da CGU - Copia.pdf
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Ano 2015
U
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA
COMISSÃO DE COORDENAÇÃO
DE
CONTROLE INTERNO
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
PAINT
Plano Anual de Atividades
de Auditoria Interna
Ano
AUDITORIA GERAL
E-mail: secretaria@ag.ufal.br
Fone: 82-3214-1058/1131
2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE
AUDITORIA INTERNA
PAINT
EXERCÍCIO 2015
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE
AUDITORIA INTERNA
PAINT
EXERCÍCIO 2015
MACEIÓ/AL
EURICO DE BARROS LÔBO FILHO
REITOR
FRANCISCO DE ASSIS MONTEIRO
AUDITOR GERAL
EQUIPE TÉCNICA DE AUDITORIA
ANDRÉ LUIZ SALGUEIRO GUEDES – AUDITOR
JUVENAL DIAS DE SOUZA JUNIOR – AUDITOR
MÁRCIO BOMFIM DE ARAÚJO – CONTADOR
THYAGO BEZERRA SAMPAIO – AUDITOR
APÓIO ADMINISTRATIVO
VALÉRIA CALHEIROS DA SILVA – ASSISTENTE EM ADMINISTRAÇÃO
EQUIPE DE ESTAGIÁRIOS
CLÁUDIA MARIA DA SILVA
JOSÉ IVO DA SILVA NETO
THAYNÁ GABRYELLI BARBOSA SILVA
Índice
1. INTRODUÇÃO .............................................................................................................7
2. A INSTITUIÇÃO ...........................................................................................................9
3.NOSSAS ÁREAS DE ATUAÇÃO PARA O EXERCÍCIO 2015................................................11
4.COMPOSIÇÃO DA AUDITORIA INTERNA EM 2015 .......................................................15
5.CRITÉRIOS ELENCADOS NA ELABORAÇÃO DO PLANO DE AUDITORIA
INTERNA ....................................................................................................................16
6.ATUAÇÃO ESTRATÉGICA DA AUDITORIA INTERNA ......................................................17
7.TIPOS DE AUDITORIA .................................................................................................17
8.MÉTODO A SER APLICADO ........................................................................................18
9.ANÁLISE DE RISCO ....................................................................................................19
10.LOCAIS DE REALIZAÇÃO DOS TRABALHOS ...............................................................21
11.CONSIDERAÇÕES GERAIS ........................................................................................21
ANEXO I – DESCRIÇÃO DETALHADA DAS AÇÕES DA AUDITORIA GERAL ........................24
ANEXO II – AÇÕES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E
CAPACITAÇÃO PARA O
EXERCÍCIO DE 2015 ......................................................................................................32
ANEXO III – MEMÓRIA DE CÁLCULO CÁLCULO BASE HOMENS/HORA ...........................34
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna
EXERCÍCIO DE 2015
1. INTRODUÇÃO
A Universidade Federal de Alagoas, por meio de sua unidade de controle interno
denominada Auditoria Geral, vem a cada ano aprimorando seus mecanismos de controles
internos visando atuar de forma cada vez mais eficiente e em conformidade com a
legalidade institucional que norteiam seus atos administrativos. Dentre os elementos de
planejamento estratégico da instituição está a elaboração e adoção a cada exercício, do
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT, a ser executado ao longo de todo
o ano de 2015 pela sua unidade de controle interno.
Com o passar dos anos, este relevante plano de auditoria interna evoluiu
tecnicamente se moldando às realidades e peculiaridades da Universidade Federal de
Alagoas, buscando retratar dessa forma uma ação planejada e estratégia de atuação do
controle interno rumo a uma política de prevenção e combate ao desperdício de recursos
públicos e ao desenvolvimento de mecanismos internos de aperfeiçoamento da gestão
pública de qualidade e eficiente, que venha traduzir-se em um funcionamento da máquina
pública com zelo pelos recursos públicos e eficiência operacional.
A elaboração do presente plano de auditoria foi realizado resgatando os principais
meios de atuação do controle interno na busca de uma gestão pública de qualidade,
eficiente e dentro dos princípios da legalidade que norteiam e normatizam os atos
administrativos da administração pública.
Neste ano em especial, verifica-se uma consolidação do processo de expansão
da Universidade Federal de Alagoas, o que resulta em novos desafios a serem
devidamente atingidos e que precisam de uma atuação estratégica e consistente do
controle interno nas mais diversas áreas de atuação e funcionamento da universidade,
nos mais diferentes campus e locais de funcionamento. Onde houver gestão pública da
Universidade Federal de Alagoas também deve está presente a atuação de sua unidade
de controle interno, sempre zelando pelo adequado e eficiente uso dos recursos públicos
e pelo controle da diversidade patrimonial.
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AUDITORIA GERAL – AG
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Juntamente com todo o processo de expansão e interiorização, há uma grande
responsabilidade em manter toda essa nova estrutura administração em funcionamento
de forma eficiente e dentro dos procedimentos de legalidade e eficácia administrativa. Os
objetivos e metas definidos a cada ano no planejamento institucional da Universidade
Federal de Alagoas devem guardar o devido alinhamento com os pilares da legalidade e
da constitucionalidade de seus atos.
Destaca-se também que todo esse esforço de expansão da Instituição vem
contribuindo para semear um futuro melhor para uma quantidade ampla de jovens
cidadãos que já podem incluir em seus objetivos e metas de vida a realização de curso
superior em sua própria região, contribuindo dessa forma para a construção de um futuro
cada vez melhor, mais próspero e estruturado.
A unidade de auditoria da Universidade Federal de Alagoas está consolidando
todos os esforços e ações visando contribuir para atender o alinhamento com os novos
paradigmas contemporâneos, e dessa forma alinhar-se aos propósitos de busca por uma
sociedade em que os resultados da gestão pública sejam cada vez mais eficientes,
eficazes e transparentes em todas as suas etapas de realização.
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2. A INSTITUIÇÃO
A Universidade Federal de Alagoas destaca-se por ser uma instituição dinâmica e
em expansão no contexto nacional. Por isso, a cada ano em que se elabora o Plano
Anual de Atividades de Auditoria Interna da Auditoria Geral vimos apresentar a nossa
estrutura administrativa para melhor facilitar a compreensão de como funcionamos
internamente.
Dentre as diversas atividades fundamentais desenvolvidas na instituição, merece
especial destaque o desenvolvimento do ensino a distância (EAD) que vem possibilitando
a inclusão e alcance de um número cada vez maior de alunos nos quadros do ensino
superior brasileiro.
No cumprimento de sua missão institucional, a Universidade Federal de Alagoas
norteia suas ações possibilitando contribuir para diversas áreas do desenvolvimento
regional, resultando em uma contribuição para:
a)Uma gestão democrática, transparente e descentralizada;
b)Fortalecimento da legalidade e publicidade da gestão pública, moldando e
legitimando sua atuação dentro dos princípios regimentais vigentes no país;
c)Aprimoramento da eficiência e eficácia com foco na qualidade da prestação de
serviços e na efetiva produção de resultado;
d) Valorização da ética, como norteadora de toda a prática institucional, em todas
as suas relações internas e com a sociedade;
e) Desenvolvimento científico, político, cultural, artístico e socioeconômico regional;
A Universidade Federal de Alagoas visa em seus objetivos tornar-se referência
nacional nas atividades de ensino, pesquisa e extensão, firmando-se como suporte de
excelência para as demandas da sociedade alagoana, enfatizando a sua participação no
desenvolvimento regional.
Dentre as ações estratégicas da Instituição no desenvolvimento de sua missão,
destacam-se os seguintes objetivos:
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a)Captar recursos alternativos visando implementação de uma política de
fortalecimento do desenvolvimento científico, tecnológico, artístico e cultural;
b)Aprimorar o processo de gestão democrática como condição para identificar,
implantar e consolidar as interfaces dos projetos institucionais;
c)Atender às demandas do processo de desenvolvimento da educação, da saúde,
das ciências agrárias, da cultura e dos negócios, ampliando o papel da Instituição no
desenvolvimento social e econômico local e regional.
Além de seu importante papel no desenvolvimento do saber científico, também
merece especial destaque suas ações na área social, em especial, com o funcionamento
do Hospital Universitário Prof. Alberto Antunes, que representa através de sua atuação um
importante ícone na sociedade alagoana no atendimento médico-hospitalar,
principalmente a uma parcela da sociedade que se encontra em uma faixa de econômica
e social de baixa renda.
A Universidade Federal de Alagoas tem como atual estrutura a seguinte
composição:
Composição da Estrutura Administrativa
1. Órgãos Deliberativos Centrais:
Conselho Universitário;
Câmara de Ensino de Graduação;
Câmara de Pós-Graduação;
Câmara de Pesquisa;
Câmara de Extensão;
Conselho de Curadores
2. Órgãos Executivos Centrais:
Reitoria;
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Vice-Reitoria;
Pró-reitoria Estudantil - PROEST;
Pró-reitoria de Extensão - PROEX;
Pró-reitoria de Graduação - PROGRAD;
Pró-reitoria de Pesquisa e Pós-Graduação - PROPEP;
Pró-reitoria de Gestão de Pessoas e do Trabalho – PROGEP;
Pró-reitoria de Gestão Institucional – PROGINST;
Secretarias Especiais.
3. Órgãos de Assessoramento :
Chefia de Gabinete - GR;
Auditoria Geral;
Assessoria de Intercâmbio Internacional – ASI;
Assessoria de Comunicação;
Corregedoria Seccional
Ouvidoria Universitária - OUVIDORIA;
Procuradoria Geral Federal da UFAL – PGF;
Secretaria Executiva dos Conselhos Superiores - SECS.
4. Órgãos de Apoio Administrativo:
Assessoria de Educação em Direitos Humanos e Segurança Pública
Assessoria de Comunicação – ASCOM
Assessoria de Intercâmbio Internacional – ASI
Departamento de Administração de Pessoal – DAP;
Departamento de Registro e Controle Acadêmico - DRCA;
Núcleo de Tecnologia da Informação - NTI;
Superintendência de Infra -Estrutura – SINFRA.
5. Órgãos de Apoio Acadêmico:
Editora Universitária – EDUFAL;
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Hospital Universitário – HU;
Núcleo de Desenvolvimento Infantil – NDI;
Restaurante Universitário – RU.
1. 3 . NOSSAS ÁREAS DE ATUAÇÃO PARA O EXERCÍCIO DE 2015
A cada ano buscamos melhor identificar as áreas de maior vulnerabilidade e risco
e que precisam de um acompanhamento e monitoramento mais eficaz da unidade de
controle interno. Neste ano de 2015 nossa equipe de Auditoria Geral elencou as áreas
que foram escolhidas, pois foram consideradas como prioritárias para compor o Plano
Anual de Auditoria Interna tendo como base características específicas de nossa
Instituição.
As áreas em que foram estabelecidas como prioritárias para desenvolver neste
ano suas atividades são as seguintes:
1. Gestão Administrativa com análise da consistência dos controles
internos;
2. Gestão Orçamentária com análise aos indicativos de ordem econômicofinanceiros de maior relevância dentro do Orçamento da instituição;
3. Gestão Contábil/Financeira;
4. Gestão de Recursos Humanos;
5. Gestão de Suprimento de Bens e Serviços;
6. Gestão Patrimonial;
7. Gestão Operacional;
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A atuação da auditoria visa pautar-se no acompanhamento primordialmente nos
aspectos a seguir descritos:
1.GESTÃO ADMINISTRATIVA COM ANÁLISE DOS CONTROLES INTERNOS
1.1 Acompanhamento da Gestão
Análise dos controles internos da instituição; acompanhamento dos pareceres dos
trabalhos realizados por nossa equipe de auditoria e demais procedimentos de
acompanhamento ao controle do cumprimento das recomendações emitidas nos
relatórios da unidade de controle interno, da Controladoria Geral da União e nas
determinações do Tribunal de contas da União.
1.2 Controles Externos
Proporcionar a viabilização das demandas e solicitações dos órgãos de controle
externo relativos a Universidade Federal de Alagoas; Atuar como elemento
facilitador na ação dos órgãos TCU/SECEX, CGU/AL e das Unidades da SFCI
em relação aos trabalhos realizados na instituição e na demanda por documentos
e na observação quanto ao cumprimento das determinações exaradas pelo TCU.
1.3 Controles Internos
Proceder na análise cuidadosa da avaliação dos controles internos de
funcionamento institucional visando recomendar melhorias nos procedimentos
realizados em face de eventuais falhas ou impropriedades verificadas, tendo
como base estudos de auditoria baseadas em projeto de risco.
Acompanhar e avaliar a execução das rotinas de trabalho conforme os
procedimentos administrativos aprovados pela gestão universitária.
Realizar o assessoramento de forma consistente na formalização da prestação de
contas e tomadas de contas, bem como examinar e emitir parecer prévio sobre a
formalização da Prestação de Contas Anual e Tomadas de Contas Especiais
quando ocorrerem em nossa Instituição.
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Identificação e catalogação dos processos críticos da UFAL, bem como de seus
principais subprocessos e rotinas. Verificação da existência, da razoabilidade e da efetiva
implantação de controles internos na execução das principais rotinas dos processos
críticos da Universidade;
2. GESTÃO ORÇAMENTÁRIA
2.1
Análise de Execução
Realizar os devidos estudos nos indicativos orçamentários de maior relevância
financeira visando à verificação e acompanhamento da execução das receitas e despesas
previstas conforme o Programa/Ação constante do orçamento sob responsabilidade da
Universidade Federal de Alagoas.
3.GESTÃO CONTÁBIL / FINANCEIRA
3.1. Recursos Realizáveis
Monitorar a constatação do recolhimento ao erário de valores pagos eventual e
indevidamente aos servidores.
Atuar de formar preventiva no acompanhamento e controle decorrente da
arrecadação de recursos financeiros da Instituição obtidos com atividades
diversas.
3.2 Recursos Exigíveis
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Proceder na análise dos aspectos de formalização dos processos de pagamentos,
observando o cumprimento das etapas e fases legais de empenho, pagamento e
liquidação da despesa.
4. GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS
4.1 Regimes Disciplinar
Acompanhar formalidades quanto ao nível de atendimento dos Processos
disciplinares, orientar e acompanhar a evolução dos processos disciplinares e de
sindicância, em especial as demandas da corregedoria Geral da União.
Verificar a ocorrência de Infringências ao regime disciplinar, em especial quanto a
questões relativas a acumulação de cargo público.
4.2 Acompanhamento de demandas CGU
Verificar a efetiva utilização do sistema CGUPad no âmbito da UFAL, bem como
se existem falhas no cadastramento e na atualização, no referido sistema, dos
dados dos processos disciplinares abertos no âmbito da Instituição.
5. GESTÃO DO SUPRIMENTO DE BENS E SERVIÇOS
Proceder ao monitoramento da avaliação das práticas de gestão administrativa,
visando observar o cumprimento da legislação federal que rege e disciplinam os
atos administrativos em conformidade com os princípios da legalidade,
moralidade, eficiência e eficácia aplicada ao acompanhamento do controle e
aquisição de bens e serviços.
5.1 Processos Licitatórios
Atuar no acompanhamento e controle dos processos licitatórios, através da
análise das licitações realizadas, nas diversas modalidades previstas na
legislação pertinente, e nos casos de inexigibilidade e dispensa de licitação.
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AUDITORIA GERAL – AG
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5.2 Contrato de obras, compras e serviços
Verificar e analisar os contratos realizados pela instituição quanto a realização de
obras públicas, aquisição de produtos e contratação de serviços. Realizar
procedimentos específicos de nos casos de Inexigibilidade e Dispensas de
Licitação.
6.0 GESTÃO PATRIMONIAL
Proceder ao acompanhamento dos bens móveis e imóveis da Instituição, atuando
no aprimoramento da análise dos controles internos realizados visando observar a
consistência dos modelos utilizados.
6.1 Utilização dos meios de transporte
Realizar controle nos meios de transporte da instituição, em especial no
monitoramento de autorizações de saída veículos, controle do recolhimento à
garagem, controle de quilometragem, bem como quanto a manutenção preventiva
e corretiva.
7.0 GESTÃO OPERACIONAL
Atuar no monitoramento e análise dos resultados operacionais da instituição, em
especial na análise de indicadores de resultados, de forma a medir o devido
aproveitamento das ações administrativas quanto aos requisitos de eficiência,
eficácia e efetividade.
7.1 Eficácia dos resultados operacionais
Realizar levantamentos visando atuar na análise do cumprimento das metas do
PPA 2012-2015 pela instituição, conforme estabelecido na IN/SFC nº 01/2001, de
forma a melhor avaliar os resultados operacionais realizados na gestão
administrativa e acadêmica.
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2. 4 . COMPOSIÇÃO DA AUDITORIA INTERNA
A Auditoria Geral da UFAL apresenta a seguinte composição em seu quadro
funcional:
AUDITORIA GERAL
2015
QUADRO FUNCIONAL
Servidor
Formação
Cargo / Função
FRANCISCO DE ASSIS MONTEIRO
ECONOMIA
AUDITOR GERAL / Direção, Supervisão e Coordenação dos
trabalhos
Servidor
Formação
Cargo / Função
ANDRÉ LUIZ SALGUEIRO GUEDES
CIÊNCIAS CONTÁBEIS / DIREITO
AUDITOR / Atividades de Auditoria Interna
Servidor
Formação
Cargo / Função
JUVENAL DIAS DE SOUZA JUNIOR
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
AUDITOR / Atividades de Auditoria Interna
Servidor
Formação
Cargo / Função
MÁRCIO BOMFIM DE ARAÚJO
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
CONTADOR / Atividades de Controle Interno
Servidor
Formação
Cargo / Função
THYAGO BEZERRA SAMPAIO
DIREITO
AUDITOR / Atividades de Auditoria Interna
Servidor
Formação
Cargo / Função
VALÉRIA CALHEIROS DA SILVA
ADMINISTRAÇÃO
ASSISTENTE EM ADMINISTRAÇÃO / Atividades de apoio
administrativo
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AUDITORIA GERAL – AG
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5. CRITÉRIOS ELENCANDOS NA ELABORAÇÃO DO PLANO DE AUDITORIA
INTERNA
A Cada ano a unidade de controle interno busca priorizar na elaboração do plano
de auditoria as questões consideradas mais críticas e de risco na Instituição.
Observamos, por exemplo, que há itens que reiteradamente permanecem nos relatórios
de auditoria de Gestão realizados pela Controladoria Geral da União e que dessa formam
revelam setores e áreas que precisam de especial atenção e acompanhamento.
Nos últimos anos também temos recebido visitas de acompanhamento do Tribunal
de Contas da União que também contribuem para revelar pontos e situações que
precisam ser melhor acompanhadas e monitoradas para que haja uma melhor gestão dos
recursos públicos da instituição.
No desenvolvimento dos critérios analisados para a definição de áreas que serão
contempladas com um maior acompanhamento neste ano de 2015 foi considerado
também setores que apresentam mais vulnerabilidade a riscos por trabalhar com um
volume maior de recursos financeiros, a exemplo dos setores de licitações e contratos,
recursos humanos em função da folha de pagamento e demais benefícios sociais que
envolvem esta área, o setor de obras devido aos elevados valores decorrentes do
processo de expansão da instituição dentre outros.
Os principais critérios definidos na elaboração do PAINT do ano de 2015 foram
os seguintes fatores:
O acompanhamento de atividades consideradas específicas para a área de obras e
reformas na Instituição em função do elevado valor dos recursos públicos federais
envolvidos nesta atividade;
Os pontos considerados reiteradamente críticos que geralmente são identificados
nos trabalhos realizados por nossa Auditoria Interna, da Controladoria Geral da
União e pelo Tribunal de Contas da União;
Atuar de formar a contribuir com ações que possam fortalecer a adequação de
controles internos de formar mais eficiente e eficaz.
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6. ATUAÇÃO ESTRATÉGICA DA AUDITORIA INTERNA NA INSTITUIÇÃO
Durante este ano de 2015 buscamos priorizamos em nossas ações o controle de
atividades visando avaliar riscos e atuar de forma a contribuir para reduzir quaisquer tipo
de desvio de recursos públicos, de perdas patrimoniais e de má gestão da eficiência
administrativa da Instituição. A atuação da unidade de controle interno deve ter um caráter
preventivo, identificando situações que podem gerar perdas ao erário público ou de forma
combativa, constando e dando os devidos encaminhamentos nos casos de inadequada
utilização de recursos públicos federais.
A Auditoria Geral permanece buscando aperfeiçoar em sua atuação o
monitoramento dos mecanismos de controle e acompanhamento dos atos decorrentes
das ações da gestão administrativa da Instituição, com ênfase especial no devido
aparelhamento e melhoria das estruturas dos controles internos existentes.
7. TIPOS DE AUDITORIA A SEREM REALIZADAS
Os critérios adotados por nossa Auditoria Geral neste ano de 2015 são os
seguintes:
Tipos de auditoria:
a) Auditoria de acompanhamento de normativos, Auditoria de controle de
riscos, Auditoria Operacional, Auditoria Especial e Auditoria Contábil.
Estrutura da Equipe:
b) A equipe atualmente é composta por (06) seis servidores, e a carga
horária consta no cronograma anual do Plano Anual de Atividades de
Auditoria Interna.
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Período de exame: o período de exame vai de 02 /01/2015 até 31/12/2015.
As atividades e ações a serem realizadas ao longo do ano de 2015 estão
distribuída através do cronograma anual de atividades da Auditoria Interna, com a carga
horária mensal para as atividades de auditoria regular, estando incluídos nestas atividades
os períodos de elaboração e o aprimoramento dos controles internos das unidades
administrativas que serão desenvolvidos ao longo do presente exercício.
3.
8. MÉTODO A SER APLICADO
No presente Plano de Auditoria Interna do exercício de 2015 utilizaremos o
método por amostragem para os casos de ações cujo universo de processos avaliados
estejam em uma quantidade muito superior ao nosso quadro técnico. Nos casos em que o
volume de documentos for considerado compatível com as nossas realidades, a análise
será feita na totalidade dos documentos disponibilizados.
Ressalta-se ainda que no cálculo de homens-hora está incluído o tempo
necessário para planejamento e execução da atividade e elaboração de seu relatório final.
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9. ANÁLISE DE RISCO
Tendo como base o levantamento e identificação da avaliação das ações
descritas no presente Plano Anual de Auditoria Interna, foram considerados os níveis de
classificação quanto à criticidade, relevância e materialidade das ações programadas,
constantes do ANEXO I, descritos no quadro a seguir.
Código ação
Materialidade
Relevância
Criticidade
Produto
001/2015
1
2
1
2
002/2015
1
3
1
3
003/2015
4
4
2
32
004/2015
1
2
1
2
005/2015
3
4
2
24
006/2015
2
2
2
8
007/2015
2
3
3
18
008/2015
5
4
2
40
009/2015
3
3
3
27
010/2015
3
4
3
36
011/2015
2
2
3
12
012/2015
1
2
2
4
013/2015
1
2
2
4
Pontuação atribuída às ações classificadas no PAINT:
Materialidade:
1 a 5 pontos
Relevância: 1 a 5 pontos
Criticidade: 1 a 5 pontos
A materialidade foi classificada tendo em termos questões relativas ao orçamento,
contratos e riscos de desperdício.
A relevância considerou a essencialidade do serviço em relação à Instituição, para
um funcionamento adequado dos serviços prestados.
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A criticidade avaliou questões relativos à reincidência quanto ao descumprimento
dos itens recomendados, setores complexos, atividades com atrasos de implantação,
desperdícios, dentre outros.
Materialidade
1 Volume de Recursos até R$ 100 mil.
2 R$ 100 mil < Volume de Recursos ≥ R$ 1 milhão.
3 R$ 1 milhão < Volume de Recursos ≥ R$ 10 milhões.
4 R$ 10 milhões < Volume de Recursos ≥ R$ 18 milhões.
5 Volume de Recursos acima de R$ 18 milhões.
Relevância
1 Atividade cujo mal funcionamento não afeta significativamente outras áreas ou
atividades da UFAL
2 Atividade que afeta as demais áreas e atividades e compromete a realização dos
objetivos e metas da UFAL
3 Atividade que contribui para a realização de ações prioritárias da UFAL, mas sem
grande relevância social
4 Atividade que contribui para a realização de ações prioritárias da UFAL e de grande
relevância social
5 Exigências constitucionais, legais ou regimentais que, caso não cumpridas, implicam
em sanções aos gestores da UFAL
Criticidade
1 Atividade auditada que não apresentou falhas graves
2 Atividade auditada que apresentou pendências de atendimento às recomendações
dos órgãos de controle
3 Atividade não auditada
acompanhamento
no
exercício
anterior
mas
que
exige
especial
4 Atividade auditada no exercício anterior que apresentou falhas graves
5 Atividade não auditada no exercício anterior e que apresentou criticidade pretérita
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10. LOCAIS DE REALIZAÇÃO DOS TRABALHOS
As atividades de auditoria serão realizadas na sede da UFAL em Maceió, situada
na Avenida Lourival Melo Mota, s/n, Campus Universitário, BR 104 km 97,6, Tabuleiro do
Martins, CEP 57.072-970, Maceió/AL, e nos demais locais onde estão localizados os
Campus existentes no interior do Estado e pertencentes à Instituição.
Destacam-se trabalhos específicos a serem realizados nas seguintes unidades:
4.
Campus localizado em Arapiraca / AL.
Campus localizado em Penedo / AL.
Campus localizado em Delmiro Gouveia / AL.
Campus Delza Gitaí em Rio Largo/AL;
Pólo na cidade de Palmeira dos Índios/AL;
Pólo na cidade de Viçosa/AL
Pólo na cidade de Santana do Ipanema/AL
11. CONSIDERAÇÕES GERAIS
Os trabalhos desta unidade de controle interno serão executados no Campus
Universitário de Maceió/AL e nas demais unidades externas da Instituição, com
deslocamento de servidores para promover as necessárias avaliações dos controles
internos das unidades desta Instituição situadas no interior do Estado.
Como resultados do desenvolvimento e realização dos trabalhos serão emitidos
relatórios ou nota de auditoria, que serão encaminhados à autoridade competente, com
sugestão de encaminhamento ao setor auditado, objetivando providenciar a regularização
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das pendências ou impropriedades detectadas, de forma que as atividades desta
Auditoria Interna sejam de conhecimento da gestão.
Em cumprimento aos normativos vigentes e dentro de seu objetivo de atuação a
unidade de controle interno da Universidade Federal de Alagoas dará a assistência, nos
processos de auditorias realizadas pelo Tribunal de Contas da União e Controladoria
Geral da União, quando das visitas dos mesmos à Instituição, devendo ainda acompanhar
as recomendações designadas, informando aos órgãos competentes sobre seus
resultados e os devidos procedimentos adotados visando a melhoria da gestão
administrativa da Instituição.
Maceió-AL, 27 de outubro de 2014.
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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
Ao Magnífico Reitor em exercício,
Obedecidas às formalidades do Sistema Federal de Controle Interno do Poder
Executivo Federal, submeto o presente Plano de Anual de Atividades de Auditoria Interna
desta Instituição para vossa devida aprovação.
Francisco de Assis Monteiro
Auditor-Geral
1. ACOLHO o Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna da Universidade
Federal de Alagoas - PAINT 2015, apresentado pela Auditoria Geral da
Instituição.
2. Encaminhe-se, na forma disposta na IN nº 01/2001 à Controladoria Geral da
União – Regional Alagoas para os procedimentos legais.
Eurico de Barros Lobo Filho
Reitor
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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
ANEXO I
PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA
2015
DESCRIÇÃO DETALHADA DAS AÇÕES
AUDITORIA GERAL
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG001/2015
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Elaboração do RAINT 2015 - Relatório Anual das
Atividades de Auditoria Interna – e planejamento e
organização do PAINT 2016, em cumprimento a
legislação federal aplicada, e seu devido
encaminhamento à Controladoria Geral da União Regional em Alagoas.
OBJETIVO
Realizar o levantamento analítico de todas as
tarefas, atividades, trabalhos e relatórios produzidos
pela Auditoria Geral da UFAL no exercício de 2014,
em cumprimento à legislação federal que
regulamenta as unidades de controle interno através
do encaminhamento do RAINT. Proceder também o
cumprimento legal de elaboração e encaminhamento
do PAINT do exercício seguinte.
ESCOPO
Realizar o levantamento completo de todas as
atividades, trabalhos e relatórios apresentados e
produzidos pela Auditoria Geral da UFAL durante o
exercício de 2014 e realizar a elaboração do Plano
de Auditoria do ano de 2016.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Instrução Normativa nº 01/2001 da Secretaria
Federal de Controle Interno, além da legislação
federal aplicada.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Controladoria Geral da União - CGU
02/01/2015 a 31/01/2015 - RAINT 2015
05/10/2015 a 30/10/2015 – PAINT 2016
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
350 horas
Auditoria Geral - UFAL
2
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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG002/2015
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Atuar na análise do processo de prestação de
contas da Universidade Federal de Alagoas
referente ao exercício de 2014, para envio aos
órgãos competentes.
OBJETIVO
Realizar uma análise criteriosa em todas as peças e
conteúdo elaborado do documento da Prestação de
Contas da Universidade Federal de Alagoas
referente ao exercício de 2014, bem como emissão
do competente parecer do controle interno para
encaminhamento aos devidos órgãos competentes
dentro do prazo legal. A atuação da Auditoria Interna
contribui através da análise na legalidade da
elaboração do documento minimizando quaisquer
falhas ou impropriedades.
ESCOPO
Temos como meta o percentual de 100% de todas
as peças que compõem a Prestação de Contas da
Instituição, observando aspectos da confiabilidade
dos dados, legalidade e cumprimento às exigências
e normativos legais definidos por órgãos de controle
externo.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Decisão Normativa TCU nº 85 de 27/09/2007 e
legislação específica
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Tribunal de Contas da União - TCU
09/03/2015 a 03/04/2015
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
350 horas
Auditoria Geral/UFAL
2
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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG003/2015
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Proceder ao acompanhamento na área de obras
realizadas na Universidade Federal de Alagoas, em
especial aos projetos referentes às áreas da
expansão e interiorização da Instituição, observando
a compatibilidade dos projetos programados com o
devido cronograma de andamento e execução das
obras realizadas.
OBJETIVO
A atuação desta unidade de controle interno objetiva
contribuir no processo de análise da conformidade
da legalidade dos procedimentos adotados e
realizados na execução das ações e atividades
desenvolvidas pelos executores dos projetos que
estão sendo realizados.
ESCOPO
18% dos projetos apresentados pelo setor de obras,
tendo como base o processo de licitação que serviu
de base para todo o procedimento de realização da
construção a ser analisada, bem como outros
detalhes técnicos que devem ser informados pela
unidade responsável pelo acompanhamento técnico
da construção na Instituição.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Legislação específica aplicada à área de obras
Reitoria da UFAL
06/04/2015 a 15/07/2015
01/09/2015 a 24/11/2015
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
900 horas
Campus AC Simões (Maceió )
Campus Arapiraca
Campus Penedo
Campus Delmiro Gouveia
3
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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
AG004/2015
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE E ASSESSORAMENTO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Atendimento, acompanhamento e viabilização das
demandas do Tribunal de Contas da União.
Participação em eventuais demandas do TCU junto
a UFAL na realização de auditorias especiais.
OBJETIVO
Realizar o acompanhamento e atendimento do
cumprimento dos acórdãos e demais determinações
do Tribunal de Contas da União pertinentes a UFAL.
Espera-se atender a contento toda a demanda do
controle externo realizado junto a Instituição de
forma pontual e precisa em todas as suas ações.
ESCOPO
100% dos documentos decorrentes da demanda do
Tribunal de Contas da União pertinentes a UFAL,
especialmente
quanto
aos
acórdãos
e
determinações exarados pelo egrégio Tribunal.
Ressalta-se também o acompanhamento dos atos
de prestação de contas da Instituição junto ao TCU
que demanda por parte desta Auditoria uma especial
atuação quanto aos prazos e determinações a
serem cumpridas.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Análise e encaminhamento de acórdãos e demais
documentos
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Tribunal de Contas da União – TCU
02/01/2015 a 30/12/2015
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
350 horas
Auditoria Geral – UFAL
3
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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
AG005/2015
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE E ASSESSORAMENTO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Proceder a viabilização das demandas da
Controladoria Geral da União pertinentes à
Instituição, visando o atendimento das solicitações
exaradas pelo referido órgão. Participação nas
eventuais deliberações de trabalhos específicos da
CGU e ações compartilhadas.
OBJETIVO
Atuar no atendimento de todas as solicitações de
auditoria da CGU na Instituição para que sejam
adequadamente providenciadas com pontualidade,
efetividade e eficiência. Agir na coordenação junto
aos diversos setores responsáveis da Instituição
para encaminhamento das respostas a todas as
solicitações da CGU. Fortalecer todas as ações de
cumprimento das recomendações exaradas pelo
controle externo junto a UFAL, cuidadosamente
observando-se o cumprimento dos prazos das
recomendações apresentadas.
ESCOPO
100% das Solicitações de Auditoria, Ofícios e
demais documentos legais da CGU relativos a
UFAL, abrangendo dessa forma ao longo do
exercício de 2014 toda a demanda de auditoria
encaminhadas pela CGU para os diversos setores
da UFAL.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Análise e encaminhamento conforme demanda da
CGU
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Controladoria Geral da União - CGU
02/01/2015 a 30/12/2015
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
450 horas
Auditoria Geral - UFAL
2
30/41
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG006/2015
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Realizar atividades específicas definidas na IN
01/2001/SFC a seguir: a) Atuar no acompanhamento
do cumprimento das metas do Plano Plurianual no
âmbito da entidade, visando comprovar de sua
execução; b) Assessorar os gestores na execução
dos programas de governo, visando comprovar o
nível de execução das metas, o alcance dos
objetivos e a adequação do gerenciamento; c)
Verificar a execução do orçamento da entidade,
visando comprovar a conformidade da execução
com os limites e destinações estabelecidas na
legislação pertinentes.
OBJETIVO
Contribuir para o funcionamento eficiente da gestão
administrativa da Instituição, dentro dos princípios da
legalidade e eficiência, resultando dessa forma na
otimização dos recursos públicos e no alcance do
cumprimento de metas e objetivos traçados na etapa
do planejamento estratégico da instituição.
ESCOPO
As ações de atuação da unidade de controle interno
devem atender a uma meta de no mínimo 60% de
todas as demandas dessa natureza que sejam
encaminhadas ao setor.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação Governamental aplicada ao Serviço
Público Federal, bem como do sistema de controle
interno.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Instrução Normativa 01/2001-SFC
02/01/2015 a 30/12/2015
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
800
Auditoria Geral
3 servidores
31/41
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG007/2015
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Acompanhamento dos processos de licitação e de
dispensas de licitação.
OBJETIVO
Atuar no acompanhamento preventivo e analítico da
conformidade legal dos processos licitatórios
realizados e das dispensas de licitações concedidas
na UFAL. A atuação da Auditoria visa minimizar
eventuais
falhas
e
impropriedades
que
eventualmente possam ser identificadas, propiciando
uma melhor avaliação quanto ao adequado
cumprimento dos procedimentos e normativos legais
aplicados às áreas de licitação e compras de
produtos aplicados às instituições federais de
ensino.
ESCOPO
35% dos processos de licitação realizados conforme
critério de relevância e materialidade aplicadas na
definição dos trabalhos, bem como dos processos
de dispensa de licitação em uma abrangência de
50%. Quanto aos Processos Licitatórios a
abrangência contempla os pregões eletrônicos e
demais modalidades licitatórias realizadas pela
UFAL ao longo do exercício financeiro.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica aplicada a área de Licitações
e contratos, Lei nº 8.666/93 e demais normativos
pertinentes
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
05/05/2015 a 15/10/2015
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
800 horas
Auditoria Geral/UFAL e SINFRA
3
32/41
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG008/2015
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Acompanhamento
dos
trabalhos
de
oferta
acadêmica,
verificando
a
identificação
do
cumprimento das atividades letivas programadas na
UFAL.
OBJETIVO
Realizar a confrontação entre as atividades
programadas pela UFAL e a efetivamente realizada,
visando constatar o nível de efetividade de
realização
dos
trabalhos
programados.
A
averiguação consiste em visitas “in loco” conforme
programação ofertada pela PROGRAD. Visa-se
também fortalecer as ações de acompanhamento
que fortalecem o cumprimento dos programas e
projetos acadêmicos que são definidos pelas
respectivas unidades.
ESCOPO
25% do total de cada curso a ser acompanhado.
Para cada período de oferta acadêmica auditado são
selecionados, no mínimo, 7 cursos para as análises
feitas no Campus de Maceió. No caso das unidades
do interior essa abrangência deve corresponder a
40%, um percentual maior em decorrência das
unidades serem menores e do quantitativo de cursos
reduzidos.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica na área de docência do ensino
superior, resoluções do Conselho Superior da UFAL
e oferta da grade de disciplinas da Instituição
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
03/03/2015 a 30/12/2015
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
1000 horas
Campus AC Simões (Maceió )
Campus Arapiraca
Campus Penedo
Campus Delmiro Gouveia
3
33/41
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG009/2015
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Verificação da execução orçamentária e financeira
da UFAL, incluindo os restos a pagar, visando
comprovar a execução com os limites e destinações
legais.
OBJETIVO
Avaliar os níveis de execução orçamentária e
financeira que estão sendo praticadas, visando
dessa forma identificar a devida eficiência e eficácia
dos resultados planejados quando confrontados com
a execução do orçamento.
ESCOPO
Realizar um acompanhamento que abranja um
universo de 45% dos dados orçamentários da
Universidade Federal de Alagoas.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica na área de orçamento,
finanças, execução orçamentária e contabilidade
governamental.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
02/02/2015 a 30/12/2015
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
418
Campus AC Simões (Maceió )
2
34/41
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG010/2015
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Mapeamento dos processos críticos da Universidade
Federal de Alagoas, com a identificação e
catalogação dos principais processos críticos, bem
como o detalhamento de seus subprocessos e
rotinas.
Verificar
a
existência,
suficiência,
razoabilidade e efetiva utilização de controles
internos sobre as principais rotinas dos principais
processos críticos mapeados pela AG/UFAL.
OBJETIVO
Testar a efetiva segurança dos controles internos da
instituição, em especial nos setores e unidades
consideradas mais vulneráveis de apresentar
problemas específicos, a exemplo de unidades que
trabalham com gestão de recursos financeiros,
aquisição de produtos e contratação de serviços.
ESCOPO
Realizar um acompanhamento que abranja um
universo de 30% das unidades inicialmente
mapeadas para a execução desta atividade.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica na área de Gestão
administrativa focada na Administração Pública
Federal.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
02/02/2015 a 30/12/2015
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
418
Campus AC Simões (Maceió )
2
35/41
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG011/2015
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Monitoramento na área de utilização dos meios de
transporte da Universidade Federal de Alagoas,
abrangendo análise do funcionamento, manutenção
da frota e desfazimento.
OBJETIVO
Verificar o nível de funcionamento dos controles
internos na área de transporte, abrangendo
autorizações de saída de veículos, recolhimento à
garagem, controle de viagens, controle de
quilometragem, consumo de combustível, gastos
realizados com manutenção preventiva e corretiva
dos veículos.
ESCOPO
Realizar um acompanhamento que abranja um
universo de 30% do conjunto da frota disponível,
dentro dos aspectos a serem analisados.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica na área de conservação e
manutenção de veículos na administração pública
federal.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
02/02/2015 a 30/12/2015
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
418
Campus AC Simões (Maceió )
2
36/41
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG012/2015
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Analisar o funcionamento do sistema CGU Pad no
âmbito da Universidade Federal de Alagoas.
OBJETIVO
Realizar procedimento de verificação do sistema de
controle de processos administrativos disciplinares,
denominado CGU Pad, buscando identificar se
existem falhas no cadastramento e na atualização
dos dados processados no âmbito da Instituição.
ESCOPO
Realizar um acompanhamento que abranja um
universo de 100% dos dados a serem analisados no
sistema quanto aos processos realizados nos
últimos dois anos.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica na área de Processos
Administrativos Disciplinas e conteúdos específicos
sobre o sistema denominado CGU Pad.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
02/02/2015 a 30/12/2015
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
418
Campus AC Simões (Maceió )
2
37/41
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG013/2015
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Avaliar a consistência de dados da Página de
transparência da Universidade Federal de Alagoas.
OBJETIVO
Realizar procedimento de verificação do sistema de
controle de processos administrativos disciplinares,
denominado CGU Pad, buscando identificar se
existem falhas no cadastramento e na atualização
dos dados processados no âmbito da Instituição.
ESCOPO
Realizar um acompanhamento que abranja um
universo de 100% dos dados a serem analisados no
sistema quanto aos processos realizados nos
últimos dois anos.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica na área de Processos
Administrativos Disciplinas e conteúdos específicos
sobre o sistema denominado CGU Pad.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
02/02/2015 a 30/12/2015
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
422
Campus AC Simões (Maceió )
2
38/41
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
ANEXO II
PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2015
AÇÕES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO
Os cursos de capacitação programados para o exercício de 2015 contemplarão as
áreas que vem apresentando maior necessidade de qualificação por parte do corpo
técnico desta auditoria.
Neste ano de 2015 elegemos como áreas necessárias para qualificação as de
licitações e contratos, Contabilidade Pública ( SIAFI, lançamentos contábeis, atualização
de procedimentos e normas)
e Auditoria Governamental devido as constantes
necessidades de qualificação nesta atividade.
Foram estabelecidos como prioritários os seguintes cursos/áreas:
CURSO
PROGRAMADO
PREVISÃO DE
CARGA HORÁRIA
SERVIDORES
HOMENS/HORA
Elaboração de
Programas de
auditoria
28 horas
2
56
FONAITec
80 horas
2
160
Auditoria
Governamental
28 horas
2
56
Reuniões de
aperfeiçoamento das
ações internas do
setor sob
coordenação da
chefia imediata
60 horas
5
60
CAPACITAÇÃO TÉCNICA ESPECÍFICA
Participação nos Fóruns destinados as Auditorias Internas do Ministério da
Educação com participação da Controladoria Geral da União e de órgãos vinculados ao
MEC
39/41
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
Os Gastos decorrentes de participação nas atividades de capacitação específica
devem integrar a programação orçamentária da Instituição, enquanto os treinamentos
deverão ocorrer conforme disponibilidades orçamentárias e financeiras da UFAL na época
de realização de tais eventos.
40/41
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
ANEXO III
PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2015
MEMÓRIA DE CÁLCULO BASE DE HOMENS/HORA
Descrição do evento
Dias/Horas
Dias disponíveis em 2015
365 dias
Deduções:
(-)
Sábados,
domingos,
feriados, 125 dias
compensações
previstas,
Licenças
médicas,
faltas,
atrasos,
dispensas
autorizadas, e demais imprevistos
(-) Férias (dias úteis )
Total de dias úteis disponíveis (previsão)
22 dias
218
Jornada diária de trabalho
8 horas diárias x 218 dias
1744 horas
Quantidade de horas do setor
4 (servidores) x 1744
Total de horas do previstas no PAINT 2015
6976 horas/ano
6976 horas/ano
Assistência administrativa
01 (servidor) x 1744
1744 horas/ano
Supervisão Técnica
01 (servidor) x 1744 horas
1744 horas/ano
41/41
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2015
