PAINT 2013
Plano Anual de Auditoria Interna do exercício de 2013.
PAINT 2013 - VERSAO FINAL - APOS APRECIACAO CONSUNI.pdf
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UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
UFAL
PAINT
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES
DE AUDITORIA INTERNA
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE
ANO
2013
AUDITORIA INTERNA
PAINT
AUDITORIA GERAL
WWW.ufal.br/auditoria
ag@reitoria.ufal.br
EXERCÍCIO 2013
U FA L – C a m p u s A .C. S i m õ es s / n
Maceió - Alagoas
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS
AUDITORIA GERAL
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE
AUDITORIA INTERNA
PAINT
EXERCÍCIO 2013
MACEIÓ/AL
EURICO DE BARROS LÔBO FILHO
REITOR
FRANCISCO DE ASSIS MONTEIRO
AUDITOR CHEFE
EQUIPE TÉCNICA DE AUDITORIA
ANDRÉ LUIZ SALGUEIRO GUEDES – AUDITOR
JUVENAL DIAS DE SOUZA JUNIOR – AUDITOR
MÁRCIO BOMFIM DE ARAÚJO – CONTADOR
ROSEANE MARIA SANTOS SAMPAIO – ECONOMISTA
THYAGO BEZERRA SAMPAIO – AUDITOR
VALÉRIA CALHEIROS DA SILVA – ASSISTENTE EM ADMINISTRAÇÃO
EQUIPE DE ESTAGIÁRIOS
GILMARA FERREIRA DA SILVA
RAYANA MARIA DE MELO RODRIGUES
Índice
1. INTRODUÇÃO ............................................................................................................5
2. A INSTITUIÇÃO ..........................................................................................................6
3.ÁREAS DE ATUAÇÃO DA AUDITORIA INTERNA PARA O EXERCÍCIO 2013.........8
4.COMPOSIÇÃO DA AUDITORIA INTERNA EM 2013 ................................................13
5.PRINCIPAIS ASPECTOS CONSIDERADOS NA ELABORAÇÃO DO PLANO DE
AUDITORIA INTERNA .................................................................................................14
6.ATUAÇÃO ESTRATÉGICA DA AUDITORIA INTERNA ...........................................15
7.TIPOS DE AUDITORIA .............................................................................................15
8.MÉTODO A SER APLICADO ...................................................................................15
9.ANÁLISE DE RISCO ................................................................................................16
10.LOCAIS DE REALIZAÇÃO DOS TRABALHOS ....................................................18
11.CONSIDERAÇÕES GERAIS ..................................................................................18
ANEXO I – DESCRIÇÃO DETALHADA DAS AÇÕES DA AUDITORIA GERAL .......20
ANEXO II – AÇÕES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO
PARA O EXERCÍCIO DE 2013 ....................................................................................34
ANEXO III – MEMÓRIA DE CÁLCULO BASE HOMENS/HORA …............................35
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AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna
EXERCÍCIO DE 2013
1. INTRODUÇÃO
O Plano Anual de Auditoria interna (PAINT) da Universidade Federal de Alagoas
contempla o planejamento das ações de controle interno a serem desempenhadas ao
longo do presente exercício em conformidade com as demandas prioritárias identificadas
na Instituição, e definindo as ações estratégicas que visam guarnecer da melhor forma a
conformidade e atendimento às exigências e normativos legais que regem a Gestão
Pública Federal.
O perfil de elaboração do PAINT da Instituição vem buscando a cada ano
aperfeiçoar a definição das ações contidas no plano com as fragilidades e
vulnerabilidades que são identificadas e consideradas importantes para a atuação do
controle interno em uma ação de acompanhamento e supervisão dos aplicativos e
normativos legais de norteiam os atos da Administração Pública.
Destaca-se nesse contexto o avanço institucional da Universidade Federal de
Alagoas e seu processo de interiorização que vem tornando cada vez mais amplo as
dimensões da estrutura administrativa e organizacional da Instituição, que está inserida
numa ação estratégica do Governo que visa a disseminação do conhecimento e a
contribuição para uma mudança gradativa no perfil sócio cultural das diversas cidades
que compõem o Estado de Alagoas.
Como Autarquia Federal vinculada ao Ministério da Educação (MEC) a atuação da
UFAL vem se destacando pela busca em atender a um número cada vez maior de
estudantes através da oferta dos mais variados cursos de nível superior, bem como de
pós-graduação nas mais variadas áreas do saber científico. Ressalta-se neste processo a
importância dos cursos ofertados pela Instituição estarem alinhados com o perfil
econômico do Estado e com o fomento para o desenvolvimento de novos
empreendimentos em Alagoas.
O crescimento da Universidade Federal de Alagoas é um desafio constante em
nível de estruturação física e funcional, uma vez que todo esse processo de expansão
exige uma formação de uma equipe de profissionais que estejam aptos e preparados para
que possam desenvolver suas atividades de forma eficiente nas mais diversas áreas e
cursos ofertados na Instituição. Dessa forma, a responsabilidade do modelo de
desenvolvimento institucional busca equilibrar o alcance dos objetivos e metas de
crescimento com um padrão de formação de estrutura de seu quadro de funcionários
capacitados para que tais objetivos sejam atingidos de forma equilibrada e organizada.
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AUDITORIA GERAL – AG
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O processo de desenvolvimento Institucional da Universidade Federal de Alagoas
está alinhado e em conformidade com os projetos de atuação do Governo Federal que
buscam inserir o Brasil em novos rumos de desenvolvimento sócio cultural e dessa forma
poder contribuir para o fortalecimento dos potenciais da nação. Dentro dessa perspectiva,
é de fundamental importância todos os esforços e ações desenvolvidas no campo da
educação, em especial no caso pertinente à UFAL, nos níveis de graduação e pósgraduação, que consolidam a formação de novos profissionais, devidamente qualificados
e preparados para atuação no mercado de trabalho nas mais diversas áreas de
desenvolvimento econômico do País.
2. A INSTITUIÇÃO
A cada exercício orçamentário apresentamos a estrutura funcional da Instituição
visando demonstrar como estão articulados os diversos setores que em conjunto formam
e viabilizam o funcionamento da gestão universitária. A Universidade Federal de Alagoas
tem como atual estrutura a seguinte composição:
Composição da Estrutura Administrativa
1. Órgãos Deliberativos Centrais:
Conselho Universitário;
Câmara de Ensino de Graduação;
Câmara de Pós-Graduação;
Câmara de Pesquisa;
Câmara de Extensão;
Conselho de Curadores.
2. Órgãos Executivos Centrais:
Reitoria;
Vice-Reitoria;
Pró-reitoria Estudantil - PROEST;
Pró-reitoria de Extensão - PROEX;
Pró-reitoria de Graduação - PROGRAD;
Pró-reitoria de Pesquisa e Pós-Graduação - PROPEP;
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Pró-reitoria de Gestão de Pessoas e do Trabalho – PROGEP;
Pró-reitoria de Gestão Institucional – PROGINST.
3. Unidades acadêmicas:
Campus Arapiraca;
Campus do Sertão;
Centro de Ciências Agrárias – CECA;
Centro de Educação – CEDU;
Centro de Tecnologia – CTEC;
Escola de Enfermagem e Farmácia – ESENFAR;
Faculdade de Arquitetura e Urbanismo – FAU;
Faculdade de Direito – FDA;
Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade – FEAC;
Faculdade de Letras – FALE;
Faculdade de Medicina – FAMED;
Faculdade de Nutrição – FANUT;
Faculdade de Odontologia – FOUFAL;
Faculdade de Serviço Social – FSSO;
Instituto de Ciências Atmosféricas – ICAT;
Instituto de Ciências Biológicas e da Saúde – ICBS;
Instituto de Ciências Sociais – ICS;
Instituto de Computação – IC;
Instituto de Física – IF;
Instituto de Geografia, Desenvolvimento e Meio Ambiente – IGDEMA;
Instituto de Ciências Humanas, Comunicação e Artes – ICHCA;
Instituto de Matemática – IM;
Instituto de Química e Biotecnologia - IQB.
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4. Órgãos de Apoio Administrativo:
Assessoria de Comunicação – ASCOM;
Assessoria de Educação em Direitos Humanos e Segurança Pública;
Assessoria de Intercâmbio Internacional – ASI;
Auditoria Geral – AG;
Departamento de Administração de Pessoal – DAP;
Departamento de Contabilidade e Finanças – DCF;
Departamento de Registro e Controle Acadêmico – DRCA;
Núcleo de Tecnologia da Informação – NTI;
Procuradoria Geral Federal da UFAL – PGF;
Secretaria Executiva dos Conselhos Superiores – SECS;
Superintendência de Infra-Estrutura – SINFRA.
5. Órgãos de Apoio Acadêmico:
Unidades acadêmicas;
Bibliotecas;
Editora Universitária – EDUFAL;
Hospital Universitário – HU;
Núcleo de Desenvolvimento Infantil – NDI;
Restaurante Universitário – RU;
Coordenadoria Institucional de Educação à Distância – CIED.
3 .ÁREAS DE ATUAÇÃO DA AUDITORIA INTERNA PARA O EXERCÍCIO DE
2013
No presente exercício a equipe que compõe a Auditoria Geral elencou as áreas
que foram eleitas como prioritárias para compor o Plano Anual de Auditoria Interna tendo
como base características peculiares da UFAL.
As áreas em que foram estabelecidas como prioritárias para desenvolver neste
ano suas atividades são as seguintes:
1. Gestão de Recursos Humanos
2. Gestão Patrimonial
3. Gestão Orçamentária
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4. Gestão Financeira
5. Gestão Administrativa
A atuação da auditoria visa pautar-se no acompanhamento primordialmente nos
aspectos a seguir descritos:
1. GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS
1.1 Remuneração, Benefícios e Vantagens
Observar questões pertinentes a gratificações, verificar a regularidade
dos pagamentos referentes a processos de vantagens pecuniárias
decorrentes de vantagens salariais.
1.2. Indenizações
Observar o acompanhamento dos procedimentos de concessão e
prestação de contas nos processos de diárias, viagens e passagens.
Proceder a verificação da formalização dos processos de ajuda de
custo concedidos durante o exercício corrente.
1.3 Regime Disciplinar
Acompanhar formalidades quanto ao nível de atendimento dos
processos disciplinares, e orientar e acompanhar a evolução dos
processos disciplinares e de sindicância, em especial as demandas da
Corregedoria Geral da União.
Verificar a ocorrência de infringências ao regime disciplinar, em
especial quanto as questões relativas a acumulação de cargo público.
2. GESTÃO PATRIMONIAL
2.1 Inventários Físicos e Financeiros
Registros oficiais e financeiros: orientar e constatar a atualização dos
Termos de Responsabilidade.
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Existências físicas: verificar e analisar o Inventário Anual de Bens
Móveis e Imóveis da Instituição.
Sistema de controle patrimonial: analisar e testar os procedimentos de
controle de movimentação dos bens móveis.
2.2 Bens Móveis e Equipamentos
Adição e baixa de bens móveis e equipamentos: avaliar os
procedimentos de incorporação e de alienação/desfazimento de bens
móveis e equipamentos do patrimônio da Instituição.
Conservação e utilização de bens móveis e equipamentos: avaliar os
sistemas e procedimentos de conservação e utilização de bens móveis
e equipamentos, bem como o controle e movimentação de bens em
almoxarifado.
2.3. Bens Imóveis
Aquisição, conservação e registro dos bens imóveis da instituição :
avaliar os procedimentos de incorporação e de alienação/desfazimento
de meios de transporte da Instituição.
3. GESTÃO ORÇAMENTÁRIA
3.1
Análise de Execução
Execução das receitas e despesas: verificar e acompanhar a execução das
receitas e despesas previstas conforme o Programa/Ação constante do
orçamento sob responsabilidade desta Universidade.
3.2
Convênios/Subvenções
Formalização legal: constatar a formalização de convênios e parcerias com
entidades públicas e privadas, assim como a própria execução física e
financeira do convênio.
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AUDITORIA GERAL – AG
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Fiscalização interna da execução: verificar o registro e inclusão de receitas
repassadas à Instituição por meio de atos oficiais.
4.GESTÃO FINANCEIRA
4.1. Recursos Disponíveis
Recursos financeiros: constatar a aplicação dos recursos oriundos de
convênios.
4.2. Recursos Realizáveis
Diversos responsáveis: verificar/constatar registro do recolhimento ao
erário de valores pagos eventual e indevidamente aos servidores.
Outras receitas: realizar o acompanhamento e controle decorrente da
arrecadação de recursos financeiros da Instituição obtidos com atividades
diversas.
4.3 Recursos Exigíveis
Contas a pagar: constatar a formalização dos processos de
pagamentos, bem como verificar as fases de empenho e liquidação da
despesa.
5.GESTÃO ADMINISTRATIVA
5.1 Controle da Gestão – Acompanhamento, análise e emissão de
pareceres com relação às recomendações expedidas tanto pelo controle
interno como pelo controle externo;
5.2 Controles Externos
Atuação do TCU/SECEX, CGU/AL e das Unidades da SFCI: ação direta
em verificar o cumprimento das recomendações, diligências e
determinações exaradas pelo TCU em Alagoas, CGU Regional/AL e
unidades da Secretaria Federal de Controle Interno.
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AUDITORIA GERAL – AG
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5.3 Controles Internos
Acompanhar o cumprimento do Plano de Providências decorrente do
Relatório de Auditoria.
Avaliação dos controles internos: avaliar e recomendar melhorias nos
controles internos em face de falhas ou impropriedades verificadas.
Estrutura, organização e métodos: verificar a execução das rotinas de
acordo com os procedimentos administrativos aprovados pela gestão
universitária.
Formalização da prestação de contas e tomadas de contas: examinar e
emitir parecer prévio sobre a formalização da Prestação de Contas Anual
e Tomadas de Contas Especiais.
1. 4 . COMPOSIÇÃO DA AUDITORIA INTERNA
A Auditoria Geral da UFAL apresenta a seguinte composição em seu quadro
funcional:
AUDITORIA GERAL
2013
QUADRO FUNCIONAL
Servidor
Formação
Cargo / Função
FRANCISCO DE ASSIS MONTEIRO
ECONOMIA
AUDITOR GERAL / Supervisão e Coordenação dos trabalhos
Servidor
Formação
Cargo / Função
ANDRÉ LUIZ SALGUEIRO GUEDES
CIÊNCIAS CONTÁBEIS / DIREITO
AUDITOR / Atividades de Auditoria Interna
Servidor
Formação
Cargo / Função
JUVENAL DIAS DE SOUZA JUNIOR
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
AUDITOR / Atividades de Auditoria Interna
Servidor
Formação
Cargo / Função
MÁRCIO BOMFIM DE ARAÚJO
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
CONTADOR / Atividades de Controle Interno
Servidor
Formação
ROSEANE MARIA SANTOS SAMPAIO
ECONOMIA
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AUDITORIA GERAL – AG
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Cargo / Função
ECONOMISTA /
Atividades de Controle Interno
Servidor
Formação
Cargo / Função
THYAGO BEZERRA SAMPAIO
DIREITO
AUDITOR / Atividades de Auditoria Interna
Servidor
Formação
Cargo / Função
VALÉRIA CALHEIROS DA SILVA
ADMINISTRAÇÃO
ASSISTENTE EM ADMINISTRAÇÃO / Atividades de apoio
administrativo
5. PRINCIPAIS ASPECTOS CONSIDERADOS NA ELABORAÇÃO DO PLANO
DE AUDITORIA INTERNA
No desenvolvimento e elaboração do projeto de programação das atividades de
auditoria interna foram priorizadas as questões mais relevantes e fragilidades
identificadas nos últimos relatórios realizados pelos órgãos de controle externo,
especialmente identificados nos trabalhos realizados pela Controladoria Geral da União e
pelo Tribunal de Contas da União, além de questões internas decorrentes dos trabalhos
da auditoria interna recentemente observados em decorrência da demanda das
peculiaridades das atividades desenvolvidas na Instituição.
O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna exercício 2013 foi elaborado com
base na legislação vigente, normas internas de procedimentos, orientações da
Controladoria Geral da União, através de sua Secretaria Federal de Controle Interno e
das diretrizes adotadas pela Instituição.
O planejamento dos trabalhos de auditoria foi pautado observando-se os
seguintes fatores:
O quantitativo de efetivo de pessoal lotado na Auditoria Geral da UFAL, o
atendimento as demandas e necessidades de ações estratégicas da Instituição; o
atendimento aos planos, metas, objetivos e programas que estão sendo
desenvolvidos pela Instituição;
Observância às destinações das verbas orçamentárias e legislação federal
aplicável à entidade;
O resultado dos últimos trabalhos de Auditoria Interna, da Controladoria Geral da
União e do Tribunal de Contas da União;
Questões pertinentes a materialidade, relevância e importância do
movimentação de recursos movimentados na Instituição.
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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
volume de
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AUDITORIA GERAL – AG
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6. ATUAÇÃO ESTRATÉGICA DA AUDITORIA INTERNA NA INSTITUIÇÃO
A Auditoria Geral da Universidade Federal de Alagoas vem buscando em sua
atuação estratégica fortalecer os mecanismos de controle e acompanhamento dos atos
decorrentes das diversas ações da gestão pública, em especial nos processos de
expansão e interiorização da Instituição.
A atuação da auditoria busca abranger em suas ações o acompanhamento dos
planos, metas, objetivos e políticas prioritárias executadas pela Universidade Federal de
Alagoas e pelo Hospital Universitário, visando estabelecer um funcionamento da gestão
administrativa em níveis que atendam as demandas institucionais e a conformidade com a
legislação federal vigente no país.
7. TIPOS DE AUDITORIA A SEREM REALIZADAS
Para o desempenho das atividades serão adotados os seguintes parâmetros:
Tipos de auditoria: Auditoria de Gestão, Auditoria de Programas, Auditoria
Operacional, Auditoria Especial e Auditoria Contábil.
Equipe: a equipe atualmente é composta por (07) sete servidores, e a
respectiva carga horária consta no cronograma anual do Plano Anual de
Atividades de Auditoria Interna.
Período de exame: o período de exame vai de 02/01/2013 até 31/12/2013.
Foi distribuída, no cronograma anual de atividades da Auditoria Interna, carga
horária mensal para as atividades de auditoria regular, estando incluídos nestas atividades
também a elaboração e o aprimoramento dos controles internos das unidades
administrativas, bem como para o assessoramento técnico.
8. MÉTODO A SER APLICADO
O desenvolvimento das atividades no Plano Anual de Auditoria Interna do
exercício de 2013 utilizará o método por amostragem nas ações cujo universo de
processos avaliados sejam relevante e significativo suficientemente para garantir o
alcance dos resultados desejados e dos objetivos determinados. No cálculo de homenshora está incluído o tempo necessário para planejamento e execução da atividade e
elaboração de seu relatório final.
9. ANÁLISE DE RISCO
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AUDITORIA GERAL – AG
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Tendo como base o levantamento e identificação da avaliação das ações
descritas no presente Plano Anual de Auditoria Interna, foram considerados os níveis de
classificação quanto à criticidade, relevância e materialidade das ações programadas,
constantes do ANEXO I, descritos no quadro a seguir.
Código ação
Materialidade
Relevância
Criticidade
Produto
001/2013
1
2
1
2
002/2013
1
4
1
4
003/2013
4
4
2
32
004/2013
1
4
2
8
005/2013
3
4
2
24
006/2013
3
4
2
24
007/2013
1
2
1
2
008/2013
2
4
2
16
009/2013
3
4
2
24
010/2013
2
4
2
16
011/2013
2
3
2
12
012/2013
3
4
2
24
013/2013
1
2
2
4
014/2013
2
4
2
16
015/2013
1
2
2
4
016/2013
2
4
2
16
017/2013
1
2
2
4
Pontuação atribuída às ações classificadas no PAINT:
Materialidade: 1 a 5 pontos
Relevância: 1 a 5 pontos
Criticidade:
1 a 5 pontos
A materialidade foi classificada tendo em termos questões relativas ao orçamento,
contratos e riscos de desperdício.
A relevância considerou a essencialidade do serviço em relação à Instituição, para
um funcionamento adequado dos serviços prestados.
A criticidade avaliou questões relativos à reincidência quanto ao descumprimento
dos itens recomendados, setores complexos, atividades com atrasos de implantação,
desperdícios, dentre outros.
Materialidade
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AUDITORIA GERAL – AG
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1 Volume de Recursos até R$ 100 mil.
2 R$ 100 mil < Volume de Recursos ≥ R$ 1 milhão.
3 R$ 1 milhão < Volume de Recursos ≥ R$ 10 milhões.
4 R$ 10 milhões < Volume de Recursos ≥ R$ 18 milhões.
5 Volume de Recursos acima de R$ 18 milhões.
Relevância
1 Atividade cujo mal funcionamento não afeta significativamente outras áreas ou
atividades da UFAL
2 Atividade que afeta as demais áreas e atividades e compromete a realização dos
objetivos e metas da UFAL
3 Atividade que contribui para a realização de ações prioritárias da UFAL, mas sem
grande relevância social
4 Atividade que contribui para a realização de ações prioritárias da UFAL e de grande
relevância social
5 Exigências constitucionais, legais ou regimentais que, caso não cumpridas, implicam
em sanções aos gestores da UFAL
Criticidade
1 Atividade auditada que não apresentou falhas graves
2 Atividade auditada que apresentou pendências de atendimento às recomendações
dos órgãos de controle
3 Atividade não auditada
acompanhamento
no
exercício
anterior
mas
que
exige
especial
4 Atividade auditada no exercício anterior que apresentou falhas graves
5 Atividade não auditada no exercício anterior e que apresentou criticidade pretérita
10. LOCAIS DE REALIZAÇÃO DOS TRABALHOS
As atividades de auditoria serão realizadas na sede da UFAL em Maceió, situada
na Avenida Lourival Melo Mota, s/n, Campus Universitário, BR 104 km 97,6, Tabuleiro do
Martins, CEP 57.072-970, Maceió/AL, e nos demais locais onde estão localizados os
Campus existentes no interior do Estado e pertencentes à Instituição.
Destacam-se trabalhos específicos a serem realizados nas seguintes unidades:
Campus localizado em Arapiraca / AL.
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AUDITORIA GERAL – AG
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2.
Labmar / Usina Ciências / Espaço Cultural / Fundepes
Campus localizado em Penedo / AL.
Campus localizado em Delmiro Gouveia / AL.
Campus Delza Gitaí em Rio Largo/AL;
Pólo na cidade de Palmeira dos Índios/AL;
Pólo na cidade de Viçosa/AL
Pólo na cidade de Santana do Ipanema/AL
11. CONSIDERAÇÕES GERAIS
Os trabalhos desta Auditoria Geral serão executados prioritariamente no Campus
Universitário de Maceió/AL, sendo que, em havendo necessidade, poderá ocorrer
deslocamento de servidores para as unidades desta Instituição situadas no interior do
Estado.
Ao fim da realização de cada atividade, serão emitidos relatório ou nota de
auditoria, que serão encaminhados à autoridade competente, com sugestão de
encaminhamento ao setor auditado, objetivando providenciar a regularização das
pendências ou impropriedades detectadas, de forma que as atividades desta Auditoria
Interna sejam de conhecimento da gestão.
A Auditoria Geral da UFAL dará a assistência, sempre que necessária, aos
auditores da Controladoria Geral da União e do Tribunal de Contas da União, quando das
visitas dos mesmos à Instituição, devendo ainda acompanhar as recomendações
designadas, informando aos órgãos competentes sobre seus resultados.
Maceió-AL, 29 de outubro de 2012.
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AUDITORIA GERAL – AG
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Ao Magnífico Reitor em exercício,
Obedecidas as formalidades do Sistema Federal de Controle Interno do Poder
Executivo Federal, submeto o presente Plano de Anual de Atividades de Auditoria Interna
desta Instituição para Vossa devida aprovação.
Maceió, 29 de outubro de 2012.
André Luiz Salgueiro Guedes
Auditor-Geral
(respondendo pelo exercício)
1. ACOLHO o Plano anual de Atividades de Auditoria Interna da Universidade
Federal de Alagoas - PAINT 2013, apresentado pela Auditoria Geral da
Instituição.
2. Encaminhe-se, na forma disposta na IN nº 01/2001 à Controladoria Geral da
União – Regional Alagoas para os procedimentos legais.
Eurico de Barros Lobo Filho
Reitor
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AUDITORIA GERAL – AG
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ANEXO I
PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2013
DESCRIÇÃO DETALHADA DAS AÇÕES DA AUDITORIA GERAL
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG001/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Elaboração do RAINT 2012 - Relatório Anual das
Atividades de Auditoria Interna – e do PAINT 2014,
em cumprimento a legislação federal aplicada, e seu
devido encaminhamento à Controladoria Geral da
União - Regional em Alagoas.
OBJETIVO
Elencar as atividades, trabalhos e relatórios
produzidos pela Auditoria Geral da UFAL no
exercício de 2012, em cumprimento à legislação
federal que regulamenta as unidades de controle
interno. Busca-se avaliar o cumprimento do
planejamento das ações estabelecidas, contribuindo
como parâmetro de resultados atingidos.
ESCOPO
Atender a 100% das atividades, trabalhos e
relatórios apresentados e produzidos pela Auditoria
Geral da UFAL durante o exercício de 2012.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Instrução Normativa nº 01/2001 da Secretaria
Federal de Controle Interno, além da legislação
federal aplicada
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Controladoria Geral da União - CGU
02/01/2013 a 31/12/2013
01/10/2013 a 31/10/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
300 horas
Auditoria Geral - UFAL
2
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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG002/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Proceder a análise do processo de prestação de
contas da Universidade Federal de Alagoas
referente ao exercício de 2012, para envio aos
órgãos competentes.
OBJETIVO
Realizar uma análise criteriosa em todas as peças e
conteúdo elaborado do documento da Prestação de
Contas da Universidade Federal de Alagoas
referente ao exercício de 2012 e ao término das
atividades emitir o competente parecer do controle
interno para encaminhamento aos devidos órgãos
competentes dentro do prazo legal. A atuação deste
setor visa contribuir com o a análise na legalidade da
elaboração do documento minimizando quaisquer
falhas ou impropriedades.
ESCOPO
Temos como meta o percentual de 100% de todas
as peças que compõem a Prestação de Contas da
Instituição, observando aspectos da confiabilidade
dos dados, legalidade e cumprimento às exigências
e normativos legais definidos por órgãos de controle
externo.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Decisão Normativa TCU nº 85 de 27/09/2007 e
legislação específica
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Tribunal de Contas da União - TCU
04/03/2013 a 29/03/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
300 horas
Auditoria Geral/UFAL
2
20/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG003/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Proceder ao devido cumprimento de análise e
vistoria de controle na área de obras realizadas na
Universidade Federal de Alagoas, em especial aos
projetos referentes a áreas da expansão e
interiorização
da
Instituição,
verificando
a
compatibilidade dos projetos programados com o
devido cronograma de andamento e execução das
obras realizadas
OBJETIVO
Buscar primordialmente constatar a conformidade
quanto ao andamento e conclusão das obras
realizadas com os projetos definidos na
programação. A atuação desta unidade de controle
interno visa contribuir no processo de análise da
legalidade dos procedimentos adotados e realizados
na execução das ações e atividades desenvolvidas
pelos executores dos projetos que estão sendo
realizados.
ESCOPO
20% dos projetos apresentados pelo setor de obras,
tendo como base o processo de licitação que serviu
de base para todo o procedimento de realização da
construção a ser analisada, bem como outros
detalhes técnicos que devem ser informados pela
unidade responsável pelo acompanhamento técnico
da construção na Instituição.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Legislação específica aplicada à área de obras
Reitoria da UFAL
03/04/2013 a 30/07/2013
02/09/2013 a 13/11/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
1000 horas
Campus AC Simões (Maceió )
Campus Arapiraca
Campus Penedo
Campus Delmiro Gouveia
3
21/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG004/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Análise da concessão de benefícios sociais aos
estudantes da Instituição, em especial aos
programas
que
contemplam
atividades
de
abrangência aos casos de vulnerabilidade social e
de caráter sócio-econômico-cultural.
OBJETIVO
Proceder ao devido acompanhamento nos
processos e procedimentos dos benefícios sociais
concedidos aos estudantes da Instituição visando
observar os critérios de legalidade, impessoalidade e
objetividade nos procedimentos e atos de concessão
na gestão de tais benefícios. A atuação dos
trabalhos abrangerá a análise criteriosa dos
documentos que servem de base na concessão de
bolsas de estágio, benefícios de acesso ao
restaurante universitário, residência universitária e
demais benefícios enquadrados na mesma
modalidade considerados de abrangência social.
ESCOPO
34% do total dos benefícios concedidos ao longo do
exercício do ano de 2012 e 40% do total dos
benefícios concedidos no exercício de 2013.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica na área de concessão de
benefícios e assistencial social aos estudantes
universitários.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
11/03/2013 a 28/06/2013
09/09/2013 a 20/11/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
300 horas
Campus AC Simões (Maceió )
2
22/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
AG005/2013
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE E ASSESSORAMENTO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Atendimento, acompanhamento e viabilização das
demandas do Tribunal de Contas da União.
Participação em eventuais demandas do TCU junto
a UFAL na realização de auditorias especiais
OBJETIVO
Realizar o acompanhamento e atendimento do
cumprimento dos acórdãos e demais determinações
do Tribunal de Contas da União pertinentes a UFAL.
Espera-se atender a contento toda a demanda do
controle externo realizado junto a Instituição de
forma pontual e precisa em todas as suas ações.
ESCOPO
100% dos documentos decorrentes da demanda do
Tribunal de Contas da União pertinentes a UFAL,
especialmente
quanto
aos
acórdãos
e
determinações exarados pelo egrégio Tribunal.
Ressalta-se também o acompanhamento dos atos
de prestação de contas da Instituição junto ao TCU
que demanda por parte desta Auditoria uma especial
atuação quanto aos prazos e determinações a
serem cumpridas.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Análise e encaminhamento de acórdãos e demais
documentos
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Tribunal de Contas da União – TCU
02/01/2013 a 27/12/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
300 horas
Auditoria Geral – UFAL
3
23/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
ÁREA DE ATUAÇÃO
AG006/2013
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE E ASSESSORAMENTO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Atendimento, acompanhamento e viabilização das
demandas da Controladoria Geral da União
pertinentes à Instituição, visando agilizar o
atendimento das solicitações exaradas pelo referido
órgão. Participação nas eventuais deliberações de
trabalhos específicos da CGU.
OBJETIVO
Realizar a agilização de todas as solicitações de
auditoria e questionamentos da CGU na Instituição
para que sejam atendidas com pontualidade,
efetividade e eficiência. Atuação na coordenação
junto aos setores responsáveis visando o
encaminhamento das respostas a todas as
solicitações da CGU. Visa também fortalecer todas
as ações de cumprimento das recomendações
exaradas pelo controle externo junto a UFAL,
especialmente no atendimento dos prazos e na
realização das recomendações apresentadas.
ESCOPO
100% das solicitações e questionamentos da CGU
relativos a UFAL, abrangendo dessa forma ao longo
do exercício de 2013 todas as solicitações de
auditoria encaminhadas pela CGU para os diversos
setores da UFAL, bem como os demais documentos,
ofícios e expedientes que devem ser atendidos e
priorizados quando aos procedimentos de atuação
junto aos órgãos de controle externo.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Análise e encaminhamento conforme demanda da
CGU
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Controladoria Geral da União - CGU
02/01/2013 a 27/12/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
300 horas
Auditoria Geral - UFAL
2
24/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG007/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Participação no Fórum da Associação Nacional dos
Servidores Integrantes das Auditorias Internas do
Ministério da Educação - FONAI/MEC
OBJETIVO
Integração das ações e experiências das unidades
de controle interno do Governo Federal vinculadas
ao MEC. A participação dos servidores também
contribui
como
meio
de
capacitação
e
aprimoramento dos conhecimentos na área de
controle interno e auditoria .
ESCOPO
Participação de 02 (dois) servidores da unidade, por
evento, em todas as atividades realizadas no Fórum,
especialmente nos cursos e treinamentos realizados,
e no aprimoramento das discussões e temas
relativos especificamente a área de auditoria e
controle interno .
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação de auditoria governamental aplicada ao
Serviço Público Federal, bem como do sistema de
controle interno
ORIGEM DA DEMANDA
Convocação da Presidência do FONAI/MEC
PERÍODO
13/05/2013 a 17/05/2013 e 04/11/2013 a 08/11/2013
HOMENS/HORA
160 horas, sendo 80 horas no 1º evento e 80 horas
no 2º evento
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
A definir
Chefia e 2 servidores por evento
25/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG008/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Acompanhamento das deliberações/recomendações
exaradas no relatório nº 201203150/2012
da
Controladoria Geral da União – CGU.
OBJETIVO
Providenciar o cumprimento das determinações da
CGU em acordo ao contido no plano de
providências. Ressalta-se também que a atuação
deste setor visa maximizar o cumprimento das
recomendações exaradas pela CGU junto a
Instituição e o aprimoramento das ações
administrativas dentro da legalidade e conformidade
definidos para as instituições federais de ensino.
Espera-se atender integralmente o cumprimento de
todos os itens definidos pela CGU junto a UFAL,
possibilitando uma avaliação positiva da atuação da
gestão administrativa da Instituição junto aos órgãos
de controle externo.
ESCOPO
100% das determinações do plano de providências,
que corresponde a um conjunto amplo de itens
decorrentes do relatório de gestão feito pelo CGU
junto a Instituição e dos quais ficaram passivos de
um acompanhamento mais específico visando sua
integral realização e cumprimento.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica aplicada à área
ORIGEM DA DEMANDA
Controladoria Geral da União - CGU
PERÍODO
03/01/2013 a 27/12/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
300 horas
Auditoria Geral/UFAL
2
26/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG009/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Acompanhamento dos processos de licitação e de
dispensas de licitação.
OBJETIVO
Averiguar a conformidade legal dos processos
licitatórios realizados e das dispensas de licitações
concedidas na UFAL. Espera-se também que a
atuação da Auditoria venha minimizar eventuais
falhas e impropriedades que eventualmente possam
ser identificadas, propiciando uma melhor avaliação
quanto
ao
adequado
cumprimento
dos
procedimentos e normativos legais aplicados às
áreas de licitação e compras de produtos aplicados
às instituições federais de ensino.
ESCOPO
30% dos processos de licitação realizados conforme
critério de relevância e materialidade aplicados na
definição dos trabalhos, bem como dos processos
de dispensa de licitação em uma abrangência de
30%. Quanto aos Processos Licitatórios a
abrangência contempla os pregões eletrônicos e
demais modalidades licitatárias realizadas pela
UFAL ao longo do exercício financeiro.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica aplicada a área de Licitações
e contratos, Lei nº 8.666/93 e demais normativos
pertinentes
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
20/05/2013 a 30/10/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
400 horas
Auditoria Geral/UFAL , SINFRA e Unidades
Externas.
3
27/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG010/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Acompanhamento e análise da estrutura de
funcionamento do Almoxarifado da Instituição,
verificando especialmente critérios de condições de
armazenamento dos produtos e segurança na
gestão dos sistemas de gerenciamento e
monitoramento dos produtos.
OBJETIVO
Avaliar os níveis e condições de estruturação de
funcionalidade do almoxarifado central da Instituição,
verificando os controles e sistemas utilizados na
admissão, estocagem e distribuição dos diversos
materiais que são adquiridos. Analisar a relação
custo-benefício dos produtos estocados e demais
elementos
considerados
necessários
ao
funcionamento regular da unidade.
ESCOPO
20% dos produtos estocados e 100% da análise do
sistema utilizado no monitoramento, distribuição e
estocagem dos produtos.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação e normas específicas aplicadas a gestão
de bens de consumo e de estocagem de materiais
aplicados ao serviço público federal.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Gabinete da Reitoria e Auditoria Geral/UFAL
03/03/2013 a 31/07/2013
01/10/2013 a 14/11/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
500 horas
Almoxarifado Central
2
28/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG011/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Análise da gestão dos bens móveis e imóveis da
Instituição.
OBJETIVO
Verificar o nível de funcionamento e estruturação
dos procedimentos utilizados na gestão dos bens
móveis e imóveis da Instituição, especialmente
quanto ao cumprimento de normativos pertinentes
ao controle do registro dos bens imóveis e do
controle e movimentação dos bens móveis dentro do
âmbito institucional. Analisar e verificar a
conformidade entre os dados que se encontram
registrados no sistema e a realidade física dos bens
no âmbito da estrutura física dos bens que estão
devidamente tombados. Observar a existência e
abrangência do nível de tombamento dos diversos
bens móveis da Instituição.
ESCOPO
Atingir uma área de 40% dos bens móveis
distribuídos na unidade Reitoria, 20% dos bens
móveis localizados nos centros acadêmicos de
Direito, Economia e Serviço Social; 100% quanto a
informações sobre o registro dos bens imóveis da
Instituição.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação federal específica aplicada aos
normativos de gestão de bens móveis e imóveis na
administração pública federal.
ORIGEM DA DEMANDA
Reitoria e centros acadêmicos de Direito, econômica
e Serviço Social.
PERÍODO
01/04/2013 a 19/07/2013
02/08/2013 a 30/10/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
700 horas
Auditoria Geral - UFAL
3
29/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG012/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Análise dos gastos realizados
corporativo utilizado na Instituição.
com
cartão
OBJETIVO
Verificar os níveis de prestação de contas dos
gastos realizados com cartão corporativo na UFAL.
Especialmente a atuação da Auditoria espera reduzir
de forma significativa quaisquer falhas nos
procedimentos e ações realizados pelos servidores
que utilizam o cartão corporativo, especialmente na
etapa de prestação de contas e análise dos
documentos apresentados quanto aos produtos ou
serviços realizados.
ESCOPO
40% dos processos de prestação de contas
efetivamente
realizados
na
Instituição.
A
abrangência prioriza os valores mais significativos e
que demandem um procedimento mais específico de
acompanhamento dos gastos realizados.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Lei nº 4320/64, Decreto nº 200/67, nº 93.872/86, nº
5.355/2005, nº 6370/2007 e Manual SIAFI.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
01/06/2013 a 31/07/2013
01/10/2013 a 30/11/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
100 horas
Auditoria Geral - UFAL
2
30/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG013/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Análise das transferências de recursos através de
convênios, Fundação de Apoio (FUNDEPES),e
demais
procedimentos
que
resultem
na
movimentação de financeiro da UFAL para outras
unidades.
OBJETIVO
Analisar os procedimentos que estão sendo
realizados
nas
transferências
de
recursos
financeiros da Universidade para outras unidades,
seja através de convênios, contratos e demais atos
administrativos, com enfoque especial relativo a
Fundação de Apoio, neste caso a FUNDEPES. A
atuação da Auditoria visa observar o fiel
cumprimento aos procedimentos legais e a
conformidade com a legislação vigente, bem como
observar o conteúdo dos dispositivos estabelecidos
entre a UFAL e demais unidades com as quais
venha estabelecer relação de transferência de
recursos.
ESCOPO
30% dos processos efetivamente realizados, sejam
através de convênios ou contratos firmados .
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica que rege as normas de
orçamento e finanças e de normativos pertinentes a
convênios e contratos com instituições federais de
ensino.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Pro Reitoria de Gestão Institucional
03/04/2013 a 03/07/2013
04/08/2013 a 04/10/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
500 horas
Auditoria Geral/UFAL e FUNDEPES.
2
31/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG014/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Acompanhamento
dos
trabalhos
de
oferta
acadêmica,
verificando
a
identificação
do
cumprimento das atividades letivas programadas na
UFAL
OBJETIVO
Realizar a confrontação entre as atividades
programadas pela UFAL e a efetivamente realizada,
visando constatar o nível de efetividade de
realização
dos
trabalhos
programados.
A
averiguação consiste em visitas “in loco” conforme
programação ofertada pela PROGRAD. Visa-se
também fortalecer as ações de acompanhamento
que fortalecem o cumprimento dos programas e
projetos acadêmicos que são definidos pelas
respectivas unidades.
ESCOPO
25% do total de cada curso a ser acompanhado.
Para cada período de oferta acadêmica auditado são
selecionados, no mínimo, 7 cursos para as análises
feitas no Campus de Maceió. No caso das unidades
do interior essa abrangência deve corresponder a
40%, um percentual maior em decorrência das
unidades serem menores e do quantitativo de cursos
reduzidos
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica na área de docência do ensino
superior, resoluções do Conselho Superior da UFAL
e oferta da grade de disciplinas da Instituição
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
01/03/2013 a 30/12/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
1600 horas
Campus AC Simões (Maceió )
Campus Arapiraca
Campus Penedo
Campus Delmiro Gouveia
3
32/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG015/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Acompanhamento das demandas decorrentes de
denúncias encaminhadas a Auditoria Geral, em
especial ao que consta no processo nº
23065.017636/2012-83,
bem
como
os
procedimentos de recepção e encaminhamento de
toda a demanda dos processos decorrentes da Lei
de Acesso à informação, que estão, nesta fase,
provisoriamente sob responsabilidade da Auditoria
Geral.
OBJETIVO
Realizar os procedimentos de controle e
acompanhamento de todos os processos que são
encaminhados a esta Auditoria para fins de análise e
medidas necessárias, bem como averiguações e
constatações dos atos decorrentes de denúncias.
ESCOPO
Abranger o percentual de 100% dos processos de
denúncias encaminhados a Auditoria Geral, bem
como os decorrentes de apurações e consultas
abrangidas pela Lei de Acesso da Informação.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica aplicada aos diversos casos e
situações de denúncias.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
02/01/2013 a 27/12/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
400 horas
Auditoria Geral - UFAL
2
33/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG016/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Acompanhamento das atividades realizadas e
desenvolvidas nas unidades externas da Instituição,
observando-se o cumprimento dos normativos legais
que norteiam às questões pertinentes a gestão
pública.
OBJETIVO
Realizar
procedimentos
visando
avaliar
o
cumprimento das normas legais que regem a gestão
pública nas diversas unidades externas da UFAL,
especialmente na gestão financeira, patrimonial,
administrativa e de recursos humanos.
ESCOPO
Abranger o percentual de 30% dos aspectos a
serem analisados quanto a questões de natureza
patrimonial, e de 15% quanto a gestão administrativa
e demais casos.
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Legislação específica aplicada aos diversos casos e
situações a serem identificadas.
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Reitoria da UFAL
02/01/2013 a 27/12/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
1460 horas
Labmar
Espaço Cultural
Usina Ciências
Hospital Universitário
Unidades Descentralizadas de ensino
4
34/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
CÓDIGO DA AÇÃO GLOBAL
AG017/2013
ÁREA DE ATUAÇÃO
PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO
CLASSIFICAÇÃO
GESTÃO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO
DESCRIÇÃO ESPECÍFICA DA AÇÃO
Análise das concessões e prestações de contas de
solicitações de diárias e passagens através do
Sistema de Controle de Diárias e Passagens –
SDCP.
OBJETIVO
Analisar a concessão de diárias e passagens e suas
respectivas prestações de contas, averiguando a
conformidade dos procedimentos de acordo com a
legislação federal aplicada. A atuação da Auditoria
visa também reduzir o nível de atrasos e falhas que
eventualmente sejam identificados na análise dos
processos de diárias, especialmente quanto a
prestação de contas dos deslocamentos realizados e
dos documentos apresentados pelos servidores no
desempenho e realização dos afastamentos.
ESCOPO
26% dos processos efetivamente autorizados e
pagos. Ação a ser realizada em 02 (dois) períodos,
sendo o primeiro semestre do ano a ser auditado em
junho, e o segundo semestre em novembro de 2013
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS
Decreto nº 5.992/2006 da Presidência da República,
Portaria nº 505/2009 do Ministério do Planejamento,
Orçamento e Gestão e legislação federal aplicada
ORIGEM DA DEMANDA
PERÍODO
Gabinete da Reitoria e Auditoria Geral/UFAL
03/06/2013 a 03/07/2013
04/11/2013 a 04/12/2013
HOMENS/HORA
LOCAL DE REALIZAÇÃO DOS
TRABAHOS
QUANTITATIVO DE SERVIDORES
100 horas
Auditoria Geral/UFAL
2
35/37
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
______________________________________________________________________________________________________________
ANEXO II
PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2013
AÇÕES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO
Os cursos de capacitação programados para o exercício de 2013 contemplarão as
áreas consideradas de maior vulnerabilidade no desempenho das atividades de auditoria.
Neste ano a prioridade foi a área de Orçamento e Finanças face às necessidades
constantes de qualificação nesta atividade e a de recursos humanos devido
especialmente a demanda de cálculos de exercícios anteriores que ficou na competência
de análise da auditoria interna.
Foram estabelecidos como prioritários os seguintes cursos/áreas:
CURSO
PROGRAMADO
PREVISÃO DE
CARGA HORÁRIA
SERVIDORES
HOMENS/HORA
Orçamento e
Finanças
40 horas
3
120
Recursos Humanos
– com enfoque em
folha de pagamento
40 horas
1
40
Memória de cálculo
de vantagens
judiciais
40 horas
2
80
CAPACITAÇÃO TÉCNICA ESPECÍFICA
Fóruns destinados as Auditorias Internas do Ministério da Educação com
participação da Controladoria Geral da União e de órgãos vinculados ao MEC
Os custos de participação nas atividades de capacitação específica devem integrar
a programação orçamentária da Instituição, enquanto os treinamentos deverão ocorrer
conforme disponibilidades orçamentárias e financeiras da UFAL na época de realização
de tais eventos.
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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS – UFAL
AUDITORIA GERAL – AG
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ANEXO III
PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2013
MEMÓRIA DE CÁLCULO BASE DE HOMENS/HORA
Descrição do evento
Dias/Horas
Dias disponíveis em 2013
365 dias
Deduções :
(-)
Sábados,
domingos,
feriados, 125 dias
compensações
previstas,
Licenças
médicas, faltas, atrasos , dispensas
autorizadas, e demais imprevistos
(-) Férias ( dias úteis )
Total de dias úteis disponíveis (previsão)
22 dias
218
Jornada diária de trabalho
8 horas diárias x 218 dias
1744 horas
Quantidade de horas do setor
5 (servidores) x 1744
Total de horas do previstas no PAINT 2013
8720 horas/ano
8720 horas/ano
Assistência administrativa
01 (servidor) x 1744
1744 horas/ano
Supervisão Técnica
01 ( servidor) x 1744 horas
1744 horas/ano
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